業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)“雙擎融合”數(shù)字化管理體系

[摘 要]數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，業(yè)財(cái)融合成為企業(yè)提升數(shù)字化管理水平的關(guān)鍵。廣州市凈水有限公司結(jié)合公司核心業(yè)務(wù)需求和數(shù)字化轉(zhuǎn)型實(shí)際，以財(cái)務(wù)為核心、項(xiàng)目為主線，利用數(shù)字化技術(shù)整合基礎(chǔ)資源，搭建涵蓋財(cái)務(wù)、項(xiàng)目、資產(chǎn)三大經(jīng)營管理板塊的業(yè)財(cái)一體化管理平臺(tái)，構(gòu)建起業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)“雙擎融合”數(shù)字化管理體系，實(shí)現(xiàn)了跨部門業(yè)務(wù)管理協(xié)同與財(cái)務(wù)閉環(huán)管控。

[關(guān)鍵詞]業(yè)財(cái)融合；業(yè)財(cái)一體化平臺(tái)；數(shù)字化轉(zhuǎn)型

一、公司簡介

廣州市水務(wù)投資集團(tuán)有限公司（簡稱“廣州水投集團(tuán)”）是一家集水務(wù)產(chǎn)業(yè)的策劃、研發(fā)、投資、設(shè)計(jì)、建設(shè)、運(yùn)營、服務(wù)于一體的大型國有獨(dú)資企業(yè)，是中國服務(wù)業(yè)企業(yè)500強(qiáng)、廣東省企業(yè)500強(qiáng)、廣州市最具影響力、最具軟實(shí)力的總部企業(yè)之一。

廣州水投集團(tuán)所屬的廣州市凈水有限公司（簡稱“廣州凈水公司”）創(chuàng)建于1989年，發(fā)展至今已成為一家集污水處理、建設(shè)、運(yùn)營、資產(chǎn)經(jīng)營及研發(fā)為一體的特大型國有污水處理企業(yè)。

多年來，廣州凈水公司以“凈化水質(zhì)、造福人民”為企業(yè)宗旨，始終堅(jiān)持為廣大市民提供優(yōu)質(zhì)的污水治理工程和污水處理服務(wù)。

截至目前，廣州凈水公司已建成并運(yùn)營大坦沙、獵德、瀝滘、西朗、大沙地、京溪、均禾、龍歸、竹料、石井凈、健康城、江高、大觀13座大型污水處理廠，中心城區(qū)總污水日處理能力達(dá)496萬噸。同時(shí)，負(fù)責(zé)運(yùn)營從化區(qū)8座污水處理廠，運(yùn)營管理規(guī)模在全國同行名列前茅。

公司各污水處理廠的生產(chǎn)工藝、設(shè)備及運(yùn)行管理水平在國內(nèi)處于一流水平，出水水質(zhì)全面達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)一級(jí)A及省標(biāo)較嚴(yán)值標(biāo)準(zhǔn)。

二、實(shí)施背景

近年來，廣州凈水公司雖然運(yùn)營管理規(guī)模實(shí)現(xiàn)大幅躍升，但業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理仍然沿用傳統(tǒng)模式，出現(xiàn)了一系列問題。主要體現(xiàn)在科目、賬套、資產(chǎn)、物料等管理沒有統(tǒng)一，資產(chǎn)盤點(diǎn)困難，經(jīng)營資源無法共享，業(yè)務(wù)流程跨部門協(xié)作未能形成等方面。這種運(yùn)營規(guī)模與管理模式的倒掛，已使公司業(yè)財(cái)管理難以負(fù)荷，且存在極大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

要想推動(dòng)公司財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)融合發(fā)展，規(guī)避各類經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)整體利益最大化，廣州凈水公司必須及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地掌握公司的業(yè)務(wù)信息、財(cái)務(wù)信息，必須對(duì)公司內(nèi)部的各種資源進(jìn)行高度集中的管理、控制和配置，必須迅速對(duì)各種財(cái)務(wù)、管理方案做出科學(xué)的、符合企業(yè)價(jià)值最大化的決策。

利用數(shù)字化技術(shù)，整合基礎(chǔ)資源，構(gòu)建公司統(tǒng)一的業(yè)財(cái)一體化平臺(tái)，提升管理效能，推動(dòng)運(yùn)營管理和財(cái)務(wù)核算精細(xì)化轉(zhuǎn)變，成為廣州凈水公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要目標(biāo)。

（一）可行性分析

企業(yè)以財(cái)務(wù)為核心，對(duì)采購、生產(chǎn)、成本、庫存等基礎(chǔ)資源整合管理的成熟解決方案是ERP系統(tǒng)。

通常該系統(tǒng)被認(rèn)為是企業(yè)在信息時(shí)代生存、發(fā)展的基石。

目前，基于ERP理念，以項(xiàng)目為主線，以財(cái)務(wù)為核心，整合公司管理制度、業(yè)務(wù)流程、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并充分考慮與人、財(cái)、物、計(jì)劃等的一體化設(shè)計(jì)，全面打通物流、資金流、信息流，構(gòu)建業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)融合的一體化管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)跨部門的管理協(xié)同，實(shí)現(xiàn)跨系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享，已成為企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的第一步。

（二）必要性分析

1.經(jīng)濟(jì)社會(huì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型全面開啟

隨著大數(shù)據(jù)、人工智能、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈等新技術(shù)的快速迭代和經(jīng)濟(jì)社會(huì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的全面開啟，數(shù)字化應(yīng)用場景對(duì)會(huì)計(jì)信息化實(shí)務(wù)和理論提出了新挑戰(zhàn)，也提供了新機(jī)遇。

這就要求國有企業(yè)嘗試運(yùn)用新技術(shù)推動(dòng)會(huì)計(jì)工作數(shù)字化轉(zhuǎn)型，并在實(shí)踐過程中，解決標(biāo)準(zhǔn)缺失、制度缺位、人才匱乏等問題。

2.業(yè)財(cái)融合需求更加迫切

建設(shè)業(yè)財(cái)一體化平臺(tái)之前，廣州凈水公司及其下屬分、子公司使用的都是單組織財(cái)務(wù)應(yīng)用軟件，雖然能實(shí)現(xiàn)日常的憑證核算和基礎(chǔ)報(bào)表計(jì)算，但對(duì)集團(tuán)式的報(bào)表合并、多維度核算無法提供系統(tǒng)支持，存在大量的人工核對(duì)、制表工作，財(cái)務(wù)管理效率難以提升。同時(shí)，由于財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)不足，限制了財(cái)務(wù)在監(jiān)管層面的職能發(fā)揮，存在一定經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

與此同時(shí)，公司集團(tuán)化結(jié)構(gòu)要求的全面預(yù)算管理、遠(yuǎn)程報(bào)銷管理、項(xiàng)目管理、合同管理等，都需要一個(gè)綜合管理平臺(tái)加以支撐，以克服地域、組織層級(jí)的限制，保證業(yè)務(wù)規(guī)范化，提升管理效率。

3.數(shù)據(jù)治理和數(shù)據(jù)資產(chǎn)日益重要

隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)和數(shù)字社會(huì)的發(fā)展，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)正在成為公司一項(xiàng)重要的數(shù)據(jù)資產(chǎn)（數(shù)據(jù)資產(chǎn)是相對(duì)于實(shí)物資產(chǎn)，以數(shù)據(jù)形式存在的一類資源，并非有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度定義的“資產(chǎn)”）。這就需要一個(gè)信息化管理平臺(tái)，通過將零散數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)變?yōu)闃?biāo)準(zhǔn)化、結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，形成數(shù)據(jù)資產(chǎn)，發(fā)揮會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的價(jià)值創(chuàng)造功能，這也是會(huì)計(jì)工作實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要途徑。

三、主要做法

2020年7月，廣州凈水公司業(yè)財(cái)一體化管理平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目啟動(dòng)。項(xiàng)目涉及財(cái)務(wù)、項(xiàng)目、資產(chǎn)三大經(jīng)營管理板塊。

公司攜手浪潮集團(tuán)組建以主要領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)籌指揮，財(cái)務(wù)部、總工室計(jì)投部、營運(yùn)部、招標(biāo)辦、辦公室為業(yè)務(wù)主力的復(fù)合型項(xiàng)目組。

在需求確認(rèn)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備等項(xiàng)目實(shí)施活動(dòng)中，項(xiàng)目組通過建立靈活的工作機(jī)制，高效推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)程，將復(fù)雜的系統(tǒng)上線準(zhǔn)備工作量壓縮在5個(gè)月內(nèi)完成，實(shí)現(xiàn)了業(yè)財(cái)一體化管理系統(tǒng)各模塊。平臺(tái)于2021年1月1日全面上線運(yùn)行。

（一）以財(cái)務(wù)管理閉環(huán)為核心的業(yè)務(wù)模塊建設(shè)

廣州凈水公司業(yè)財(cái)一體化管理平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目，主要結(jié)合公司核心業(yè)務(wù)需求，進(jìn)行以財(cái)務(wù)為核心、項(xiàng)目為主線的一體化建設(shè)。每個(gè)功能模塊既是閉環(huán)的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，又按照預(yù)算、項(xiàng)目、合同、資金、供應(yīng)鏈、資產(chǎn)、核算的運(yùn)營線環(huán)環(huán)相扣，實(shí)現(xiàn)跨部門的管理協(xié)同與財(cái)務(wù)閉環(huán)管控。（如圖1所示）

系統(tǒng)主要功能模塊如下：

1.全面預(yù)算

構(gòu)建完整的信息化預(yù)算管理體系，包括預(yù)算目標(biāo)確定與下達(dá)、預(yù)算編制與審批、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算的執(zhí)行與控制、預(yù)算分析及考核等多方面的管理活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算的事前編制、事中控制和事后分析，監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)及預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行進(jìn)度，控制費(fèi)用支出，實(shí)現(xiàn)運(yùn)用信息化手段，協(xié)助預(yù)測公司現(xiàn)金流量和利潤的目標(biāo)。

2.投資項(xiàng)目（項(xiàng)目管理、投資管理部分）

主要包含項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目摸排、儲(chǔ)備項(xiàng)目庫、項(xiàng)目變更、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)、投資計(jì)劃分析中心、投資計(jì)劃控制中心、前期管理、5萬元以下項(xiàng)目立項(xiàng)等功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目從前期規(guī)劃到立項(xiàng)、跟蹤、變更，最終到驗(yàn)收以及統(tǒng)計(jì)分析的項(xiàng)目投資全過程管理，使各部門能夠及時(shí)了解項(xiàng)目情況，提高工作效率。

3.合同管理

主要包含合同中心、合同結(jié)算、合同履約、合同檔案等功能，對(duì)物資采購、工程建設(shè)等多種類型的合同進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化、流程化管理，能夠全面查詢合同的簽訂、執(zhí)行、結(jié)算等情況，建立合同管理規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，降低風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化管理、提高效益。

4.財(cái)務(wù)核算

主要包含總賬、往來、輔助、合并報(bào)表、固定資產(chǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)表、應(yīng)付管理、存貨核算、會(huì)計(jì)平臺(tái)等功能，支持公司及各下屬企業(yè)進(jìn)行日常的財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理，對(duì)外提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，能更有效支持財(cái)務(wù)監(jiān)控，進(jìn)而支持經(jīng)營業(yè)務(wù)的協(xié)同增效；通過實(shí)施可控制的標(biāo)準(zhǔn)化與規(guī)范化會(huì)計(jì)流程，滿足公司和子公司對(duì)外、對(duì)內(nèi)的會(huì)計(jì)信息需求，及時(shí)形成合并財(cái)務(wù)報(bào)告；規(guī)范會(huì)計(jì)核算，忠實(shí)記錄業(yè)務(wù)活動(dòng)、資產(chǎn)狀態(tài)和經(jīng)營成果，為業(yè)績考核提供數(shù)據(jù)支持。

5.報(bào)賬管理

主要包含網(wǎng)上報(bào)銷、收付報(bào)賬等功能。其中網(wǎng)上報(bào)銷，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部的借款業(yè)務(wù)申請(qǐng)及報(bào)銷業(yè)務(wù)的辦理；收付報(bào)賬系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)外的收款、付款的填報(bào)及審批。

6.資金管理

主要包含賬戶管理、內(nèi)部網(wǎng)銀、資金結(jié)算、資金計(jì)劃等功能，實(shí)現(xiàn)資金集中管理、提高資金使用效率、增加資金收益、增強(qiáng)對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)管控、降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

7.資產(chǎn)管理

主要包含資產(chǎn)驗(yàn)收、資產(chǎn)臺(tái)賬、資產(chǎn)檔案、使用管理、資產(chǎn)處置等功能，幫助公司實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)從采購、入庫、運(yùn)行維護(hù)到轉(zhuǎn)讓報(bào)廢的全生命周期的管理，從而實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)實(shí)物管理與價(jià)值管理的統(tǒng)一。

8. 物資管理（供應(yīng)鏈管理）

主要包含采購管理、庫存管理等功能，通過統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范流程、分權(quán)控制，實(shí)現(xiàn)從采購申請(qǐng)、采購訂單、采購到貨、采購結(jié)算、暫估及沖銷、倉儲(chǔ)收貨、配套發(fā)放、成本核算的全過程精細(xì)化、動(dòng)態(tài)化管理，確保企業(yè)物資在供應(yīng)、價(jià)格等方面受控，同時(shí)實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部物資信息共享、高效協(xié)同。

9. 電子影像

主要包含影像上傳、發(fā)票查驗(yàn)、影像管理等功能。通過構(gòu)建統(tǒng)一的協(xié)同影像管理平臺(tái)，將各類單據(jù)、票據(jù)利用圖像數(shù)字化技術(shù)進(jìn)行電子化處理，實(shí)現(xiàn)異地原始單據(jù)實(shí)時(shí)掃描、集中在線審核，同時(shí)通過與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動(dòng)交互，實(shí)現(xiàn)單據(jù)影像支持網(wǎng)上報(bào)銷、財(cái)務(wù)系統(tǒng)的調(diào)閱，提升影像OCR識(shí)別管理、影像文件下載等功能，做到電子流、影像流、實(shí)物流相關(guān)聯(lián)，滿足公司影像與電子檔案管理的需要，最終提高工作效率，節(jié)省報(bào)賬時(shí)間，提高員工的滿意度。

（二）平臺(tái)使用

平臺(tái)普通用戶為公司所有正式員工，他們可登陸平臺(tái)進(jìn)行預(yù)算編制、項(xiàng)目立項(xiàng)、合同簽訂、采購、支付與報(bào)銷等業(yè)務(wù)。專業(yè)用戶主要是公司各級(jí)財(cái)務(wù)人員以及各級(jí)資產(chǎn)、物資管理人員，主要通過平臺(tái)開展財(cái)務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、物資管理等業(yè)務(wù)。目前，平臺(tái)各業(yè)務(wù)模塊運(yùn)行正常，業(yè)務(wù)應(yīng)用穩(wěn)定。（如表1所示）

（三）人員培訓(xùn)

在業(yè)財(cái)一體化管理平臺(tái)測試、上線階段，公司逐漸加強(qiáng)對(duì)使用人員，特別是財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員專業(yè)化水平，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，構(gòu)建集團(tuán)化的財(cái)務(wù)管理平臺(tái)，凸顯財(cái)務(wù)資源的聚合優(yōu)勢，使財(cái)務(wù)人員從大量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的整理工作中得以釋放，通過及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)的分析，支撐公司經(jīng)營決策，有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、實(shí)施成效

廣州凈水公司作為提供污水治理工程建設(shè)與污水處理服務(wù)的國有企業(yè)，其經(jīng)營管理涉及國有資金使用與水環(huán)境保障等相關(guān)要求，必須積極響應(yīng)國家號(hào)召進(jìn)行數(shù)字化轉(zhuǎn)型，不斷提升企業(yè)管理水平。業(yè)財(cái)一體化管理平臺(tái)項(xiàng)目建設(shè)對(duì)公司經(jīng)營管理提質(zhì)增效、數(shù)字化轉(zhuǎn)型都具有重要作用。管理效益具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）構(gòu)建了以財(cái)務(wù)核算為中心的管理體系

在經(jīng)營管理領(lǐng)域，廣州凈水公司以項(xiàng)目為主線，從業(yè)務(wù)流程出發(fā)，設(shè)置以財(cái)務(wù)為核心的審核和決策的管控點(diǎn)，搭建財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門協(xié)同工作的經(jīng)營活動(dòng)平臺(tái)，落實(shí)財(cái)務(wù)、預(yù)算、資金、報(bào)賬、投資項(xiàng)目、資產(chǎn)設(shè)備管理、合同管理、物資管理等全鏈條業(yè)務(wù)一體化協(xié)同，實(shí)現(xiàn)廣州凈水公司從傳統(tǒng)的“面向職能管理”轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代的“面向流程管理”，建立了事前、事中、事后的全流程企業(yè)運(yùn)營體系。

通過對(duì)業(yè)務(wù)流的數(shù)據(jù)填報(bào)、監(jiān)測、抽取、匯總等方式，建立并完善反映公司人、財(cái)、物等動(dòng)態(tài)關(guān)聯(lián)的基礎(chǔ)信息資源庫，消除信息孤島，真正將分散的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成有用的信息，在統(tǒng)一平臺(tái)下更好地服務(wù)于日常管理工作，更好地推進(jìn)管理模式的轉(zhuǎn)變，提高整體經(jīng)濟(jì)利益。同時(shí)實(shí)現(xiàn)了各類業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)的整合與加工，有助于管理者實(shí)時(shí)提取有效數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)掌握業(yè)務(wù)狀況，提升財(cái)務(wù)在監(jiān)管層面的職能發(fā)揮，實(shí)時(shí)找到輔助決策的關(guān)鍵信息，提升了管理的精細(xì)化水平。

（二）加強(qiáng)了財(cái)務(wù)數(shù)字化管控

在財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域，在以財(cái)務(wù)核算為中心的基礎(chǔ)上，預(yù)算、稅務(wù)、資金、資產(chǎn)、網(wǎng)報(bào)多頭并進(jìn)，建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)中心。

一方面，構(gòu)建從財(cái)務(wù)預(yù)算到現(xiàn)金流的數(shù)據(jù)鏈路，助力財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系的完善。

另一方面，形成了一套從預(yù)算科目、輔助核算科目到費(fèi)用類項(xiàng)目的映射邏輯，并將其固化至系統(tǒng)，以預(yù)算牽引并控制財(cái)務(wù)事項(xiàng)的發(fā)生。

相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)業(yè)務(wù)單據(jù)觸發(fā)，推送出財(cái)務(wù)核算單據(jù)，后臺(tái)自動(dòng)匹配預(yù)算金額，并反饋至賬務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算額度的過程控制。

財(cái)務(wù)核算領(lǐng)域，結(jié)束了公司及各所屬單位各自使用單組織財(cái)務(wù)系統(tǒng)的分散狀態(tài)，通過制定財(cái)務(wù)核算統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，建立會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)體系，推動(dòng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)治理能力建設(shè)。

1.輸入環(huán)節(jié)

公司通過統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目、統(tǒng)一電子憑證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)入賬標(biāo)準(zhǔn)，解決財(cái)務(wù)處理全流程的自動(dòng)化、無紙化問題。

2.處理環(huán)節(jié)

通過對(duì)集團(tuán)化財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)憑證模板的設(shè)置，以及統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算模塊獲取網(wǎng)報(bào)模塊、應(yīng)付模塊、供應(yīng)鏈模塊、和資產(chǎn)模塊業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)生成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的規(guī)則，從而制定財(cái)務(wù)系統(tǒng)底層會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

3.輸出環(huán)節(jié)

通過規(guī)范所屬各單位財(cái)務(wù)報(bào)表模板、合并報(bào)表模板的配置，實(shí)現(xiàn)獲取系統(tǒng)底層會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)生成統(tǒng)一財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的需求，統(tǒng)一了公司向不同監(jiān)管部門報(bào)送各種報(bào)表的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，降低報(bào)送成本、提高報(bào)表信息質(zhì)量，增強(qiáng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)共享水平，提升監(jiān)管效能。

（三）開啟了無紙化管理新紀(jì)元

廣州凈水公司借助業(yè)財(cái)一體化平臺(tái)系統(tǒng)的搭建，實(shí)現(xiàn)了發(fā)票采集、報(bào)銷稽核、檔案查閱、影像歸檔的全流程管理，形成從數(shù)據(jù)產(chǎn)生到數(shù)據(jù)歸檔的數(shù)字化閉環(huán)，為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)字化提供了基礎(chǔ)保障。

公司結(jié)合企業(yè)制度及實(shí)際業(yè)務(wù)，梳理明確費(fèi)用項(xiàng)目，規(guī)范整合業(yè)務(wù)審批流程，搭建了一套線上審批流程體系，在系統(tǒng)中配置了項(xiàng)目立項(xiàng)、合同簽訂、合同付款、費(fèi)用報(bào)銷、固資入庫等不同應(yīng)用場景的業(yè)務(wù)審批流程。針對(duì)不同業(yè)務(wù)設(shè)置審核和決策的管控點(diǎn)，調(diào)整崗位職責(zé)，做到責(zé)權(quán)分明，協(xié)同作業(yè)，能夠支持業(yè)務(wù)進(jìn)行靈活的流程重組與配置，具備流程可控化。

業(yè)財(cái)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)全程電子審批，方便過程資料的審閱、修改和完善，從而解決紙質(zhì)資料流轉(zhuǎn)對(duì)人力的依賴性，以及易丟失、難跟蹤的弊端，實(shí)現(xiàn)跨地域協(xié)同作業(yè)。同時(shí)通過無紙化管理，有效降低紙張、打印材料的耗用，積極為“雙碳”目標(biāo)貢獻(xiàn)力量。電子影像的運(yùn)用，改變了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)審批模式，提升了業(yè)務(wù)管理效率，完成了業(yè)務(wù)模式的轉(zhuǎn)變。

（四）啟動(dòng)了公司經(jīng)營數(shù)字化管理

業(yè)財(cái)平臺(tái)以數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)梳理、流程統(tǒng)一規(guī)范為底層建設(shè)。

在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)方面，業(yè)財(cái)一體化管理平臺(tái)完成了公司預(yù)算、項(xiàng)目、合同、財(cái)務(wù)核算、資金、采購、資產(chǎn)、物料、庫存、檔案10大類數(shù)據(jù)的梳理和標(biāo)準(zhǔn)化工作，總計(jì)梳理了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)約5萬余條，形成了標(biāo)準(zhǔn)的科目體系與資產(chǎn)、物料編碼體系。

在制度框架方面，通過需求調(diào)研識(shí)別62項(xiàng)業(yè)務(wù)流程、99項(xiàng)審批流程，融合公司財(cái)務(wù)、項(xiàng)目、招標(biāo)、營運(yùn)板塊的33項(xiàng)制度及辦理辦法，實(shí)現(xiàn)了公司制度在信息系統(tǒng)的固化；完成約40個(gè)業(yè)務(wù)崗位的權(quán)限設(shè)置，構(gòu)造靈活的授權(quán)機(jī)制，方便了與各種業(yè)務(wù)掛接。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與制度規(guī)范的同步建設(shè)達(dá)成公司規(guī)范與高效的管理，開啟了公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)程。

此外，廣州凈水公司以業(yè)財(cái)融合為切入點(diǎn)，突破數(shù)據(jù)邊界，拉通業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)，與項(xiàng)目、合同、固定資產(chǎn)、供應(yīng)鏈等系統(tǒng)構(gòu)建數(shù)據(jù)鏈路，前置業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)規(guī)則，促進(jìn)數(shù)據(jù)的源端獲取，實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部數(shù)據(jù)的全面采集。同時(shí)通過數(shù)據(jù)處理標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，有效識(shí)別財(cái)務(wù)與各業(yè)務(wù)部門的系統(tǒng)及流程斷點(diǎn)，打通數(shù)據(jù)鏈路，從而大幅提升財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化程度，助力集團(tuán)數(shù)字化變革。

五、展望

未來，廣州凈水公司將會(huì)在財(cái)務(wù)管理、共享模式方面持續(xù)探索，力爭成為環(huán)保行業(yè)財(cái)務(wù)管理、共享服務(wù)的標(biāo)桿，并且通過多種方式輸出和分享模式和成熟經(jīng)驗(yàn)，面向環(huán)保行業(yè)進(jìn)行共享服務(wù)的市場化推廣。

編輯/王盈 統(tǒng)籌/蘇曉