國有企業(yè)采購風險識別及管控

國有企業(yè)采購的特殊性在于其較高的公共性和政治性，使得其采購管理不僅要關注經濟效益，還需遵循政策法規(guī)的要求。近年來，隨著國家對國有企業(yè)改革的推進和市場化程度的提高，國有企業(yè)在采購過程中的風險管理問題越來越受到關注，各類采購風險不僅可能影響企業(yè)的財務狀況，還可能對企業(yè)的公共形象和社會責任造成負面影響。因此，深入研究國有企業(yè)采購風險的類型、成因以及防控措施，具有重要的現實意義。

國有企業(yè)采購風險類型分析

合同風險 合同風險主要表現為合同條款不明確和合同執(zhí)行過程中的變更風險。合同起草階段，如果條款不明確或定義不清晰，可能導致合同雙方在執(zhí)行過程中產生分歧，甚至引發(fā)法律糾紛。合同執(zhí)行過程中，由于市場環(huán)境變化、政策調整或技術更新等因素，可能需要對合同進行變更，如果變更管理不當，可能導致合同執(zhí)行偏差或額外成本。

供應商風險 供應商風險主要來自供應商選擇和管理過程中存在的不確定性。選擇供應商時，如果對供應商的能力、信譽或財務狀況評估不足，可能導致采購產品或服務的質量不達標，甚至影響企業(yè)的生產和經營。供應商在合同履行過程中因管理不善、技術能力不足或資金問題導致無法按時交貨或提供合格產品，不僅會影響企業(yè)的正常運營，還可能增加企業(yè)的替換成本。

市場風險 市場風險是指由于市場環(huán)境的變化而導致的不確定性，主要體現在價格波動和市場競爭兩個方面。市場價格的波動可能直接影響采購成本，特別是在原材料或能源采購中，價格波動會顯著增加企業(yè)的成本不確定性。此外，由于市場競爭激烈，企業(yè)在采購中可能面臨更高的議價壓力和市場份額的威脅，企業(yè)在采購策略上需更加靈活和創(chuàng)新。

技術風險 技術風險主要涉及采購產品或服務的技術規(guī)格和技術變革。采購過程中，如果對產品或服務的技術要求描述不清，可能導致采購物品與需求不符，從而影響生產和經營。另外，隨著科技的迅速發(fā)展，企業(yè)面臨技術更新帶來的不確定性，如果采購過程中未能及時跟進技術變化，可能導致所采購的設備或服務過時，從而影響企業(yè)競爭力。

信息管理風險 信息管理風險涉及采購信息的收集、分析和安全性。采購過程中，信息不對稱可能導致決策失誤，例如對市場行情、供應商能力或技術趨勢的誤判，進而影響采購效果。采購信息的泄露或不當使用可能導致企業(yè)商業(yè)秘密的泄露和競爭優(yōu)勢的喪失。因此，信息安全成為采購管理中的重要環(huán)節(jié)[1]。

國有企業(yè)采購風險成因分析

國有企業(yè)在采購過程中面臨的風險既有內部因素，也有外部因素的影響，具體如下：

內部因素 一是采購制度不完善。采購制度是指導和規(guī)范采購活動的基礎，但在一些國有企業(yè)中，采購制度存在不健全、不明確或執(zhí)行不力等問題，可能導致采購流程的不規(guī)范，進而引發(fā)采購風險。二是管理監(jiān)督機制薄弱。有效的管理監(jiān)督機制可以確保采購活動的透明、公正和合規(guī)，然而，在一些國有企業(yè)中，內部管理和監(jiān)督機制不夠健全，存在監(jiān)督不到位、責任不落實、檢查不嚴等問題，采購活動容易出現違規(guī)操作和不正當行為，增加了采購風險。三是采購人員能力不足。采購工作涉及市場調研、供應商選擇、合同談判等多個環(huán)節(jié)，要求采購人員具備較高的專業(yè)素質和豐富的實踐經驗，然而，在一些國有企業(yè)中，采購人員的能力不足，缺乏必要的專業(yè)培訓和實踐經驗，導致在采購過程中難以有效識別和應對風險。

外部因素 一是市場環(huán)境變化，市場供求關系、價格波動、技術進步等變化都會對采購活動產生影響，特別是在市場競爭激烈、價格波動頻繁的行業(yè)，市場環(huán)境的不確定性增加了采購的難度和風險。二是國有企業(yè)的采購活動受到國家政策法規(guī)的嚴格監(jiān)管，政策法規(guī)的變化可能對采購活動產生直接影響，如環(huán)保法規(guī)的更新可能導致原材料供應渠道的變化，財務政策的調整可能影響采購資金的使用等，這些政策法規(guī)的變化增加了國有企業(yè)采購活動的不確定性和風險。三是某些行業(yè)供應商市場集中度較高，少數供應商占據主要市場份額，這種情況下，供應商議價能力較強，國有企業(yè)在采購過程中可能面臨價格上升、供貨不穩(wěn)定等風險；供應商的壟斷地位還可能導致國有企業(yè)在供應商選擇上的受限，增加了采購風險[2]。

國有企業(yè)采購風險防控策略

國有企業(yè)在采購過程中面臨著多種風險，為了有效應對這些風險并提高采購管理水平，必須制定和實施一系列防控策略，具體如下：

健全采購管理制度 第一，國有企業(yè)應建立全面的采購政策和程序，明確各個環(huán)節(jié)的職責和操作規(guī)范，采購政策應包括采購計劃的制定、采購方式的選擇、供應商的評估和選擇、合同的談判與簽訂、采購執(zhí)行與驗收等內容，通過系統(tǒng)化的政策和程序，可以有效規(guī)范采購行為，減少因操作不當引發(fā)的風險。

第二國有企業(yè)應設計科學合理的采購流程，確保每一個環(huán)節(jié)都有明確的操作標準和責任分工。采購需求確定階段，應進行充分的市場調研和需求分析；供應商選擇階段，應嚴格按照評估標準進行打分和排名；合同簽訂階段，應確保合同條款詳盡明確，并進行法律審核；采購執(zhí)行階段，應有專人負責跟蹤和監(jiān)督，確保按時、保質完成采購任務。

加強供應商管理 第一，國有企業(yè)應建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質、信譽、履約能力、財務狀況等進行全面考察和評估，可以通過建立供應商檔案、開展現場考察、進行第三方評價等方式，確保選擇的供應商具備穩(wěn)定的供貨能力和較高的信用水平。第二，與優(yōu)質供應商建立長期穩(wěn)定的合作關系，注重與供應商的溝通和合作，建立互信互利的合作機制，通過簽訂長期供貨合同、開展戰(zhàn)略合作、建立供應鏈合作聯(lián)盟等方式，可以實現資源共享和優(yōu)勢互補，提高供應鏈的整體效率和抗風險能力。

市場風險管理 一方面，市場環(huán)境的變化是采購風險的重要來源之，國有企業(yè)應建立市場調研和趨勢分析機制，及時了解市場供求關系、價格走勢、行業(yè)動態(tài)等信息，可以為采購決策提供科學依據，降低因市場波動導致的采購成本上升和資源浪費風險。另一方面，價格波動是采購風險管理中的重要內容，國有企業(yè)應建立價格預警機制，對主要采購物資的價格進行實時監(jiān)控和分析，當市場價格發(fā)生異常波動時，應及時啟動預警機制，采取相應的應對措施，如調整采購計劃、選擇替代供應商、提前采購等，以規(guī)避價格風險。

合同管理 國有企業(yè)在合同簽訂前，應進行全面的審核和風險評估，確保合同條款詳盡明確，權責分明；合同審核過程中，應重點關注合同的合法性、條款的合理性、違約責任的明確性等方面，避免因合同條款不明或漏洞導致的法律糾紛和經濟損失；合同簽訂后，應加強合同執(zhí)行過程中的監(jiān)督與控制，確保合同按時、保質、保量履行。合同執(zhí)行過程中，應建立健全的監(jiān)督機制，對供應商的供貨情況進行實時監(jiān)控和評價，及時發(fā)現和處理執(zhí)行過程中出現的問題，防止合同履行偏差和風險的發(fā)生。

信息系統(tǒng)建設 信息化系統(tǒng)的建設可以提高采購效率，減少人為操作的風險，實現采購數據的實時共享和分析，提高采購決策的科學性和準確性。國有企業(yè)應加快采購信息化系統(tǒng)的建設，通過引入電子采購平臺、ERP系統(tǒng)等信息化工具，實現采購全過程的數字化管理；應建立完善的數據共享機制，實現采購信息在各部門間的實時共享和協(xié)同管理，避免信息孤島和數據重復；加強數據安全管理，確保采購信息的保密性和完整性，防止數據泄露和不當使用，通過采用數據加密、權限管理、日志審計等技術手段，可以提高采購信息的安全水平，保護企業(yè)的商業(yè)秘密和競爭優(yōu)勢[3]。

本文對國有企業(yè)采購風險的成因及防控策略進行了深入分析，研究表明，采購風險主要源于內部因素，如采購制度不完善、管理監(jiān)督機制薄弱、采購人員能力不足；外部因素，如市場環(huán)境變化、政策法規(guī)影響、供應商市場集中度高等。為有效防控這些風險，國有企業(yè)應健全采購管理制度、加強供應商管理、實施市場風險管理、強化合同管理以及建設信息系統(tǒng)。

未來的研究可以進一步探討國有企業(yè)在實際操作中的具體風險防控案例，探索更具針對性和操作性的風險管理工具和方法，還可以關注國際化背景下的采購風險管理挑戰(zhàn)及其應對策略，為國有企業(yè)在全球化競爭中提供更多實證支持和理論指導。

（作者單位：中國葛洲壩集團水泥有限公司）