“假黃金案”啟示錄

對企業(yè)而言，發(fā)展是第一要務，而風險管理則是高質(zhì)量發(fā)展的基本保障，企業(yè)管理者應該一手抓發(fā)展，一手抓風險管理。

5月28日，金凰珠寶83噸“假黃金案”在武漢中院一審宣判。

金凰珠寶創(chuàng)始人賈志宏被判處無期徒刑，并處沒收個人全部財產(chǎn)，剝奪政治權利終身。其他被告人分別被判處三年兩個月至十二年不等的有期徒刑及相應財產(chǎn)刑，對被告單位武漢金凰珠寶股份有限公司、武漢金凰實業(yè)集團有限公司、合肥渤銀投資咨詢有限公司判處相應罰金。

此前，金凰珠寶用“金包銅”的假黃金獲取金融機構約200億元融資，對應質(zhì)押黃金約83噸。后來，由于多家信托公司面臨產(chǎn)品違約問題，金凰珠寶“假黃金案”最終被發(fā)現(xiàn)。

假黃金大融資

賈志宏生于1961年，武漢大學工商管理碩士、高級經(jīng)濟師，是資深企業(yè)家，任金凰珠寶董事長、武漢金凰實業(yè)集團總經(jīng)理，2018年成襄陽汽車軸承股份有限公司的實際控制人。

金凰珠寶于2010年8月在美國納斯達克證券交易所上市、2020年8月退市，曾是國內(nèi)最大的黃金首飾制造商之一，向多家金融企業(yè)質(zhì)押了大量黃金進行融資，相關措施包括以下三點：一是黃金質(zhì)押。金凰珠寶提供其合法持有的不低于上金所AU9995標準的實物黃金質(zhì)押，信托放款前，質(zhì)押物本金質(zhì)押率控制在75%以內(nèi)；二是保證擔保。金凰珠寶實際控制人賈志宏提供個人無限連帶責任保證擔保；三是監(jiān)控措施。質(zhì)押實物黃金直接保存于武漢本地商業(yè)銀行保管箱中，質(zhì)押期間內(nèi)，不進行查庫，保管箱不開封，做到靜態(tài)質(zhì)押。

2019年，金凰珠寶發(fā)生違約，隨后債主將質(zhì)押的黃金拿去檢驗，發(fā)現(xiàn)是表面鍍金、內(nèi)部成分為銅合金的假黃金。據(jù)報道，金凰珠寶憑借這些假黃金獲取15家金融企業(yè)約200億元融資，對應質(zhì)押黃金83噸。

今年5月，賈志宏被判處無期徒刑，并處沒收個人全部財產(chǎn)；金凰珠寶、金凰實業(yè)集團被判處相應罰金。關于合同詐騙罪，刑法規(guī)定，有下列情形之一，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)：（一）以虛構的單位或者冒用他人名義簽訂合同的；（二）以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權證明作擔保的；（三）沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當事人繼續(xù)簽訂和履行合同的；（四）收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或者擔保財產(chǎn)后逃匿的；（五）以其他方法騙取對方當事人財物的。

截至目前，賈志宏名下終本案件未履行金額仍超過150億元。賈志宏原本能力出眾、前途光明，曾獲得過“中國優(yōu)秀民營科技企業(yè)家”等多項榮譽。然而，一失足成千古恨，他的商業(yè)生涯由此斷送。

蒼蠅不叮無縫蛋

企業(yè)的每一個決策、每一場博弈都會有風險，零風險的情況幾乎不存在。海爾集團首席執(zhí)行官張瑞敏在辦公室掛著一幅書法“如履薄冰，如臨深淵”，用這八個字來提醒自己謹言慎行，但并不是所有企業(yè)家都能及時規(guī)避潛藏的風險。

在被卷入這樁“假黃金案”的信托公司中，民生信托及其背后資本大佬盧志強損失慘重。盧志強是知名企業(yè)家、民生銀行副董事長，《2015胡潤百富榜》上以830億元身家位列第8。因為本案牽連，他已經(jīng)成為被執(zhí)行人，涉案金額近85億元，被限制高消費。此外，民生信托涉及資金超40億元，損失慘重。

原銀保監(jiān)會新聞發(fā)言人答記者問時指出，武漢金凰假黃金事件牽涉多家銀行、保險和信托機構，除了企業(yè)本身的原因外，也暴露出一些金融企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理形同虛設，需引起高度重視。

對企業(yè)而言，發(fā)展是第一要務，而風險管理則是高質(zhì)量發(fā)展的基本保障，企業(yè)管理者應該一手抓發(fā)展，一手抓風險管理。相較其他類型企業(yè)，金融企業(yè)的風險更大，具有更高的風險管理需求。法律及監(jiān)管對金融企業(yè)的風險管理要求高于一般企業(yè)，因此，金融企業(yè)追求自身高質(zhì)量發(fā)展需高標準、從嚴做好風險管理。

本案中，眾多金融企業(yè)被欺詐，損失巨大，而且上述欺騙手段并非高明、很難識破，可見這些企業(yè)的風險管理嚴重不到位乃至形同虛設。盧志強是經(jīng)驗豐富、很有成就的企業(yè)家，被如此欺詐吃大虧，著實不該。

有備則制人，無備則制于人。企業(yè)家防范風險，應著力增強風險防控意識和能力，充分認識到風險管理對實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、實現(xiàn)企業(yè)價值的支撐作用。俗話說“蒼蠅不叮無縫蛋”，若人、組織自身不重視、不做好風險管理，就容易變成有縫、多縫的蛋，即可能造成風險點，吸引蒼蠅即欺詐者損害你的利益。

防人之心不可無

在高質(zhì)量發(fā)展時代，企業(yè)需圍繞總體經(jīng)營目標，在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立和健全全面的風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供有力支撐。

企業(yè)管理者在主動勤勉地防范風險過程中，應時刻謹記重要一點：在如今法治時代、文明社會，害人之心不可有、防人之心不可無。一方面，在商業(yè)行為（如合同的簽訂、履行）中應該守法，不該懷欺詐之心、行詐騙之實。另一方面，對于合作方（客戶、債權人等）應有適當?shù)姆婪吨?，防止被詐騙。

具體而言，企業(yè)管理者應認真做好合同審查工作，對金額上億元、數(shù)十億元的重大合同應更勤勉地做好審查、控制風險，不可懈怠、敷衍了事。如上述黃金造假案，十多家金融企業(yè)先后涉及，可能不乏因為其他金融企業(yè)尤其是知名企業(yè)和金凰珠寶已經(jīng)合作，就認為類似合作合理、沒問題，自身就不做獨立的、嚴格的風險控制，從而導致上當受騙。

此外，個人做好企業(yè)風險管理的重點在于真正勤勉盡責，董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、總法律顧問等關鍵少數(shù)在勤勉盡責方面應該做表率。今年7月1日起施行的新公司法首次明確闡述了董事、監(jiān)事、高管的勤勉義務：“董事、監(jiān)事、高級管理人員對公司負有勤勉義務，執(zhí)行職務應當為公司的最大利益盡到管理者通常應有的合理注意。”高標準的勤勉，是指董事、監(jiān)事、高管處理公司事務時，能像處理個人事務時那么認真和盡力，以一個謹慎的人在管理自己的財產(chǎn)時所具有的勤勉程度，去管理公司的財產(chǎn)，應該對合同、合同的履行是否合法合理、有哪些風險、該如何有效防范風險盡到“合理注意”，出現(xiàn)問題時及時采取應對措施。然而在很多被欺詐案中，眾多企業(yè)的管理者并沒有盡到“合理注意”。

企業(yè)的主要股東特別是控股股東和實際控制人，應做負責任的股東，積極參與公司治理，推動、監(jiān)督企業(yè)健全風險管理。對于需要股東會審議的事項，需認真研究，盡到“合理注意”。不少時候，主要股東的懈怠縱容了董事、監(jiān)事、高管的不勤勉，增加了企業(yè)風險管理失效、利益受損的可能。

騙子固然可恨、該罰，然而，在商業(yè)行為、日常生活中，我們維護利益不能完全指望法律、合同，自己應有適當?shù)姆廊酥?，預先做好風險管理，避免疏于防范給騙子可乘之機的情況發(fā)生，做好維護自身利益的“第一責任人”。

（作者系中國海洋大學中國混合所有制與資本管理研究院特邀研究員）

（編輯 謝云鳳 873321463@qq.com）