監(jiān)管背景下反洗錢規(guī)制及金融風(fēng)險(xiǎn)防控

摘 要：金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，維護(hù)金融安全，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，特別是防止發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，是關(guān)系我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展的大事。我國一直非常重視反洗錢工作，將其作為遏制金融犯罪、維護(hù)國家安全的重要保障。不論是出臺(tái)“三反”意見、通過FATF的第四輪互評(píng)估，還是“自洗錢”入罪、重新修訂《反洗錢法》，都充分反映我國反洗錢工作已立足國情、放眼世界，不斷向國際標(biāo)準(zhǔn)靠攏。

關(guān)鍵詞：金融安全 規(guī)制 金融風(fēng)險(xiǎn) 防控

中圖分類號(hào)：F830? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2024）05-128-02

一、依法加大洗錢犯罪的打擊懲治力度

1.加大洗錢犯罪打擊懲治力度的現(xiàn)實(shí)背景。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，部分金融犯罪諸如金融詐騙、非法集資等案件呈逐年上升趨勢，不僅涉案金額大、社會(huì)危害嚴(yán)重，犯罪手段更呈現(xiàn)出網(wǎng)絡(luò)化、專業(yè)化、隱蔽性強(qiáng)等特點(diǎn)，更有甚者利用新型洗錢手法將犯罪所得清洗為合法收益，為司法機(jī)關(guān)審判處置工作帶來了一定的挑戰(zhàn)。在這樣的案件背景下，2022年，中國人民銀行、公安部等11家單位聯(lián)合印發(fā)了《打擊治理洗錢違法犯罪三年行動(dòng)計(jì)劃（2022—2024年）》（簡稱“三年行動(dòng)計(jì)劃”），要求司法執(zhí)法機(jī)關(guān)在辦案中強(qiáng)化“一案雙查”，在案件辦理過程中既要懲處上游犯罪，又要查辦洗錢犯罪線索，同時(shí)加大追捕、追訴洗錢犯罪力度?！叭晷袆?dòng)計(jì)劃”釋放出“行刑銜接、多頭監(jiān)管時(shí)代到來”的信號(hào)，逐漸扭轉(zhuǎn)“重上游犯罪、輕洗錢犯罪”傳統(tǒng)打擊刑事犯罪模式，為預(yù)防和打擊金融犯罪、維護(hù)金融穩(wěn)定提供強(qiáng)有力的支持和保障。

2.加大洗錢犯罪打擊懲治力度的積極意義。首先，“自洗錢”入罪并不違反刑法“禁止雙重處罰”原則。雖然舊贓物罪理論學(xué)說認(rèn)為“自洗錢行為與上游犯罪行為具有空間上的連貫性和依附性，行為人在承擔(dān)其所犯上游罪名對(duì)應(yīng)的刑事責(zé)任后，無需再承擔(dān)下游洗錢罪的相關(guān)刑罰，不然可能具有違反刑罰‘禁止雙重處罰原則的嫌疑”。但在現(xiàn)實(shí)生活中，“自洗錢”行為雖與其上游犯罪行為緊密相連，卻天然具有一定的獨(dú)立性，如行為人將上游犯罪所得財(cái)物轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的過程，實(shí)現(xiàn)了所得財(cái)物的“質(zhì)變”，具備了新的、完整的犯罪構(gòu)成要件，與上游犯罪構(gòu)成要件互不重合，并不存在牽連吸收關(guān)系。此外，與掩飾隱瞞犯罪所得及其收益罪不同，洗錢罪立法所保護(hù)的法益有其特殊性。根據(jù)體系解釋，“掩飾隱瞞犯罪所得及其收益罪”位列刑法分則第六章第二節(jié)“妨害司法罪”中，立法所保護(hù)的客體為司法機(jī)關(guān)正常追訴上游犯罪的職能活動(dòng)。其次，作者認(rèn)為“自洗錢”入罪，不僅使我國符合FATF關(guān)于反洗錢與反恐怖融資的檢視工作要求，積極履行我國已簽訂的國際條約義務(wù)，深入整改我國洗錢罪罪名適用頻率低的現(xiàn)狀，使上游犯罪本犯在實(shí)施洗錢行為后能同樣接受相應(yīng)的法律制裁。同時(shí)也有利于打擊跨境犯罪，在《刑法修正案（十一）》出臺(tái)之前，我國對(duì)于外籍行為人在中國境外實(shí)施上游犯罪，在境內(nèi)開展洗錢活動(dòng)的犯罪行為存在懲處缺口。而將“自洗錢”行為獨(dú)立入罪后，根據(jù)國際司法協(xié)助中的“雙重犯罪原則”，我國可以向上游犯罪實(shí)施地國提出引渡請(qǐng)求，實(shí)際開展境外追逃追贓行動(dòng)，對(duì)犯罪分子產(chǎn)生一定的威懾作用，進(jìn)而有利于促進(jìn)維護(hù)國家金融安全和治理體系、治理能力現(xiàn)代化建設(shè)。

二、正確認(rèn)識(shí)金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控作用

隨著我國各項(xiàng)金融監(jiān)管制度、政策的相繼出臺(tái)，履行反洗錢合規(guī)義務(wù)的主體范圍不斷擴(kuò)大，義務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)量不斷增長，洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控要求也越發(fā)具體化、細(xì)致化。在法制宣傳和監(jiān)管機(jī)關(guān)的大力監(jiān)督下，不管是金融企業(yè)還是特定非金融機(jī)構(gòu)的依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)都有了較大提升。但對(duì)于個(gè)別企業(yè)來說，如何正確認(rèn)識(shí)其所承擔(dān)的反洗錢義務(wù)，如何實(shí)際發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防范作用，依然是一件值得深入思考和全面規(guī)劃的課題。

1.金融機(jī)構(gòu)處于防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)的第一線。金融系統(tǒng)作為資金流動(dòng)的載體，天然處在防范非法金融活動(dòng)的第一線，在打擊經(jīng)濟(jì)犯罪，維護(hù)國家安全、社會(huì)安定和反腐斗爭中發(fā)揮著重要作用。主要通過采用合法方式監(jiān)控本機(jī)構(gòu)客戶，監(jiān)測識(shí)別可疑人員及可疑交易，以避免所在機(jī)構(gòu)不明就里地被洗錢犯罪分子所利用，成為其清洗違法犯罪所得、所得收益的幫手。一方面，可以利用客戶身份識(shí)別、異常交易監(jiān)測等方式識(shí)別交易過程中隱藏的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，拒絕向身份不明、資金來源不明人員提供金融服務(wù);另一方面可以通過履行客戶身份資料和交易記錄保存義務(wù)，報(bào)送大額、可疑交易報(bào)告等方式為司法機(jī)關(guān)偵破洗錢和相關(guān)犯罪案件提供精準(zhǔn)的金融情報(bào)和資金流轉(zhuǎn)證據(jù)。

2.金融機(jī)構(gòu)履行合規(guī)反洗錢義務(wù)的現(xiàn)狀。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，自發(fā)建立合規(guī)反洗錢管理體系主要有兩方面的原因，一是降低企業(yè)日常經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，獲得更多商業(yè)交易機(jī)會(huì)，逐漸提升本機(jī)構(gòu)在市場中的聲譽(yù)和核心競爭力。二是出于對(duì)行業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)督、考核考慮，以滿足監(jiān)管檢查要求、順利通過監(jiān)管驗(yàn)收。

就此來看，企業(yè)合規(guī)本質(zhì)上是一種基于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控的公司治理方式，如少了行政、司法機(jī)關(guān)及行業(yè)協(xié)會(huì)的協(xié)同推動(dòng)，很難僅依賴于企業(yè)自律來自生自發(fā)地建立強(qiáng)有效的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。尤其是對(duì)于那些長期“野蠻生長”的企業(yè)，靠投機(jī)取巧“鉆空子”的經(jīng)營模式已深入骨髓且積重難返，甚至有些不惜通過違規(guī)行為獲取競爭優(yōu)勢或?yàn)楂@取高額利潤而不惜以身試法。在沒有強(qiáng)大的外部監(jiān)管壓力和激勵(lì)機(jī)制的情況下，指望這類企業(yè)通過自身努力來改變這些問題重重的經(jīng)營方式、商業(yè)模式乃至企業(yè)文化，是極其困難的。需要行政監(jiān)管部門和其他相關(guān)機(jī)關(guān)調(diào)動(dòng)義務(wù)機(jī)構(gòu)反洗錢工作的積極性和主動(dòng)性，引導(dǎo)其能真正將把防控洗錢風(fēng)險(xiǎn)作為反洗錢履職的根本目標(biāo)。

3.引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)平衡業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)系。對(duì)金融企業(yè)來說，深耕業(yè)務(wù)、持續(xù)盈利是商業(yè)競爭中的基本生存法則，反洗錢工作不可能完全凌駕于經(jīng)營發(fā)展之上，“一刀切”的拒絕與所有存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系。這就意味著，企業(yè)需要兼顧、平衡業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防控之間的關(guān)系。根據(jù)本機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度去識(shí)別、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)采用足夠強(qiáng)健的控制措施去緩釋風(fēng)險(xiǎn)。若想達(dá)到這種“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向”的反洗錢工作目標(biāo)，不僅需要金融機(jī)構(gòu)切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí)，建立健全反洗錢管理組織架構(gòu)和內(nèi)控管理制度，更需要深入了解企業(yè)在經(jīng)營過程中存在的問題，合理預(yù)見企業(yè)在未來發(fā)展過程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

三、搭建智能化、專業(yè)化的洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控體系

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)把科學(xué)防范、化解洗錢風(fēng)險(xiǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)防控的首要位置，以達(dá)到盡早識(shí)別、預(yù)警、處置洗錢風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。同時(shí)，對(duì)于評(píng)估出來的洗錢風(fēng)險(xiǎn)隱患，制定差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

1.防范風(fēng)險(xiǎn)要做到“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”。人民銀行營業(yè)管理部《反洗錢大家談》節(jié)目的客座嘉賓提到一個(gè)觀點(diǎn)“已知的洗錢犯罪手法是開展產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和可疑交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估的一面鏡子”。想要精準(zhǔn)防控洗錢風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)首先能做的是在建立業(yè)務(wù)關(guān)系前對(duì)自己的客戶或潛在客戶做好把關(guān)，切實(shí)履行“了解你的客戶”基本義務(wù)，不向身份不明人員、資金來源不明人員提供金融服務(wù)，確保全面擔(dān)負(fù)起管理客戶交易行為的法定責(zé)任，從源頭上防范和避免風(fēng)險(xiǎn)。在做好防守的同時(shí)也需要深入了解自己的對(duì)手、了解對(duì)手的武力值和常用戰(zhàn)術(shù)，學(xué)習(xí)新公示的洗錢典型案例、了解新型洗錢手法。洗錢交易常存在“資金快進(jìn)快出”的特點(diǎn)，極易出現(xiàn)犯罪分子或其控制人，通過現(xiàn)金存款或購買金融理財(cái)產(chǎn)品等方式實(shí)現(xiàn)大額資金轉(zhuǎn)入，在資金入賬后又快速通過轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)等途徑小額分批轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)犯罪資金的轉(zhuǎn)移。如果金融機(jī)構(gòu)能有效對(duì)識(shí)別到的風(fēng)險(xiǎn)賬戶建立預(yù)警機(jī)制，便可對(duì)其后續(xù)的資金劃轉(zhuǎn)及關(guān)聯(lián)賬戶的資金交易采取相應(yīng)的控制手段，例如限制轉(zhuǎn)賬金額、轉(zhuǎn)賬頻率或限制線上交易等。

2.以風(fēng)險(xiǎn)和成本為依托，制定科學(xué)的管理策略。要做到精準(zhǔn)識(shí)別洗錢風(fēng)險(xiǎn)，搭建專業(yè)的資金交易監(jiān)測平臺(tái)、設(shè)計(jì)資金交易監(jiān)測模型必不可少。這需要金融企業(yè)在了解行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢后，從風(fēng)險(xiǎn)為本的角度出發(fā)，結(jié)合本機(jī)構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模、客戶群體審慎評(píng)估、定制化設(shè)計(jì)全面準(zhǔn)確的指標(biāo)監(jiān)測模型，對(duì)識(shí)別出來的風(fēng)險(xiǎn)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定相關(guān)的策略來應(yīng)對(duì)、處置或降低存在的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)根據(jù)外部環(huán)境及內(nèi)部產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、操作流程等變化，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

以評(píng)估出來的洗錢風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)來劃分客戶群體。如將客戶或賬戶細(xì)分為“洗錢低風(fēng)險(xiǎn)正收益、洗錢高風(fēng)險(xiǎn)負(fù)收益”等，制定具備可操作性的洗錢高風(fēng)險(xiǎn)客戶強(qiáng)化盡職調(diào)查與控制措施標(biāo)準(zhǔn)或預(yù)案，指導(dǎo)調(diào)查人員找準(zhǔn)方向、定位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，集中力量開展相應(yīng)的盡職調(diào)查。在此過程中，既要考慮成本（不應(yīng)不計(jì)成本地掌握客戶的所有情況），更應(yīng)講究效率，準(zhǔn)確判斷風(fēng)險(xiǎn)程度，進(jìn)而精準(zhǔn)施策，選取與客戶風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的控制措施緩釋風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)“洗錢低風(fēng)險(xiǎn)”賬戶觸發(fā)定期審核評(píng)定時(shí)，可首先選用成本較低的盡職調(diào)查措施，調(diào)查判斷該客戶風(fēng)險(xiǎn)可控后，則不必采取控制措施，或采取低強(qiáng)度的控制措施，等待下一次審核評(píng)定。如果認(rèn)為客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況有變化且不好及時(shí)管控，可采取強(qiáng)度較高的控制措施緩釋風(fēng)險(xiǎn)后，等待后續(xù)的審核評(píng)定，或直接采取最高強(qiáng)度的控制措施以避免風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)散。在這個(gè)調(diào)查評(píng)定過程中，如發(fā)現(xiàn)或有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或其他資產(chǎn)，客戶的交易或者試圖進(jìn)行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動(dòng)相關(guān)的，還應(yīng)及時(shí)向國家金融情報(bào)中心報(bào)送金融犯罪線索。

3.重視金融科技賦能，持續(xù)開展數(shù)據(jù)治理。習(xí)近平總書記曾強(qiáng)調(diào)“科技是國之利器”。隨著“無接觸式”金融服務(wù)的普及，金融業(yè)務(wù)線上化、數(shù)字化、智能化程度越來越高，隨之而來，金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測方面的挑戰(zhàn)和壓力也逐步增大。單純或主要依靠人力來處理反洗錢工作顯得捉襟見肘，尤其是在客戶盡職調(diào)查、洗錢線索分析和挖掘方面。這就意味著，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)努力向金融科技尋求解決方案，把金融科技賦能反洗錢工作推向縱深。首先，重視信息技術(shù)應(yīng)用，加大金融科技領(lǐng)域投入和科技人才引進(jìn)力度，不斷優(yōu)化完善洗錢風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)及存量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)治理;其次，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)始終堅(jiān)持?jǐn)?shù)據(jù)治理之路，否則不論投入多少科技資源，金融機(jī)構(gòu)的數(shù)字化戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型都將會(huì)變?yōu)橐粓鲈茻煛?shù)據(jù)治理不止是對(duì)客戶信息及信息準(zhǔn)確性的完善，更重要的是與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)相互串聯(lián)的紐帶。莫要輕視統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)化系統(tǒng)架構(gòu)，構(gòu)建數(shù)據(jù)校驗(yàn)矯正機(jī)制等工作，這些都是滴水石穿的過程。日拱一卒，功不唐捐，只有重視科技賦能，不斷提高數(shù)據(jù)質(zhì)量、推進(jìn)盡職調(diào)查工作，搭建智能化的反洗錢管理系統(tǒng)，才能持續(xù)有效提升風(fēng)險(xiǎn)防控手段。

四、結(jié)語

任何成功和收獲都不會(huì)是一蹴而就的，想要達(dá)到有效懲治金融犯罪、防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的目的，必須堅(jiān)持底線思維、問題導(dǎo)向，逐步提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境愈加復(fù)雜，國際國內(nèi)反洗錢監(jiān)管壓力日趨加大，金融企業(yè)更要提高思考認(rèn)識(shí)，積極貫徹“風(fēng)險(xiǎn)為本”的反洗錢理念，創(chuàng)新完善反洗錢工作機(jī)制，落實(shí)日常履職，為挫敗各類洗錢違法犯罪提供有效的線索。

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（作者單位：長城人壽保險(xiǎn)股份有限公司 北京 100032）

[作者簡介：王雨萱（1994—），女，漢族，山東菏澤人，訴訟法學(xué)碩士，研究方向：金融安全、金融監(jiān)管、反洗錢策略。]（責(zé)編：趙毅）