把控企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)　助推企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展

摘要：文章探討了金融風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的影響，介紹了企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估方法，包括環(huán)境分析法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、事件樹分析法和風(fēng)險(xiǎn)清單法。在此基礎(chǔ)上，提出了把控金融風(fēng)險(xiǎn)以助推企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的策略，包括完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施、提升風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略的融合度以及加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)與培訓(xùn)。并以京東集團(tuán)為例，具體闡述了如何通過把控金融風(fēng)險(xiǎn)來助推企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)管理策略

在當(dāng)今全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)運(yùn)營過程中面臨著各種金融風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)可能源于市場價(jià)格的波動(dòng)、信用狀況的變化、流動(dòng)性不足及法規(guī)政策的不確定性等。金融風(fēng)險(xiǎn)的普遍存在不僅威脅到企業(yè)的財(cái)務(wù)安全，還對企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展造成嚴(yán)重影響。正因?yàn)榻鹑陲L(fēng)險(xiǎn)具有如此大的潛在破壞力，把控金融風(fēng)險(xiǎn)就顯得尤為重要。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅能夠幫助企業(yè)規(guī)避損失，保護(hù)企業(yè)的資產(chǎn)安全，還能夠提升企業(yè)的市場競爭力，為企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展創(chuàng)造有利條件。因此，本文將聚焦于“如何通過把控金融風(fēng)險(xiǎn)助推企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展”這一研究主題。將深入探討金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對策略，并分析風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展之間的內(nèi)在聯(lián)系。通過研究，以期為企業(yè)提供一套實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和方法，以助力企業(yè)在復(fù)雜多變的金融環(huán)境中實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的影響

金融風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在運(yùn)營過程中必須面對的重大挑戰(zhàn)。它不僅直接影響著企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況和投資決策，還對企業(yè)的長期穩(wěn)健發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。首先，從經(jīng)營活動(dòng)的角度來看，金融風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致企業(yè)供應(yīng)鏈的不穩(wěn)定、客戶需求的波動(dòng)及市場競爭的加劇。例如，匯率的劇烈波動(dòng)會(huì)影響企業(yè)的出口業(yè)務(wù)，導(dǎo)致訂單減少或成本增加；信貸緊縮則可能使企業(yè)面臨融資困難，限制其擴(kuò)張計(jì)劃。其次，在財(cái)務(wù)方面，金融風(fēng)險(xiǎn)可能表現(xiàn)為資產(chǎn)價(jià)值的縮水、負(fù)債成本的上升及現(xiàn)金流的緊張。這些因素都可能削弱企業(yè)的償債能力，降低其信用評(píng)級(jí)，進(jìn)而增加融資成本，形成惡性循環(huán)。再者，對于投資決策而言，金融風(fēng)險(xiǎn)使得企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估時(shí)必須更加謹(jǐn)慎。不確定性增加可能導(dǎo)致企業(yè)推遲或取消投資計(jì)劃，從而錯(cuò)失市場機(jī)會(huì)。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也可能帶來潛在的高收益機(jī)會(huì)，但這需要企業(yè)具備強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理能力。從長期效應(yīng)來看，金融風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整、市場地位的重新定位及組織結(jié)構(gòu)的變革。未能有效管理金融風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)可能會(huì)逐漸失去市場競爭力，甚至面臨生存危機(jī)。短期內(nèi)，金融風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)企業(yè)的流動(dòng)性危機(jī)、信譽(yù)損失以及股價(jià)波動(dòng)等。這些突發(fā)事件對企業(yè)的日常運(yùn)營和短期業(yè)績產(chǎn)生直接沖擊，考驗(yàn)著企業(yè)的應(yīng)急響應(yīng)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。因此，把控金融風(fēng)險(xiǎn)對于企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展具有緊迫性和必要性。通過構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，企業(yè)可以更好地應(yīng)對內(nèi)外部環(huán)境的變化，保障其經(jīng)營活動(dòng)的持續(xù)穩(wěn)定，實(shí)現(xiàn)長期穩(wěn)健的發(fā)展。

二、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估方法

（一）環(huán)境分析法

環(huán)境分析法是一種從宏觀角度審視企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的方法。它主要分析企業(yè)所處的外部環(huán)境，包括國際和國內(nèi)的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、技術(shù)、法律及自然環(huán)境等因素。這些因素的變化都可能對企業(yè)產(chǎn)生直接或間接的影響，從而引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。例如，政治不穩(wěn)定可能導(dǎo)致投資環(huán)境惡化，經(jīng)濟(jì)衰退則可能減少市場需求，社會(huì)變革可能帶來新的消費(fèi)者行為模式，技術(shù)進(jìn)步可能顛覆行業(yè)格局，法律變化可能影響企業(yè)合規(guī)性，而自然環(huán)境的變化則可能帶來不可預(yù)測的災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)。通過環(huán)境分析法，企業(yè)可以及早地識(shí)別出這些外部因素的變化趨勢，并評(píng)估它們可能對企業(yè)產(chǎn)生的具體影響，從而提前采取應(yīng)對措施，降低金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和影響程度。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)表分析法

財(cái)務(wù)報(bào)表分析法是一種基于企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。它通過對企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行深入分析，來發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能存在的金融風(fēng)險(xiǎn)。例如，通過分析資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債水平，企業(yè)可以評(píng)估自身的償債能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；通過分析利潤表的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，企業(yè)可以了解自身的盈利能力和成本控制情況，從而判斷是否存在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；通過分析現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金流入和流出情況，企業(yè)可以判斷自身的現(xiàn)金流是否充足，是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)表分析法要求企業(yè)具備扎實(shí)的財(cái)務(wù)知識(shí)和分析能力，能夠準(zhǔn)確地解讀財(cái)務(wù)報(bào)表中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，并發(fā)現(xiàn)其中可能隱藏的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（三）事件樹分析法

事件樹分析法是一種圖形化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方法。它通過構(gòu)建事件樹來系統(tǒng)地分析各種可能的風(fēng)險(xiǎn)事件及其后果。事件樹從某一初始事件開始，逐步分析該事件可能引發(fā)的各種后續(xù)事件及其概率和后果，直到最終的結(jié)果。通過事件樹分析法，企業(yè)可以將復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)問題分解為一系列簡單的事件和結(jié)果，從而更加直觀地了解風(fēng)險(xiǎn)事件的演變過程和可能的影響。這有助于企業(yè)確定哪些風(fēng)險(xiǎn)事件對企業(yè)的影響最大，需要優(yōu)先關(guān)注，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。事件樹分析法要求企業(yè)具備全面的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治瞿芰?，能夠?zhǔn)確地識(shí)別和分析各種可能的風(fēng)險(xiǎn)事件及其后果。

（四）風(fēng)險(xiǎn)清單法

風(fēng)險(xiǎn)清單法是一種簡單而實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。它要求企業(yè)根據(jù)自身的實(shí)際情況和經(jīng)驗(yàn)，將可能面臨的各種金融風(fēng)險(xiǎn)列成清單，并對每種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡要的描述和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)清單包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各種類型的金融風(fēng)險(xiǎn)。對于每種風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以列出其可能的發(fā)生場景、影響因素、潛在后果及應(yīng)對措施等信息。這有助于企業(yè)系統(tǒng)地梳理和識(shí)別可能存在的金融風(fēng)險(xiǎn)，避免遺漏重要風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)清單法可以作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)資料，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對措施提供依據(jù)。同時(shí)，它還可以幫助企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高員工對金融風(fēng)險(xiǎn)的敏感性和應(yīng)對能力。風(fēng)險(xiǎn)清單法要求企業(yè)具備豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和細(xì)致的工作態(tài)度，能夠準(zhǔn)確地列出和描述各種可能的風(fēng)險(xiǎn)。

三、把控金融風(fēng)險(xiǎn)以助推企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的策略

（一）完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系

完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系在企業(yè)應(yīng)對金融風(fēng)險(xiǎn)和保障穩(wěn)健發(fā)展的過程中扮演著至關(guān)重要的角色。一個(gè)健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系如同企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對潛在的威脅，確保企業(yè)的健康運(yùn)營。首先，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度是這一體系的基石。風(fēng)險(xiǎn)管理制度不僅為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供了明確的指導(dǎo)，還確保了風(fēng)險(xiǎn)管理流程的規(guī)范性和有效性。它界定了風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則和方法，使得企業(yè)在面對風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能夠有條不紊地進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和應(yīng)對。這種制度化的管理方式有助于企業(yè)在復(fù)雜多變的金融環(huán)境中保持穩(wěn)健。其次，設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或指定風(fēng)險(xiǎn)管理人員是完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織保障。這些部門或人員通常具備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和技能，他們能夠?qū)ζ髽I(yè)可能面臨的各種金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入的分析和評(píng)估。他們的工作不僅包括定期的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，還涉及對風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)控和及時(shí)應(yīng)對。這種專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理方式有助于企業(yè)更加準(zhǔn)確地把握風(fēng)險(xiǎn)狀況，從而作出更加科學(xué)的決策。此外，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是提升風(fēng)險(xiǎn)管理效率和準(zhǔn)確性的重要手段。這一系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的全面采集、實(shí)時(shí)處理和深入分析，為企業(yè)提供及時(shí)、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)信息。通過這一系統(tǒng)，企業(yè)不僅可以對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警，還可以在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)迅速做出反應(yīng)，最大程度地降低風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的影響。綜上所述，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要企業(yè)在制度建設(shè)、組織架構(gòu)和信息系統(tǒng)等方面進(jìn)行全面而深入的考慮和規(guī)劃。只有這樣，企業(yè)才能構(gòu)建一個(gè)堅(jiān)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理屏障，有效應(yīng)對各種金融風(fēng)險(xiǎn)，保障自身穩(wěn)健發(fā)展。

（二）優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制

優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制在企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理中占據(jù)著至關(guān)重要的地位。為了確保企業(yè)在復(fù)雜多變的金融環(huán)境中穩(wěn)步前行，必須有一套科學(xué)、系統(tǒng)的方法來識(shí)別和評(píng)估可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別作為第一步，要求企業(yè)能夠敏銳地察覺到內(nèi)外環(huán)境中的不確定因素。這些不確定因素可能來源于市場波動(dòng)、政策變化、技術(shù)革新或競爭對手的行為等。為了有效地捕捉這些風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，企業(yè)可以運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)清單法，將歷史上和行業(yè)中出現(xiàn)過的風(fēng)險(xiǎn)事件整理成清單，作為參考對照；同時(shí)，通過財(cái)務(wù)報(bào)表分析法深入挖掘財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的風(fēng)險(xiǎn)隱患，比如負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理、現(xiàn)金流是否充裕等。此外，事件樹分析法能夠幫助企業(yè)預(yù)測某一事件發(fā)生后可能引發(fā)的一系列連鎖反應(yīng)，從而及早識(shí)別出潛在的風(fēng)險(xiǎn)鏈條。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性和發(fā)生概率是接下來的關(guān)鍵步驟。企業(yè)需要對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，比如估算市場風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的損失金額或信用風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的壞賬比例。這種量化分析有助于企業(yè)將有限的資源投入最需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估還需要考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的相互作用和轉(zhuǎn)化，避免因?yàn)楹鲆暷撤N風(fēng)險(xiǎn)而引發(fā)更大的危機(jī)。完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，企業(yè)應(yīng)根據(jù)評(píng)估結(jié)果對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)分類管理。針對不同級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要制定相應(yīng)的管理策略和應(yīng)對措施。對于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，可能需要成立專項(xiàng)小組、制定應(yīng)急預(yù)案并密切監(jiān)控其動(dòng)態(tài)；而對于低風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，則可以通過常規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行處理。這種分級(jí)分類管理的方法有助于提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的效率和效果。綜上所述，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制要求企業(yè)能夠綜合運(yùn)用多種方法和技術(shù)手段來全面、準(zhǔn)確地把握金融風(fēng)險(xiǎn)。通過風(fēng)險(xiǎn)清單法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法和事件樹分析法等工具的應(yīng)用，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)的分級(jí)分類管理策略，企業(yè)可以更加從容地應(yīng)對金融領(lǐng)域中的各種挑戰(zhàn)和不確定性。

（三）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施是企業(yè)在識(shí)別和評(píng)估金融風(fēng)險(xiǎn)后，為確保穩(wěn)健運(yùn)營所必須執(zhí)行的關(guān)鍵步驟。針對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要靈活運(yùn)用多種策略來構(gòu)建一個(gè)綜合、多層次的風(fēng)險(xiǎn)防御體系。首先，對于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)或投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。這意味著在決策階段，企業(yè)就需要對潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入分析，并主動(dòng)選擇避免參與那些風(fēng)險(xiǎn)過高、超出企業(yè)承受能力的項(xiàng)目。通過放棄或減少對這些項(xiàng)目的投入，企業(yè)可以有效規(guī)避可能帶來的重大損失。其次，對于那些雖然存在風(fēng)險(xiǎn)，但仍在企業(yè)可控范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)降低策略是更為合適的選擇。企業(yè)可以通過加強(qiáng)內(nèi)部控制來減少操作失誤和內(nèi)部欺詐的可能性；優(yōu)化業(yè)務(wù)流程能夠提升工作效率，同時(shí)減少因流程繁瑣而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；提升員工素質(zhì)，包括加強(qiáng)培訓(xùn)和教育，可以提升員工對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和應(yīng)對能力，從而降低人為因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。此外，風(fēng)險(xiǎn)分散策略也是企業(yè)常用的一種風(fēng)險(xiǎn)管理手段。通過多元化投資，企業(yè)可以將資金和資源分散到不同的領(lǐng)域、市場或資產(chǎn)類別中，從而避免單一風(fēng)險(xiǎn)事件對企業(yè)造成全面沖擊。同時(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，如與合作伙伴共同承擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，也可以減輕企業(yè)單獨(dú)面對風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的壓力。最后，對于某些企業(yè)愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)承受策略可能是一種選擇。在這種情況下，企業(yè)會(huì)明確風(fēng)險(xiǎn)承受的范圍和限度，并在此基礎(chǔ)上制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，以確保在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)、有效地進(jìn)行應(yīng)對。綜上所述，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施需要企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，靈活選擇并綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分散和風(fēng)險(xiǎn)承受等策略。通過這些措施的實(shí)施，企業(yè)可以更加穩(wěn)健地應(yīng)對金融風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的長期健康發(fā)展。

（四）提升風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略的融合度

在現(xiàn)代企業(yè)管理中，提升風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略的融合度已經(jīng)成為一項(xiàng)至關(guān)重要的任務(wù)。這種融合不僅有助于企業(yè)在追求戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中更加有效地管理風(fēng)險(xiǎn)，還可以為企業(yè)長期發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。首先，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入戰(zhàn)略規(guī)劃過程是提升融合度的核心。這意味著企業(yè)在制定戰(zhàn)略目標(biāo)時(shí)，必須同時(shí)考慮與之相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)需要全面分析內(nèi)外部環(huán)境，識(shí)別可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型，評(píng)估其潛在影響，并制定相應(yīng)的應(yīng)對策略。通過這種方式，企業(yè)可以確保其戰(zhàn)略目標(biāo)在風(fēng)險(xiǎn)可控的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)，避免因盲目追求目標(biāo)而忽視風(fēng)險(xiǎn)帶來的潛在損失。其次，在制定和實(shí)施重大經(jīng)營決策時(shí)，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素也是提升風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略融合度的重要體現(xiàn)。企業(yè)在作出重大決策時(shí)，往往面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。只有對這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的評(píng)估，企業(yè)才能做出穩(wěn)健、可持續(xù)的決策。因此，企業(yè)需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，確保在決策過程中充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，避免因決策失誤而給企業(yè)帶來不可挽回的損失。此外，通過風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化資源配置也是提升風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略融合度的一種有效方式。企業(yè)資源有限，如何將這些資源分配給不同的項(xiàng)目或業(yè)務(wù)，需要基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果進(jìn)行決策。企業(yè)應(yīng)對各個(gè)項(xiàng)目或業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行評(píng)估，將資源優(yōu)先分配給風(fēng)險(xiǎn)較低、回報(bào)較高的項(xiàng)目。這樣不僅可以降低企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)水平，還可以提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和市場競爭力。最后，提升風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略的融合度，還有助于提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和戰(zhàn)略執(zhí)行能力。一個(gè)健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以幫助企業(yè)更好地應(yīng)對外部環(huán)境的變化和不確定性，保障企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。同時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃中，也可以提升企業(yè)的戰(zhàn)略執(zhí)行能力和市場適應(yīng)能力。這種融合使得企業(yè)在面對風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能夠更加從容應(yīng)對，把握市場機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。綜上所述，提升風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略的融合度對于企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展至關(guān)重要。通過將風(fēng)險(xiǎn)管理納入戰(zhàn)略規(guī)劃、充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素、優(yōu)化資源配置以及提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平等方式，企業(yè)可以更加有效地應(yīng)對各種挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)長期可持續(xù)的發(fā)展目標(biāo)。

（五）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)與培訓(xùn)

在現(xiàn)代企業(yè)中，風(fēng)險(xiǎn)無處不在，無時(shí)不有。因此，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)與培訓(xùn)顯得尤為重要。一個(gè)強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)文化能夠提升全員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能力，為企業(yè)在復(fù)雜多變的金融環(huán)境中保駕護(hù)航。首先，積極培育全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的核心。風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是員工在面對風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的第一反應(yīng)和行動(dòng)指南。為了將風(fēng)險(xiǎn)管理理念深深植入到企業(yè)的文化和價(jià)值觀中，企業(yè)需要通過多種渠道進(jìn)行宣傳和教育。例如，可以利用內(nèi)部會(huì)議、培訓(xùn)、海報(bào)等形式，不斷向員工灌輸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)與每個(gè)人息息相關(guān)。通過長期、持續(xù)的宣傳和教育，企業(yè)可以逐漸培養(yǎng)起員工對風(fēng)險(xiǎn)的敏感性和警覺性，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為員工的自覺行為。其次，定期開展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和教育活動(dòng)是提升員工風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和技能的關(guān)鍵。風(fēng)險(xiǎn)管理是一門專業(yè)性很強(qiáng)的學(xué)科，需要員工具備一定的知識(shí)和技能才能有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制。因此，企業(yè)需要定期組織針對全員的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，確保員工掌握基本的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和技能。培訓(xùn)內(nèi)容可以包括風(fēng)險(xiǎn)管理理論、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略等，旨在幫助員工全面了解和掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的全貌和細(xì)節(jié)。通過培訓(xùn)，員工可以更加自信地面對各種風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，有效地應(yīng)對和化解風(fēng)險(xiǎn)。此外，鼓勵(lì)員工積極參與風(fēng)險(xiǎn)管理過程也是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的重要舉措。風(fēng)險(xiǎn)管理不是某個(gè)部門或某個(gè)人的獨(dú)角戲，而是需要全員參與的過程。企業(yè)應(yīng)該建立一個(gè)開放、包容的氛圍，鼓勵(lì)員工提出自己對風(fēng)險(xiǎn)管理的見解和建議。通過集思廣益，企業(yè)可以充分發(fā)揮集體智慧和力量，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。同時(shí)，員工的積極參與也有助于增強(qiáng)他們的責(zé)任感和歸屬感，使他們更加認(rèn)同企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)文化，從而更加自覺地遵守風(fēng)險(xiǎn)管理制度和規(guī)定。

四、把控金融風(fēng)險(xiǎn)以助推企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展案例——京東集團(tuán)

京東集團(tuán)，作為中國電商領(lǐng)域的佼佼者，其穩(wěn)健發(fā)展的背后離不開對金融風(fēng)險(xiǎn)的精準(zhǔn)把控。在復(fù)雜多變的市場環(huán)境中，京東通過一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，確保了企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

首先，京東在金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方面展現(xiàn)了其前瞻性和專業(yè)性。通過環(huán)境分析法，京東密切關(guān)注國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)、政策調(diào)整以及行業(yè)趨勢，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對潛在風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表分析法使京東能夠深入了解自身的財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)、負(fù)債、現(xiàn)金流等關(guān)鍵指標(biāo)，進(jìn)而準(zhǔn)確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)敞口。此外，事件樹分析法和風(fēng)險(xiǎn)清單法的運(yùn)用，幫助京東對可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行預(yù)測、分類和管理，提高了風(fēng)險(xiǎn)管理的針對性和有效性。

在把控金融風(fēng)險(xiǎn)以助推穩(wěn)健發(fā)展的策略實(shí)施方面，京東同樣展現(xiàn)了其全面性和系統(tǒng)性。通過完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，京東建立了一套涵蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和應(yīng)對的完整流程，確保了各類金融風(fēng)險(xiǎn)能夠得到及時(shí)、有效的管理。同時(shí)，京東不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的方法和工具，提高了風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確性和時(shí)效性，使其能夠更好地適應(yīng)市場變化和企業(yè)發(fā)展需求。

在風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施方面，京東針對不同類型的金融風(fēng)險(xiǎn)制定了具體的防范策略和控制手段。例如，在信貸風(fēng)險(xiǎn)方面，京東嚴(yán)格把控信貸審批流程，對借款人的信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估，降低了壞賬風(fēng)險(xiǎn)。在市場風(fēng)險(xiǎn)方面，京東通過建立風(fēng)險(xiǎn)對沖機(jī)制，利用金融衍生工具進(jìn)行套期保值，減少了市場價(jià)格波動(dòng)對企業(yè)的影響。

值得一提的是，京東將風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃中，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的緊密結(jié)合。這種戰(zhàn)略性的風(fēng)險(xiǎn)管理思路不僅有助于確保企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，還能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。此外，京東還非常注重風(fēng)險(xiǎn)文化的建設(shè)和培訓(xùn)，通過培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和提高全員的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，進(jìn)一步增強(qiáng)了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

綜上所述，京東集團(tuán)通過精準(zhǔn)把控金融風(fēng)險(xiǎn)，成功助推了企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。其在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、防范和控制等方面的先進(jìn)做法和經(jīng)驗(yàn)，不僅為自身的發(fā)展提供了有力保障，也為其他企業(yè)提供了寶貴的借鑒和啟示。

五、結(jié)語

通過對金融風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的影響進(jìn)行深入探討，本研究明確了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估是有效管理風(fēng)險(xiǎn)的前提，環(huán)境分析法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、事件樹分析法和風(fēng)險(xiǎn)清單法等多種方法的綜合應(yīng)用，有助于企業(yè)全面、準(zhǔn)確地把握自身面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)。在把控金融風(fēng)險(xiǎn)以助推企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的策略方面，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施、提升風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略的融合度以及加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)與培訓(xùn)等措施的實(shí)施，將為企業(yè)構(gòu)建一道堅(jiān)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防線，確保企業(yè)在復(fù)雜多變的金融環(huán)境中保持穩(wěn)健發(fā)展。京東集團(tuán)的案例成功展示了如何通過把控金融風(fēng)險(xiǎn)來助推企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。其在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的先進(jìn)做法和成功經(jīng)驗(yàn)，為其他企業(yè)提供了寶貴的借鑒和啟示。綜上所述，企業(yè)要在激烈的市場競爭中立于不敗之地，必須高度重視金融風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷提升自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，確保企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]鄭華，肖華.數(shù)字金融對企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的影響研究[J].新疆社會(huì)科學(xué)，2023（05）：77-92.

[2]任耀國.企業(yè)會(huì)計(jì)金融工具的應(yīng)用與發(fā)展探究[J].IT經(jīng)理世界，2022，25（11）：250-253.

[3]農(nóng)敬萍.審計(jì)視角下金融企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制與規(guī)避[J].現(xiàn)代審計(jì)與會(huì)計(jì)， 2023（05）：42-44.

[4]郭嬋.京東線上供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管控[J].中國儲(chǔ)運(yùn)，2019（07）：97-99.

（作者單位：西安財(cái)經(jīng)大學(xué)行知學(xué)院）