監(jiān)督盡責(zé)顯擔(dān)當(dāng) 保駕護(hù)航促發(fā)展

在中國電信集團(tuán)有限公司審計(jì)部及中國電信集團(tuán)有限公司四川分公司（以下簡(jiǎn)稱中國電信四川公司）黨委領(lǐng)導(dǎo)下，中國電信四川公司審計(jì)工作以“防范風(fēng)險(xiǎn)、支撐發(fā)展、提升價(jià)值”為目標(biāo)，以“集約化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化”為主線，聚焦主責(zé)主業(yè)，積極推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，將重點(diǎn)業(yè)務(wù)“專項(xiàng)體檢”與常態(tài)化“經(jīng)責(zé)體檢”有效結(jié)合，通過完善審計(jì)工作體系、強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用和違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，做到監(jiān)督與服務(wù)并舉，發(fā)揮好“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”作用。中國電信集團(tuán)有限公司四川分公司審計(jì)部（以下簡(jiǎn)稱審計(jì)部）在集團(tuán)審計(jì)專業(yè)綜合考評(píng)及內(nèi)控自評(píng)綜合排名中連續(xù)3年持續(xù)保持領(lǐng)先。

一、提高政治站位，堅(jiān)持黨對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)

一是以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想和黨的二十大精神為指引，充分發(fā)揮黨支部戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員先鋒模范作用，堅(jiān)持“三會(huì)一課”等規(guī)定動(dòng)作不走樣；同時(shí)，結(jié)合審計(jì)工作特點(diǎn)成立審計(jì)項(xiàng)目組臨時(shí)黨小組，拓展部門黨建學(xué)習(xí)活動(dòng)，做強(qiáng)黨建，夯實(shí)基礎(chǔ)，提升凝聚力、戰(zhàn)斗力。二是加強(qiáng)黨對(duì)審計(jì)工作全面領(lǐng)導(dǎo)，中國電信四川公司黨委書記、總經(jīng)理親自分管審計(jì)工作，建立審計(jì)重大事項(xiàng)向黨委匯報(bào)制度，年度審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況、違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究事項(xiàng)處理、違法問題移送等均提交公司黨委會(huì)審議通過后執(zhí)行，從職責(zé)及機(jī)制上充分保證審計(jì)的權(quán)威性。

二、推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，持續(xù)完善審計(jì)工作機(jī)制

一是持續(xù)完善責(zé)任追究工作機(jī)制，細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)違規(guī)經(jīng)營問題和線索核查及整改工作督辦，實(shí)現(xiàn)審計(jì)與業(yè)務(wù)、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、人力資源等部門加強(qiáng)信息共享、聯(lián)合核查、追責(zé)落實(shí)，持續(xù)深化協(xié)同，形成監(jiān)督合力。二是進(jìn)一步推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任遠(yuǎn)程審計(jì)辦法及審計(jì)整改管理實(shí)施細(xì)則，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)度實(shí)施分類分級(jí)管理及監(jiān)督。三是進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作體系，建立云審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化流程，形成閉環(huán)迭代機(jī)制。四是積極推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)融入“大監(jiān)督”體系，助力暢通信息溝通渠道，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督信息、監(jiān)督能力、監(jiān)督成果的共享，實(shí)現(xiàn)了監(jiān)審聯(lián)動(dòng)、業(yè)審協(xié)同，切實(shí)推進(jìn)“大監(jiān)督”體系的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

三、發(fā)揮常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”作用，聚焦重點(diǎn)業(yè)務(wù)深化“專項(xiàng)體檢”

一是主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)集團(tuán)級(jí)審計(jì)項(xiàng)目，積極派員參與國資委項(xiàng)目，牽頭及承接集團(tuán)審計(jì)項(xiàng)目、制度體系與流程規(guī)范建設(shè)、工作試點(diǎn)、研討等專項(xiàng)工作，得到集團(tuán)審計(jì)部高度認(rèn)可。二是按照審計(jì)全覆蓋的要求，采用離任和任中審計(jì)相結(jié)合、內(nèi)控獨(dú)評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)掃描等多種方式，高標(biāo)準(zhǔn)開展常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，圓滿完成3年全覆蓋任務(wù)。三是聚焦國家重大政策措施和集團(tuán)決策部署落實(shí)情況，先后組織開展內(nèi)控、扶貧及鄉(xiāng)村振興、網(wǎng)信安全、數(shù)字化轉(zhuǎn)型、提質(zhì)增效等專項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督，推動(dòng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，促進(jìn)國家重大政策措施和集團(tuán)決策部署有效落實(shí)。

四、加強(qiáng)審計(jì)數(shù)字化、智能化建設(shè)，提升審計(jì)效能

一是搭建云審計(jì)體系，建立云作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化流程規(guī)范，夯實(shí)數(shù)智化審計(jì)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。重塑項(xiàng)目流程，形成“前置分析+風(fēng)險(xiǎn)分析”的云審計(jì)模式，實(shí)現(xiàn)了對(duì)被審計(jì)單位風(fēng)險(xiǎn)全局性、方向性、完整性的掌握。二是云監(jiān)控建立常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，推動(dòng)審計(jì)工作從“事后”向“事中”轉(zhuǎn)變，通過掃描發(fā)現(xiàn)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域并開展專項(xiàng)審計(jì)，有效防范重點(diǎn)領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)整改追蹤監(jiān)督，避免同類問題“屢查屢犯”。三是實(shí)現(xiàn)審計(jì)資料在線管理，提升審計(jì)數(shù)據(jù)自主獲取能力，減輕被審計(jì)單位負(fù)擔(dān)，提升項(xiàng)目審計(jì)效率。四是配套審計(jì)數(shù)字化人才建設(shè)，豐富信息化建設(shè)運(yùn)用的實(shí)踐，組織開展省內(nèi)信息化勞動(dòng)競(jìng)賽；同時(shí)，積極參加集團(tuán)公司組織的各類信息化競(jìng)賽，以競(jìng)賽營造風(fēng)險(xiǎn)防治的良好氛圍，以賽促建、以賽助能。

五、創(chuàng)新求變，高質(zhì)量完成內(nèi)控自評(píng)

中國電信四川公司建立常態(tài)化內(nèi)控制度自評(píng)和內(nèi)控獨(dú)立評(píng)估機(jī)制，對(duì)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行有效性進(jìn)行全面的監(jiān)督評(píng)價(jià)，及時(shí)查找內(nèi)控缺陷，促進(jìn)公司內(nèi)控體系持續(xù)優(yōu)化。

一是審計(jì)部牽頭組織開展全面內(nèi)控自評(píng)工作，扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)控自評(píng)緊密融入經(jīng)營發(fā)展，建立“省—市—縣—支分局”的四級(jí)穿透評(píng)估體系，內(nèi)控自評(píng)工作實(shí)現(xiàn)了“1個(gè)結(jié)合”——將內(nèi)控自評(píng)與企業(yè)經(jīng)營管理實(shí)際相結(jié)合；“2個(gè)突出”——突出內(nèi)控自評(píng)的實(shí)效性和創(chuàng)新性；“3個(gè)圍繞”——緊密圍繞公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、中心工作及重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控。二是通過內(nèi)控獨(dú)評(píng)監(jiān)督促進(jìn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控與預(yù)警，內(nèi)控獨(dú)評(píng)關(guān)注公司內(nèi)控制度執(zhí)行的健全性，聚焦關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)重點(diǎn)內(nèi)控流程執(zhí)行有效性進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，助推公司風(fēng)險(xiǎn)管控提升及精細(xì)化管理水平提高。三是以評(píng)促控，內(nèi)控自評(píng)與內(nèi)控獨(dú)評(píng)融合，追溯產(chǎn)生問題的源頭并采取對(duì)應(yīng)整改舉措，推動(dòng)公司內(nèi)控管理建章立制以及重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程落地運(yùn)營的合規(guī)性和效益性。

六、扎實(shí)推進(jìn)成果運(yùn)用，提升審計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)化成效

一是進(jìn)一步完善整改銷號(hào)機(jī)制。建立完善各類審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)管理臺(tái)賬，按季度跟蹤整改落實(shí)情況。通過夯實(shí)審計(jì)問題整改責(zé)任落實(shí)、分類分級(jí)管理促進(jìn)重點(diǎn)問題整改、“常態(tài)化+全流程”閉環(huán)管控三大管控舉措，不斷深化審計(jì)問題的整改和主體責(zé)任落實(shí)工作。二是聚焦重大風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化專業(yè)協(xié)同與長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。堅(jiān)持推行審計(jì)聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，促進(jìn)形成各部門齊抓整改的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，企業(yè)管理和整體風(fēng)險(xiǎn)防控水平不斷提升。三是依法依規(guī)開展責(zé)任核查工作，推動(dòng)問題線索處理與審計(jì)整改協(xié)同。以追責(zé)促進(jìn)整改和風(fēng)險(xiǎn)管理水平提升，推動(dòng)責(zé)任單位做好追損挽損、減損止損工作。四是定期組織開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改“回頭看”工作。堅(jiān)持“制度未完善的不放過、資金未追回的不放過、責(zé)任未落實(shí)的不放過”的“三不放過”原則，對(duì)各類審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。五是以案為鑒，持續(xù)開展宣貫警示教育工作。按年梳理典型審計(jì)案例印發(fā)全省專業(yè)部門及各級(jí)分公司，結(jié)合典型案例加大警示教育力度，發(fā)揮以案促改作用。同時(shí)，對(duì)全省中干管理人員開展多輪違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究專題宣貫培訓(xùn)，提升各級(jí)管理人員依法依規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。

七、有效整合資源，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)

一是組建了跨專業(yè)、跨區(qū)域的審計(jì)專家團(tuán)隊(duì)，進(jìn)一步發(fā)揮協(xié)同監(jiān)督合力，建立橫向打通業(yè)務(wù)、縱向貫通市（州）的“大監(jiān)督”格局。利用專家力量查深查透專業(yè)性問題，促進(jìn)業(yè)務(wù)部門、歸口管理部門和監(jiān)督部門的三道防線緊密聯(lián)動(dòng)，彌補(bǔ)審計(jì)資源缺口。二是加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。通過開展專業(yè)任職資格認(rèn)證、人才選拔、榮譽(yù)員工評(píng)選、“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”和審計(jì)人員榮譽(yù)體系建設(shè)等活動(dòng)，暢通員工成長(zhǎng)和職業(yè)發(fā)展通道，不斷提升審計(jì)人員查找問題、判斷分析能力。截至目前，審計(jì)部共計(jì)16人次獲聘集團(tuán)審計(jì)骨干，9人榮獲集團(tuán)優(yōu)秀審計(jì)人員稱號(hào)。三是堅(jiān)持完善“培訓(xùn)+實(shí)踐”的人才培養(yǎng)機(jī)制。通過“傳幫帶”等方式讓審計(jì)新人快速成長(zhǎng)，開展全員實(shí)戰(zhàn)練兵，持續(xù)強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目復(fù)盤評(píng)價(jià)，進(jìn)行優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目及優(yōu)秀審計(jì)人員評(píng)選，發(fā)揮優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目對(duì)質(zhì)量提升的示范作用。四是構(gòu)建循環(huán)培養(yǎng)體系，將梯隊(duì)培養(yǎng)與業(yè)務(wù)培養(yǎng)相結(jié)合，注重人員不同年齡梯隊(duì)和不同業(yè)務(wù)板塊的均衡性、持續(xù)性培養(yǎng)，進(jìn)一步優(yōu)化團(tuán)隊(duì)人員結(jié)構(gòu)，持續(xù)推動(dòng)全省審計(jì)隊(duì)伍向?qū)W習(xí)型、價(jià)值型、管理型轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步優(yōu)化團(tuán)隊(duì)專業(yè)結(jié)構(gòu)，全面打造一支紀(jì)律嚴(yán)明、作風(fēng)過硬、善于戰(zhàn)斗的審計(jì)骨干人才隊(duì)伍。

（本文由中國電信集團(tuán)有限公司四川分公司審計(jì)部提供）