財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理的風(fēng)險控制

隨著我國經(jīng)濟水平的不斷提升，保險行業(yè)面臨日益嚴峻的市場競爭環(huán)境，各保險財產(chǎn)保險公司為提升自身的競爭力，不斷地擴大保險產(chǎn)品種類與覆蓋領(lǐng)域，增加保費規(guī)模，然而，在此過程中，潛在的財務(wù)管理風(fēng)險也在逐步增加，財產(chǎn)保險公司作為金融行業(yè)的關(guān)鍵部分，其財務(wù)風(fēng)險尤為顯著。深入分析財務(wù)風(fēng)險根源，并據(jù)此構(gòu)建有效的風(fēng)險管理方案，是當(dāng)前迫切任務(wù)，對推進財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理具有重要指導(dǎo)作用。

財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理風(fēng)險的特點

財產(chǎn)保險公司在決定承保費用、總投資與收益預(yù)測之時，很多內(nèi)部與外部的變量難以精準掌控，這些變量包括市場動態(tài)、競爭對手的策略及企業(yè)自身的投資組合類型等。當(dāng)財產(chǎn)保險公司對這些變量把握不足，在風(fēng)險管理體制建設(shè)不健全的情況下，規(guī)模較小的財產(chǎn)保險公司尤其可能面臨償付能力不足的嚴重問題，這直接威脅到其穩(wěn)健經(jīng)營的能力，例如，近年來，世界經(jīng)濟頻繁波動，尤其是互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)態(tài)的興起，給傳統(tǒng)財產(chǎn)保險業(yè)的財務(wù)管理帶來了巨大的外在壓力；在國內(nèi)市場，財產(chǎn)保險行業(yè)必須面對單一投資渠道的限制及可能的巨災(zāi)風(fēng)險事件，這些外部風(fēng)險客觀存在且持續(xù)變化，企業(yè)在進行財務(wù)管理時需要制定更為全面的風(fēng)險預(yù)案，以保障其在面對沖擊時的財務(wù)穩(wěn)定。

從財務(wù)管理風(fēng)險的全面性來看，其影響覆蓋產(chǎn)品設(shè)計階段至最終理賠環(huán)節(jié)的每個環(huán)節(jié)，保險服務(wù)的消費性質(zhì)決定了企業(yè)內(nèi)部各環(huán)節(jié)，包括產(chǎn)品設(shè)計的合理性、業(yè)務(wù)承保的精準性、理賠處理的效率性、再保險的合作關(guān)系以及投資執(zhí)行策略的不當(dāng)?shù)?，均可能成為財?wù)風(fēng)險的源頭，例如，2018年，某知名財產(chǎn)保險公司因產(chǎn)品設(shè)計時風(fēng)險評估不足，產(chǎn)品推出后遭遇連續(xù)多起未預(yù)見的重大理賠事件，導(dǎo)致企業(yè)面臨巨大的償付壓力，這顯然是產(chǎn)品設(shè)計環(huán)節(jié)對潛在財務(wù)風(fēng)險評估不周所致。投資部分同樣是風(fēng)險全面性的體現(xiàn)。在不同經(jīng)濟周期變化下，某項資產(chǎn)的波動性增加，如果財產(chǎn)保險公司缺乏應(yīng)對策略，單一且不慎重的投資決策可能導(dǎo)致重大的資產(chǎn)貶值風(fēng)險，這可能導(dǎo)致企業(yè)整體財務(wù)狀況惡化。

財產(chǎn)保險公司風(fēng)險成因分析

風(fēng)險內(nèi)控環(huán)境較差 財產(chǎn)保險公司運營中風(fēng)險控制意識普遍不足，源于風(fēng)險管理理論基礎(chǔ)薄弱，許多財產(chǎn)保險公司更注重經(jīng)營效益，優(yōu)先考慮短期效益而非風(fēng)險管理，導(dǎo)致遇到不可避免風(fēng)險時措手不及，難以有效防范和應(yīng)對，即使有些財產(chǎn)保險公司對風(fēng)險管理理論有所了解，但常發(fā)現(xiàn)復(fù)雜背景使理論難以實施。部分財產(chǎn)保險公司錯誤地將風(fēng)險管理工作視為風(fēng)險控制部門的單獨任務(wù)，未融入財產(chǎn)保險公司整體戰(zhàn)略和日常管理，導(dǎo)致風(fēng)險管理與財產(chǎn)保險公司其他業(yè)務(wù)運營脫節(jié)，風(fēng)控部門與其他業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)作不暢，影響風(fēng)險管理效能。在市場經(jīng)濟激烈競爭環(huán)境下，為爭奪市場份額，許多保險財產(chǎn)保險公司采取低價策略，壓縮風(fēng)險資本緩沖空間，增加風(fēng)險暴露，市場追求高利潤導(dǎo)致保險條款失效問題時有發(fā)生，某些不合規(guī)范的條款被設(shè)計出來，美化和忽略風(fēng)險，留下隱患，這種情況嚴重損害保險財產(chǎn)保險公司形象，消費者一旦意識到風(fēng)險，可能導(dǎo)致信任危機和退保潮。財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和可靠性是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，但是，受短期業(yè)績評價壓力影響，部分保險財產(chǎn)保險公司可能采用粉飾報表方法，通過虛假調(diào)整成本，將財務(wù)報表變?yōu)槎唐跇I(yè)績體現(xiàn)，掩蓋真實風(fēng)險，這種風(fēng)險積累并在不知情情況下顯現(xiàn)時，可能給財產(chǎn)保險公司帶來毀滅性打擊，風(fēng)險考核常集中在近期量化業(yè)績指標(biāo)上，而長遠難以量化的風(fēng)險管理指標(biāo)未得到應(yīng)有重視，對風(fēng)險控制的促進作用因此大打折扣。

風(fēng)險預(yù)警體系不完善 財產(chǎn)保險公司為了保持持續(xù)競爭力，必須及時發(fā)現(xiàn)可發(fā)展為大規(guī)模問題的風(fēng)險信號，而一個高效運轉(zhuǎn)的風(fēng)險預(yù)警體系正是為此目的服務(wù)的，然而，當(dāng)前不少財產(chǎn)保險公司還未能構(gòu)建一套合理的、系統(tǒng)化的風(fēng)險預(yù)警體系，使得潛在風(fēng)險不能及時被偵測并加以控制。風(fēng)險內(nèi)控監(jiān)督缺失，或者即便建立了相關(guān)機構(gòu)，其執(zhí)行力和監(jiān)督效果仍不能令人滿意，在缺乏有效監(jiān)督的情況下，即便個別員工能識別某些風(fēng)險，也可能因缺乏足夠權(quán)力或支持而無法執(zhí)行必要的風(fēng)險緩解措施，即便這些問題被高層管理層注意到，財產(chǎn)保險公司整體狀態(tài)的改善也可能因執(zhí)行力不足而受阻。一個管理良好、執(zhí)行力強的風(fēng)險內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)通常需要法律和財產(chǎn)保險公司文化的雙重支持，然而，諸多財產(chǎn)保險公司在這兩方面顯然都有所欠缺。預(yù)警體系構(gòu)建中可能存在系統(tǒng)性弱點，有效風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)需詳細了解和分析潛在風(fēng)險來源，需收集并驗證大量信息和數(shù)據(jù)，若未能全面捕捉源頭風(fēng)險點，風(fēng)險預(yù)警無法提供準確及時信息，由于市場變化、客戶行為、經(jīng)濟波動等風(fēng)險因素為預(yù)測帶來巨大不確定性，增加風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)難度，并在實際操作中缺乏多樣化靈活策略，因此只有確鑿可靠的數(shù)據(jù)，才能確保預(yù)警分析識別的風(fēng)險信號有效，但行業(yè)特殊性常使業(yè)務(wù)及財務(wù)數(shù)據(jù)可靠性面臨挑戰(zhàn)，不準確數(shù)據(jù)可能誤導(dǎo)風(fēng)險檢測，并對風(fēng)險評估和決策造成嚴重影響。

風(fēng)險控制水平不高 財產(chǎn)保險公司風(fēng)險管控水平不高，長期困擾保險行業(yè)健康發(fā)展，直接關(guān)系行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，承保前風(fēng)險評估是決定財產(chǎn)保險公司后續(xù)工作質(zhì)量的核心因素，但常被許多財產(chǎn)保險公司忽視。由于風(fēng)險評估未被視為保險業(yè)務(wù)流程中的核心組成部分，導(dǎo)致各部門過分追求業(yè)務(wù)量增長，忽視了對風(fēng)險的考慮，當(dāng)這種忽視轉(zhuǎn)化為具體數(shù)值并體現(xiàn)在報表上時，財產(chǎn)保險公司的潛在風(fēng)險就會在轉(zhuǎn)化為實際損失之前顯現(xiàn)。保險業(yè)務(wù)流程不規(guī)范也是風(fēng)險控制水平低下的主要因素，即使財產(chǎn)保險公司有標(biāo)準化操作流程，若員工未嚴格執(zhí)行，任何環(huán)節(jié)偏差或失誤都可能成為嚴重隱患，例如，事故發(fā)生時，特別是賠付審核階段，若保險條款不明確和技術(shù)標(biāo)準不一致，即使發(fā)現(xiàn)失誤，也無法及時正確調(diào)整。業(yè)務(wù)人員可能因認知不足或工作量大導(dǎo)致疲勞操作，忽視條款和費率嚴格執(zhí)行，初期看似未影響財產(chǎn)保險公司，但小損失積累反映長期運營潛在風(fēng)險，降低整體抗風(fēng)險能力。復(fù)雜或模糊條款和工作強度增加可能導(dǎo)致實際賠付與理想決策不符，理賠審核不嚴可能引發(fā)法律糾紛和財務(wù)損失，賠付標(biāo)準不一致?lián)p害經(jīng)濟效益，暴露財產(chǎn)保險公司管理缺陷。在條款費率上，未嚴格遵守規(guī)定和充分認可風(fēng)險經(jīng)濟價值，長期困擾保險行業(yè)，缺乏規(guī)范管理導(dǎo)致嚴重后果，影響行業(yè)價格競爭和保險保障功能，在商業(yè)競爭中，一些財產(chǎn)保險公司為追求業(yè)績增長，降低保費和擴大保障范圍，在此過程中，定價機制失靈，進而引發(fā)了整個行業(yè)的“惡性循環(huán)”，這導(dǎo)致可持續(xù)性和風(fēng)險管理能力問題形成惡性循環(huán)，進一步增加了系統(tǒng)性風(fēng)險的發(fā)生概率。

財產(chǎn)保險公司風(fēng)險控制策略

改善風(fēng)險內(nèi)控環(huán)境，營造風(fēng)險內(nèi)控文化 為實現(xiàn)更高效精細的風(fēng)險控制，財產(chǎn)保險公司需深化風(fēng)險內(nèi)控環(huán)境，培育風(fēng)險文化，完善管理策略，管理層應(yīng)積極學(xué)習(xí)和傳播風(fēng)險控制知識。及時更新知識結(jié)構(gòu)，掌握最新風(fēng)險管理理論與實踐，全面培訓(xùn)員工，強化風(fēng)險防范意識，如通過內(nèi)部培訓(xùn)課程，讓員工了解業(yè)務(wù)流程和操作環(huán)節(jié)中風(fēng)險控制重要性，定期對風(fēng)險管理部門員工進行高級培訓(xùn)，提高處理復(fù)雜風(fēng)險問題能力。財產(chǎn)保險公司應(yīng)優(yōu)化內(nèi)部評估體系，確保風(fēng)險評估方法捕捉細節(jié)并確保全面性，如利用數(shù)據(jù)分析技術(shù)，在大數(shù)據(jù)環(huán)境中構(gòu)建精確風(fēng)險評估模型，準確描繪和量化潛在風(fēng)險。應(yīng)建立支持內(nèi)控和合規(guī)的風(fēng)險文化機制，確保業(yè)務(wù)活動融入風(fēng)險文化元素，在管理會議中強調(diào)內(nèi)控合規(guī)重要性，討論風(fēng)險案例和防范策略，通過優(yōu)秀案例學(xué)習(xí)，公開反思風(fēng)險管理失誤，增強全員風(fēng)險控制意識。財產(chǎn)保險公司應(yīng)設(shè)立風(fēng)險管理小組，定期發(fā)布風(fēng)險報告，為管理層提供深入分析和建議，監(jiān)督風(fēng)險管理策略執(zhí)行，確保財產(chǎn)保險公司戰(zhàn)略與風(fēng)險控制措施一致，使財產(chǎn)保險公司在市場競爭中保持競爭力，展現(xiàn)韌性和深思熟慮的處理能力。

提升資金償付能力，完善風(fēng)險預(yù)警體系 當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境下，提升財產(chǎn)保險公司資金償付能力和完善風(fēng)險預(yù)警體系以保障穩(wěn)健經(jīng)營是重點課題，強化資金償付能力管理體系構(gòu)建，詳細分析財務(wù)風(fēng)險因素并制定策略，是實現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵途徑。財產(chǎn)保險公司應(yīng)構(gòu)建全面?zhèn)鶆?wù)管理體系有助于財產(chǎn)保險公司增強資金償付能力，包括保險產(chǎn)品定價深入評估，確保保費覆蓋潛在風(fēng)險成本，涵蓋財務(wù)業(yè)務(wù)流程梳理和監(jiān)督，如資本儲備、流動性管理、投資策略和風(fēng)險控制能力提升。實時追蹤和管理償債指標(biāo)是完善風(fēng)險預(yù)警體系的關(guān)鍵，保險財產(chǎn)保險公司應(yīng)使用先進信息技術(shù)和風(fēng)險管理工具，持續(xù)監(jiān)測和分析償付能力和財務(wù)健康關(guān)鍵指標(biāo)，如綜合成本率、賠付率、承保利潤率和償付能力充足率。財產(chǎn)保險公司應(yīng)通過云計算和數(shù)據(jù)挖掘分析指標(biāo)，前瞻性識別未顯現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險和問題，構(gòu)建適應(yīng)性強的風(fēng)險管理框架和動態(tài)調(diào)整機制。構(gòu)建實際風(fēng)險控制措施需持續(xù)進行風(fēng)險敏感性分析，評估風(fēng)險因素對財務(wù)狀況影響，指導(dǎo)風(fēng)險投資和資金配置決策，如在復(fù)雜投資決策中，財產(chǎn)保險公司需理解資產(chǎn)風(fēng)險收益特性，評估市場變動對財產(chǎn)保險公司償付能力影響，應(yīng)采用基于大數(shù)據(jù)的動態(tài)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，應(yīng)用多元統(tǒng)計模型和機器學(xué)習(xí)算法實時調(diào)整風(fēng)險評級，提升預(yù)警能力，及時標(biāo)識超出風(fēng)險閾值的業(yè)務(wù)部門和產(chǎn)品線，模擬市場狀況預(yù)測財務(wù)變動趨勢。為確保風(fēng)險控制策略有效實施，建立明確責(zé)任追究機制是重要保障，在業(yè)務(wù)處理、數(shù)據(jù)監(jiān)控、風(fēng)險報告等方面細化責(zé)任，確保員工清楚職責(zé)，并根據(jù)執(zhí)行情況獎懲。對工作失誤導(dǎo)致預(yù)警失效案例，財產(chǎn)保險公司應(yīng)嚴格審查和追究責(zé)任，增強組織風(fēng)險敏感度、執(zhí)行力度和工作嚴謹性。

改進業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，規(guī)范風(fēng)險控制行為 隨著市場對財產(chǎn)保險需求增長，風(fēng)險控制成行業(yè)主要挑戰(zhàn)之一，需加強操作環(huán)節(jié)精細化風(fēng)險評估，標(biāo)準化業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化核賠和保費調(diào)整，成財產(chǎn)保險公司迫切需解決的系統(tǒng)工程。財產(chǎn)保險公司承保前需進行全面風(fēng)險評估，承保過程中，相關(guān)人員需深入分析并綜合判斷投保人風(fēng)險水平，審慎考慮信用等級，對潛在風(fēng)險高投保請求，應(yīng)明確拒?；蛱岢鲲L(fēng)險減緩措施，如增大自留額或設(shè)置嚴格保障范圍。對非傳統(tǒng)承保財產(chǎn)保險品種，如信用保險和保證保險，評估工作需更深入，利用風(fēng)險評估模型和工具，調(diào)整風(fēng)險評價值，為財產(chǎn)保險公司精確控制風(fēng)險奠定基礎(chǔ)。 執(zhí)行業(yè)務(wù)標(biāo)準流程時，財產(chǎn)保險公司員工須認真研究并遵守操作準則，嚴格操作規(guī)范，降低主觀疏忽或誤解引發(fā)的內(nèi)部風(fēng)險。特別是在當(dāng)前特殊時期，如疫情影響下，保險財產(chǎn)保險公司可通過推廣網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，讓客戶在線購買保險、支付保費和理賠，降低面對面業(yè)務(wù)接觸風(fēng)險，加強告知義務(wù)和實名制驗證，確保投保者了解權(quán)利義務(wù)，實施嚴格客戶身份審核，防止金融洗錢等非法行為。降低不合理賠付是行業(yè)風(fēng)險控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)，財產(chǎn)保險公司應(yīng)加強與第三方專業(yè)機構(gòu)合作，如調(diào)查、審計部門，確保事故損失準確核實。建立專業(yè)化核賠團隊，對賠付案件進行科學(xué)評估，對涉嫌欺詐案件進行細致深入調(diào)查，確保賠付準確性和合理性。處理賠付案件時，可采用現(xiàn)代化技術(shù)手段，如影像識別、大數(shù)據(jù)分析和人工智能算法，提高審核精確度，減少不必要經(jīng)濟損失。執(zhí)行費率策略時，保險財產(chǎn)保險公司需規(guī)范條款運用，嚴格執(zhí)行報備條款費率，維護行業(yè)公平競爭環(huán)境，避免惡性競爭。財產(chǎn)保險公司須充分利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，合理匹配保險費率與市場風(fēng)險動態(tài)，通過風(fēng)險概率分布和成本效應(yīng)科學(xué)計算，制定符合理論和市場實踐的精確費率策略。疫情期間，保險財產(chǎn)保險公司應(yīng)提高新型保險產(chǎn)品定價準確性，有效響應(yīng)社會經(jīng)濟環(huán)境變化，保證盈利能力，實現(xiàn)業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展。通過對財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)操作流程的全面優(yōu)化，以及對風(fēng)險評估、費率執(zhí)行等方面的深入改革，可以使財產(chǎn)保險公司在激烈變化和多維度挑戰(zhàn)的環(huán)境中保持穩(wěn)健成長，唯有這樣， 保險財產(chǎn)保險公司方能為增加社會的整體穩(wěn)定性做出積極貢獻，并在抵御風(fēng)險方面彰顯其本質(zhì)的功能與價值。

隨著經(jīng)濟全球化加速，財產(chǎn)保險公司須加強內(nèi)部風(fēng)險控制體系，提高對外部經(jīng)濟環(huán)境變化響應(yīng)速度，深入理解市場脈搏，依靠先進技術(shù)與創(chuàng)新管理策略，在市場競爭中立足。有效財務(wù)風(fēng)險控制需建立完善內(nèi)控體系，培養(yǎng)風(fēng)險文化，加強債務(wù)和償付能力管理，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，利用科技降低內(nèi)耗，實現(xiàn)規(guī)范操作。展望未來，數(shù)據(jù)挖掘、人工智能及其他先進分析工具在財產(chǎn)保險公司應(yīng)用，將使精細化風(fēng)險管理成為提升服務(wù)品質(zhì)和市場競爭力支撐，為穩(wěn)健經(jīng)營和高質(zhì)量發(fā)展奠定基礎(chǔ)，財產(chǎn)保險作為社會穩(wěn)定器，在風(fēng)險計量與管控領(lǐng)域前進，承擔(dān)起更大經(jīng)濟與社會發(fā)展責(zé)任。

（作者單位：武漢大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院）