財務(wù)環(huán)境對企業(yè)融資的影響

王曉敏

合理的融資結(jié)構(gòu)不僅能夠推動企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，還能夠從源頭進行成本把控，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營效益最大化。要想發(fā)揮企業(yè)融資的積極促進作用，需要搭建良好的財務(wù)環(huán)境，不斷改善內(nèi)部財務(wù)管理制度。企業(yè)融資需要達成銀行提出的融資條件，制定科學的融資決策。

財務(wù)環(huán)境與企業(yè)融資

一、財務(wù)環(huán)境意義

資金是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，資金短缺將會影響到企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的執(zhí)行。為了保證企業(yè)經(jīng)營價值最大化，管理層需要提高對企業(yè)內(nèi)部資金管理的重視，要求各部門積極配合財務(wù)部門完成資金統(tǒng)籌工作，充分考慮企業(yè)所處的財務(wù)環(huán)境，有針對性地調(diào)整企業(yè)融資戰(zhàn)略規(guī)劃。

二、企業(yè)融資的含義

了解企業(yè)融資的基本含義，制定科學的企業(yè)融資決策。企業(yè)融資是服務(wù)企業(yè)并購和重組的重要項目資金，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級的基礎(chǔ)保障，充足的資金供應需要通過有效的融資對策來完成。在企業(yè)運營階段出現(xiàn)資金缺口時，將會影響到企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，一些大規(guī)模的企業(yè)難以在資本市場中占據(jù)有利地位，長時間處于資金短缺狀態(tài)，將會影響到企業(yè)各項經(jīng)營計劃的制訂。企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理不當將會造成資金鏈斷裂，致使企業(yè)面臨破產(chǎn)危機，許多企業(yè)通過發(fā)行股票或債券的直接融資方式彌補資金短缺，但資金短缺本身會增加股票發(fā)行的難度。在實踐探究中得出結(jié)論，一部分大型企業(yè)能夠快速地進入資本市場中獲取資金，但中小企業(yè)仍然處于發(fā)展的關(guān)鍵期，需要總結(jié)大企業(yè)的成功經(jīng)驗，不斷創(chuàng)新融資理念。

財務(wù)環(huán)境下的企業(yè)融資問題

一、宏觀經(jīng)濟環(huán)境對企業(yè)融資的影響

企業(yè)在融資對策制定的過程中，需要了解宏觀經(jīng)濟變化形勢，認識到政府出臺的一系列宏觀政策，但部分企業(yè)的管理者忽視了宏觀經(jīng)濟發(fā)展對企業(yè)融資結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要意義，未設(shè)立經(jīng)濟分析崗位。在宏觀經(jīng)濟運行環(huán)境下缺乏負責產(chǎn)業(yè)政策研究的服務(wù)機構(gòu)，對企業(yè)所處的經(jīng)濟環(huán)境認識不足，難以有針對性地進行企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整。一些中小型企業(yè)無法及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生的變化，產(chǎn)業(yè)布局不合理，缺乏充足的資金供應，無法適應激烈的市場競爭環(huán)境。

二、金融市場環(huán)境對企業(yè)融資的影響

我國的資本市場結(jié)構(gòu)決定了許多中小型企業(yè)主要通過銀行貸款進行融資，但中小型企業(yè)的發(fā)展規(guī)模較小，在銀行系統(tǒng)信用評級中無法占據(jù)優(yōu)勢。中小型企業(yè)的內(nèi)部資產(chǎn)結(jié)構(gòu)十分復雜，嚴重影響到了中小型企業(yè)的融資額度，許多企業(yè)內(nèi)部的金融管理人員對金融市場的政策法規(guī)認識不足，嚴重制約了企業(yè)融資計劃的穩(wěn)定執(zhí)行。金融市場政策作為企業(yè)發(fā)展不可避免的財務(wù)環(huán)境，在一定程度上加大了企業(yè)的融資壓力，由于金融市場與企業(yè)融資存在密切聯(lián)系，金融市場的發(fā)展情況會影響到中小企業(yè)融資方式的選擇，想要保證企業(yè)的融資有效性，需要管理者具備優(yōu)秀的經(jīng)濟管理認識。管理者的市場運行管理規(guī)則不明確，獲取的金融市場信息十分雜亂，導致企業(yè)的融資策略缺乏可行性，企業(yè)管理者對財務(wù)環(huán)境的監(jiān)管力度不足，難以為企業(yè)提供精準的財務(wù)管理信息。企業(yè)的融資方式呈現(xiàn)出多元化的發(fā)展特征，企業(yè)制定的發(fā)展規(guī)劃需要充足的資金供應，金融市場政策對融資環(huán)境的影響正在不斷增加，需要在企業(yè)融資決策制定前進行金融市場信息分析。

三、企業(yè)內(nèi)控環(huán)境對企業(yè)融資的影響

企業(yè)的內(nèi)控環(huán)境與企業(yè)的綜合管理能力存在密切相關(guān)性，財務(wù)環(huán)境的優(yōu)劣取決于企業(yè)當前的內(nèi)控體系。健全企業(yè)內(nèi)控機制成為保障企業(yè)資產(chǎn)安全的重要途徑，企業(yè)缺乏行之有效的內(nèi)控管理體系，不具備自動化風險評估能力，在實際工作開展中，許多企業(yè)忽視了內(nèi)控管理機制對企業(yè)平穩(wěn)運行的重要作用，缺乏對企業(yè)當前實際經(jīng)營情況的認知，采用的內(nèi)控管理機制與企業(yè)的實際發(fā)展需求不符，內(nèi)控管理體系過于松散影響到企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的穩(wěn)定性。企業(yè)出現(xiàn)資金問題時盲目融資，引發(fā)企業(yè)債務(wù)危機，一部分企業(yè)內(nèi)控環(huán)境過于嚴格，想要開展融資業(yè)務(wù)需要經(jīng)過煩瑣的審批程序，負責融資管理的工作人員在商業(yè)洽談的過程中，無法嚴格按照業(yè)務(wù)流程進行手續(xù)辦理，導致企業(yè)逐漸失去市場拓展的機遇。

四、融資人才環(huán)境對企業(yè)融資的影響

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)水平不足，不利于財務(wù)環(huán)境的健康發(fā)展，現(xiàn)有的財務(wù)管理人員只具備基本的數(shù)據(jù)核算能力，財務(wù)管理工作不科學，會嚴重影響到企業(yè)的財務(wù)健康。企業(yè)正處于轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵節(jié)點，內(nèi)部管理人員個人業(yè)務(wù)能力參差不齊，企業(yè)未針對融資人員制訂專業(yè)的職業(yè)考核計劃，導致從事金融服務(wù)的工作人員經(jīng)驗較少，對財務(wù)環(huán)境的認識程度不足，財務(wù)部門未通過信息系統(tǒng)及時與業(yè)務(wù)部門、營銷部門、決策部門建立溝通，企業(yè)內(nèi)外部融資環(huán)境不理想。

財務(wù)環(huán)境下的企業(yè)融資對策

一、宏觀經(jīng)濟環(huán)境下的企業(yè)融資對策

宏觀市場環(huán)境的變動將會對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展產(chǎn)生巨大的影響，企業(yè)想要提高自身的綜合市場競爭力，需要切實了解宏觀經(jīng)濟政策，在政府機構(gòu)的統(tǒng)一指引下改變企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理模式。政府出臺了一系列針對性改革政策，為中小企業(yè)提供扶持資金，適當?shù)叵抡{(diào)長期貸款的基準利率，幫助中小型企業(yè)在激烈的市場競爭環(huán)境中站穩(wěn)腳跟。在企業(yè)融資決策制定的過程中，需要以當前的宏觀經(jīng)濟環(huán)境為依托，打造適合企業(yè)的融資對策，確保企業(yè)融資工作的穩(wěn)定開展。宏觀經(jīng)濟環(huán)境建設(shè)是企業(yè)融資業(yè)務(wù)開展需要考量的重要因素，企業(yè)需要對未來經(jīng)濟走向做出合理預測，適當?shù)卣{(diào)節(jié)企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，精準地識別當前的財務(wù)環(huán)境，提高企業(yè)的實踐分析能力，對企業(yè)融資業(yè)務(wù)做出科學規(guī)劃。

二、金融市場環(huán)境下的企業(yè)融資對策

金融市場已經(jīng)進入了高速發(fā)展時期，許多銀行推出了形式多樣的理財產(chǎn)品供企業(yè)選擇，在現(xiàn)代化市場經(jīng)濟體制改革背景下，企業(yè)雖然將經(jīng)營效益的提升放在首位，以企業(yè)獨特的經(jīng)營特點為基礎(chǔ)，選擇與企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略相適應的金融產(chǎn)品。企業(yè)能夠根據(jù)當前的金融形勢以及國家提出的各類金融政策，調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，制定科學的融資戰(zhàn)略，金融機構(gòu)精準地進行資金投放，幫助企業(yè)及時調(diào)整經(jīng)營方向，確保企業(yè)各項業(yè)務(wù)的開展具有充足的資金供應。不斷加大對金融機構(gòu)的扶持力度，企業(yè)主動與市場金融機構(gòu)尋求合作，實現(xiàn)銀行與企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動的精準對接，秉持公平、公正、公開的基本原則，及時向外界公開企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，不斷提高企業(yè)的國際聲譽。嚴格劃分企業(yè)各崗位的責任人，自動化分析當前市場金融形勢，明確企業(yè)業(yè)務(wù)往來的實踐方向，精準地把握企業(yè)內(nèi)部管理程序，加強企業(yè)與金融機構(gòu)之間的交流與溝通，在企業(yè)與銀行之間形成協(xié)同融資環(huán)境，達到銀企雙贏的發(fā)展目標。

三、企業(yè)內(nèi)控環(huán)境下的企業(yè)融資對策

及時調(diào)查外部的宏觀環(huán)境，改變內(nèi)部財務(wù)控制體系，加強內(nèi)控機制建設(shè)，將融資決策的制定提升到企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的高度，樹立明確的融資目標。企業(yè)管理者需要意識到融資機制對企業(yè)可持續(xù)運營的重要意義，主動整合外部融資力量，改善企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，制定有效的決策管理。在融資方案制訂前進行市場調(diào)研，精準分析企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中需要獲取的資金支持，避免資金閑置浪費問題的發(fā)生。根據(jù)當前的實際經(jīng)營狀況，打造適合企業(yè)的內(nèi)控體系，嚴格規(guī)范企業(yè)的各項經(jīng)濟決策，做到有法可依、有章可循，建立財務(wù)獎懲機制，調(diào)動員工的工作熱情，避免職權(quán)濫用問題的發(fā)生，從源頭進行融資成本管控，優(yōu)化企業(yè)融資業(yè)務(wù)的實踐流程。為了有效預防融資人員盲目融資，需要營造良好的財務(wù)環(huán)境，發(fā)揮融資政策對企業(yè)的引導性作用，加強各部門各業(yè)務(wù)體系之間的通力合作，確保各項融資業(yè)務(wù)的穩(wěn)定執(zhí)行。企業(yè)融資最常用的方式就是銀行貸款，企業(yè)需要牢牢掌握銀行的政策動向，根據(jù)當前的財務(wù)環(huán)境調(diào)整融資策略，與銀行建立良好的合作關(guān)系，在合法合規(guī)背景下適當?shù)貙⒁徊糠制髽I(yè)資金業(yè)務(wù)交由銀行承辦，讓銀行更加深入地了解企業(yè)的資金狀況，為后續(xù)的融資談判奠定堅實的基礎(chǔ)。簡化融資手續(xù)的辦理流程，降低行業(yè)之間的溝通成本，融資過程中重點關(guān)注企業(yè)現(xiàn)有的財務(wù)指標，包括企業(yè)經(jīng)營收入、企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)總額和企業(yè)業(yè)務(wù)開展過程中產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量，根據(jù)相關(guān)指標數(shù)據(jù)合理地進行業(yè)務(wù)規(guī)劃，確保各項財務(wù)管理工作滿足企業(yè)的融資需要。

四、融資人才環(huán)境下的企業(yè)融資對策

培養(yǎng)高素質(zhì)技能型人才，高質(zhì)量、高效率的財務(wù)管理團隊，確保企業(yè)融資業(yè)務(wù)的穩(wěn)定開展。在內(nèi)外部融資環(huán)境建設(shè)的過程中，不斷提高財務(wù)管理人員的職業(yè)素養(yǎng)，人事部要與財務(wù)管理部進行通力合作，共同制定人才培訓計劃，引進全新的財務(wù)人員招聘制度，評估財務(wù)人員具備的業(yè)務(wù)能力，提高員工對企業(yè)的歸屬感和使命感。適當?shù)財U大融資人員的招聘渠道，與社會金融機構(gòu)建立有效的人才對接路徑，尋找有經(jīng)驗的金融管理人員加入企業(yè)融資管理團隊中，不斷提高企業(yè)的融資水平。根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營情況建立崗位輪換制度，通過員工輪崗的方式提高融資人員的綜合業(yè)務(wù)能力，在掌握財務(wù)數(shù)據(jù)信息的同時，明確企業(yè)的業(yè)務(wù)開展流程，實現(xiàn)個人能力的全方位提升。要想提高融資質(zhì)量，需要不斷提高財務(wù)人員的專業(yè)知識技能，選擇合適的人員去一對一從事融資業(yè)務(wù)。企業(yè)的融資需求量較大，融資方案要求較高，可以通過專業(yè)團隊外聘的方式，要求市場團隊對經(jīng)濟環(huán)境進行宏觀、全面的分析，了解財務(wù)環(huán)境以及各地區(qū)提出的稅收政策，制定相應的融資對策。根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀進行綜合探討，提出合理化的融資建議，實現(xiàn)對整個市場形勢的精準把握，避免決策失誤對企業(yè)帶來經(jīng)濟損失。完善企業(yè)內(nèi)部融資考核機制，將融資業(yè)務(wù)的完成情況與員工的個人績效掛鉤，不斷擴大融資規(guī)模，節(jié)約融資成本，從多個方面對融資人員的工作成效進行考察，實現(xiàn)企業(yè)融資效益最大化。（作者單位：華裕農(nóng)業(yè)科技有限公司）