高速公路建設(shè)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管控研究

熊勇仂

浙江交投高速公路建設(shè)管理有限公司 浙江 杭州 311116

加強(qiáng)高速公路建設(shè)的合同風(fēng)險(xiǎn)控制，保證施工進(jìn)度順利進(jìn)行，也是保證施工進(jìn)度的關(guān)鍵。從現(xiàn)狀分析可以看出，當(dāng)前仍存在著高速公路建設(shè)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理問題，沒有把握好合同風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，產(chǎn)生合同風(fēng)險(xiǎn)管理混亂的問題，影響到項(xiàng)目的開展。要充分認(rèn)識(shí)到合同風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義，必須不斷地完善和完善合同風(fēng)險(xiǎn)管理方案，為高速公路工程的順利，打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

1 概述

1.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指，公司要以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目的為中心，公司管理的每個(gè)步驟和每個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)，都要貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培養(yǎng)出優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，構(gòu)建并完善完整的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具體內(nèi)容具體有：風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，進(jìn)而為風(fēng)險(xiǎn)管理的整體目的實(shí)現(xiàn)提供合理保障的過程和方法。

1.2 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論

威廉和漢斯在《風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)》一書中指出，風(fēng)險(xiǎn)管理指的是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量和控制，使風(fēng)險(xiǎn)造成的損失降到最低。而項(xiàng)目管理理論則是將專業(yè)的知識(shí)、技能、方法和工具結(jié)合起來，在資源限制的情況下，讓項(xiàng)目可以達(dá)到或超越既定的要求和預(yù)期的過程。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是建設(shè)過程中最重要的一環(huán)，直接關(guān)系到工程建設(shè)的成功與否。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合國(guó)內(nèi)外的實(shí)際情況，提出工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分析理論。最早應(yīng)用于工程項(xiàng)目管理，是在五六十年代，即第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束后，美國(guó)的戰(zhàn)后恢復(fù)階段[1-3]。伴隨著大規(guī)?；üこ痰某霈F(xiàn)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論也在不斷地被驗(yàn)證、完善。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)綜合性的系統(tǒng)工程，涵蓋全過程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等各個(gè)環(huán)節(jié)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是，為工程建設(shè)人員降低安全風(fēng)險(xiǎn)，降低工程建設(shè)費(fèi)用，使工程建設(shè)受益最大。

1.3 風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別分析方法

1.3.1 專家調(diào)查法

目前，這類問題的解決方式有：“德爾菲法”、“頭腦風(fēng)暴法”等，但要針對(duì)具體問題，選用適當(dāng)解決方案。專家調(diào)查法，旨在根據(jù)權(quán)威人士建議，探索性的討論相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，在沒有參考依據(jù)的工程項(xiàng)目中，可以應(yīng)用到BOT+EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中。與EPC項(xiàng)目比較，BOT+EPC項(xiàng)目包括，可研階段、籌備階段、運(yùn)營(yíng)階段、移交階段等內(nèi)容。想要在這幾個(gè)階段中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，就必須要咨詢專業(yè)人士，進(jìn)行專業(yè)訪談等。

1.3.2 流程圖法

結(jié)合工程實(shí)際，流程圖法，提出工程建設(shè)各環(huán)節(jié)中，存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因子。流程圖方法最大的特色就是將項(xiàng)目執(zhí)行的先后次序相結(jié)合，辨別風(fēng)險(xiǎn)要素，這將幫助管理者，更好地把握到項(xiàng)目，所處于的每個(gè)階段中的風(fēng)險(xiǎn)，并分析各個(gè)階段之間的聯(lián)系分析，得到風(fēng)險(xiǎn)要素的來源和對(duì)建設(shè)項(xiàng)目產(chǎn)生的影響[4]。

2 高速公路工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

2.1 不履約風(fēng)險(xiǎn)

建設(shè)項(xiàng)目的合同管理中，由于合作雙方或雙方當(dāng)事人未能按照約定的要求完成合同要求，從而產(chǎn)生得風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，不履約風(fēng)險(xiǎn)由三大要素構(gòu)成。第一，履行過程中，如政府政策發(fā)生改變，導(dǎo)致履行過程中，出現(xiàn)的各種不可抗拒因素，是客觀原因，并非人為原因。第二，由于合作方中某一方，拒絕遵守所簽訂的協(xié)議，導(dǎo)致違約。在此情況下，合作方雖然具有履行義務(wù)的能力，但是主觀上并沒有按照合同所規(guī)定的內(nèi)容去履行。當(dāng)合約執(zhí)行過程中出現(xiàn)上述問題時(shí)，執(zhí)行中的一方有權(quán)終止合約，或要求對(duì)方承擔(dān)違反合約的后果。第三，由于執(zhí)行過程中，操作失誤而引起的風(fēng)險(xiǎn)問題。較為普遍的情形有：未按合同中規(guī)定的條款履行、未在合同中規(guī)定的期限之外履行等。合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作的過程中，必須要及時(shí)地找到問題所在，并制訂出應(yīng)對(duì)措施，減少合同風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 合同法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)通常會(huì)有下面幾種表現(xiàn)形式：由于市場(chǎng)變動(dòng)，以及天氣的原因，導(dǎo)致項(xiàng)目在指定的期限之內(nèi)，沒有能夠按照既定計(jì)劃，按期完成，則需要變更合同或變更合同主體。卻不能夠保證變更主體具備正常履行義務(wù)的能力，這不但會(huì)導(dǎo)致糾紛增多，也會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)增大。由于合同主體與法律法規(guī)不符，所產(chǎn)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)。法律中是有具體的要求的，合同主體不符合要求的，所訂立的合同無效。簽名和印章都是重要文件，任何一份都不能缺失，否則無效。

2.3 合同執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)

隨著社會(huì)的發(fā)展和進(jìn)步，我國(guó)在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面也在逐漸加強(qiáng)，先后出臺(tái)了很多法律法規(guī)，并形成了以中央為核心發(fā)布的行政法規(guī)、部門規(guī)章向地方政府制定的地方性法規(guī)和地方標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的法律體系轉(zhuǎn)變，使得高速公路建設(shè)項(xiàng)目從法律角度上增強(qiáng)了規(guī)范性[5-6]。但是在具體實(shí)施過程中，由于受相關(guān)法律和規(guī)章的制約，使得其無法發(fā)揮應(yīng)有的作用，工程施工過程中的施工質(zhì)量也不盡人意。例如，在某高速公路建設(shè)項(xiàng)目中，施工單位不履行合同規(guī)定的權(quán)利義務(wù)，存在違法發(fā)包想法，對(duì)某些隱蔽工程存在著其它的環(huán)節(jié)，逃避業(yè)主和監(jiān)理單位的監(jiān)督檢查，存在著僥幸心理，使用質(zhì)量達(dá)不到建設(shè)材料標(biāo)準(zhǔn)，故意地降低了工程質(zhì)量的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等。高速公路會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的安全隱患。高速公路建設(shè)項(xiàng)目工程施工中，由于監(jiān)理單位工作不力，實(shí)際操作中沒有按照建立規(guī)范的方法對(duì)工程施工進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)理程序不合規(guī)定，思想麻痹大意，工程質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致工程施工留下嚴(yán)重的質(zhì)量問題，對(duì)社會(huì)產(chǎn)生不利影響。

2.4 利率變化風(fēng)險(xiǎn)

利率變化風(fēng)險(xiǎn)，是指因利率變化，導(dǎo)致投資貶值或投資回報(bào)遭受損害。若工程公司使用浮動(dòng)利率融資，利率一漲，工程造價(jià)就會(huì)隨之上漲；若采取固定利率融資方式，則當(dāng)市場(chǎng)利息降低時(shí)，將導(dǎo)致企業(yè)的機(jī)會(huì)成本上升。對(duì)于這種風(fēng)險(xiǎn)，除了在常規(guī)技術(shù)層面采用的“上限”、“利率區(qū)間”、“保底”等避險(xiǎn)手段，將利率變動(dòng)的沖擊降到最低之外。與政府的聯(lián)系而言，主要有兩個(gè)辦法：第一，按照協(xié)議中的規(guī)定，“該工程的價(jià)格以廣西政府的批準(zhǔn)文件為準(zhǔn)，如果廣西的物價(jià)指數(shù)、匯率等情況發(fā)生變動(dòng)，則B有權(quán)利請(qǐng)求A幫助進(jìn)行相應(yīng)的價(jià)格變動(dòng)，A沒有異議”；其次，也可以向國(guó)家申請(qǐng)利息保障，即在項(xiàng)目期限內(nèi)，利息上漲幅度超出一定比例時(shí)，發(fā)起人爭(zhēng)取得到補(bǔ)償。

2.5 通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)

高速增長(zhǎng)高速公路建設(shè)，通脹的壓力已經(jīng)成為長(zhǎng)期面臨的巨大難題。從1997年以來，中國(guó)已經(jīng)經(jīng)歷了一次“軟著陸”，但中國(guó)的整體投入、不合理的行業(yè)結(jié)構(gòu)、與國(guó)際市場(chǎng)的價(jià)格體系和特殊的體制，都需要建設(shè)對(duì)“軟著陸”保持高度的謹(jǐn)慎態(tài)度。對(duì)于這種情況，按照上面的條款，可以采取“調(diào)整費(fèi)用率”的方式來預(yù)防。在一般情況下，也應(yīng)該有具體的相關(guān)條款，以便日后核實(shí)物價(jià)，根據(jù)普遍接受的通貨膨脹來調(diào)整物價(jià)，或者提高費(fèi)用，或延長(zhǎng)特許期限。

3 風(fēng)險(xiǎn)管控方法

3.1 風(fēng)險(xiǎn)回避

風(fēng)險(xiǎn)回避指的是使用策略，讓自己不會(huì)受到不必要的損失，這也是一種最徹底的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法，它可以完全避免風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)損失控制

風(fēng)險(xiǎn)損失控制是一種積極的、理性的風(fēng)險(xiǎn)控制策略。它的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中可以接受的風(fēng)險(xiǎn)，目的是將風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失降到最低，使它的口引達(dá)到最小，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失的控制主要是為了降低項(xiàng)目的預(yù)計(jì)損失，防止損失和降低損失是兩項(xiàng)工作中最為關(guān)鍵的一項(xiàng)。防止損失就是，為了減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，而采取的相應(yīng)措施[7]。

3.3 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

當(dāng)項(xiàng)目執(zhí)行中出現(xiàn)了不能用以上方法控制的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以將其轉(zhuǎn)嫁給他人。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移并不必然會(huì)對(duì)另一方造成損害，這是由于不同的主體具有不同的優(yōu)勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)承受力。將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給其它的人，并不違反商業(yè)道德。

3.4 風(fēng)險(xiǎn)自留

風(fēng)險(xiǎn)自留，是最后一種，即為自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，常用的做法，也是應(yīng)對(duì)殘余風(fēng)險(xiǎn)的一種口述。主要分為兩種，一種是主動(dòng)保留，另一種是被動(dòng)保留。所謂“自留”，就是在經(jīng)過了一番分析之后，選擇一種更好，成本更低的自留方式?！氨粍?dòng)自留”是一種被動(dòng)的應(yīng)對(duì)方式，在風(fēng)險(xiǎn)和損失出現(xiàn)之前，如果沒有做好充分的準(zhǔn)備，則很容易造成巨大的風(fēng)險(xiǎn)和損失。

4 高速公路建設(shè)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理有效對(duì)策

4.1 加強(qiáng)合同索賠中的風(fēng)險(xiǎn)管理

“合同索賠”是在合同履行過程中因發(fā)生失誤行為造成的經(jīng)濟(jì)損失而提出的賠償要求。由于各種外部因素的存在，使得我國(guó)高速公路建設(shè)項(xiàng)目，合同索賠工作，面臨困難。企業(yè)必須要對(duì)合同索賠中存在的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行管理，制訂科學(xué)、合理的預(yù)防和預(yù)測(cè)計(jì)劃，并實(shí)施合同保障制度，將與合同有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地轉(zhuǎn)移。施工單位簽署合同時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查施工單位的合同條款，防止施工單位將違約責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給自己企業(yè)。其次，在合同運(yùn)作過程中，承包單位要對(duì)合約中的索償進(jìn)行有效的控制，做好預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作，并在需要的時(shí)候利用法律手段來維護(hù)自己的權(quán)益。為了避免日后的工作中出現(xiàn)無休止的糾紛，對(duì)合約的變更、補(bǔ)充均應(yīng)采用書面形式。

4.2 加強(qiáng)合同全流程管理

4.2.1 合同主體的識(shí)別選擇階段

工程管理人員都知道，選擇一個(gè)好的施工單位，從一定意義上講，就等于是成功了一半；哪怕是一個(gè)出色的項(xiàng)目經(jīng)理，也能影響到一個(gè)項(xiàng)目的成敗。好的、優(yōu)秀的施工企業(yè)擁有自己擅長(zhǎng)的、專業(yè)的行業(yè)，而普通的、通常意義上的、合格的施工團(tuán)隊(duì)的施工，通常存在著不確定因素，這就給工程的質(zhì)量、工期和造價(jià)造成了很大的危險(xiǎn)。某單位美術(shù)大樓采取了公開投標(biāo)的辦法。在技術(shù)標(biāo)差異不大的情況下，只有一個(gè)資質(zhì)最低的單位商務(wù)標(biāo)合格，其他單位的報(bào)價(jià)都超出了規(guī)定的范圍。資質(zhì)較差的企業(yè)被競(jìng)標(biāo)后，由于人力、機(jī)械不能按時(shí)到達(dá)，工程的質(zhì)量、進(jìn)度都受到了很大的影響，導(dǎo)致項(xiàng)目大量超支，這引起政府和人民的極大不滿。造成這一現(xiàn)象的主要原因在于，是建設(shè)單位對(duì)承擔(dān)施工任務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，危害嚴(yán)重性評(píng)估不夠。建筑企業(yè)為規(guī)避法規(guī)，采用了沒有建筑資質(zhì)的建筑企業(yè)，以掛靠建筑企業(yè)資質(zhì)的建筑企業(yè)，訂立工程合同。這種情況下，往往存在著簽約人擁有相關(guān)的權(quán)利，而實(shí)際承包人沒有相關(guān)的施工資質(zhì)和履行工程義務(wù)的情況。在施工過程中，施工爭(zhēng)議增加，施工項(xiàng)目受到損害。為規(guī)避以上風(fēng)險(xiǎn)，施工企業(yè)應(yīng)對(duì)參與競(jìng)標(biāo)的人員進(jìn)行認(rèn)真的考察，認(rèn)真核實(shí)其身份、資格和能力。合同的審查過程中，合同的主體必須被確定，而合同的當(dāng)事人的身份與資格，則與合同的有效與能否履行有著直接的聯(lián)系。對(duì)施工合同的當(dāng)事人的資質(zhì)進(jìn)行審核方面，在簽訂合同之前，必須對(duì)施工方的資信等重要問題進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查，從根源上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管控。

4.2.2 施工合同簽訂過程

①簽約準(zhǔn)備階段

建設(shè)企業(yè)要對(duì)對(duì)方的組織合法性做好充分的準(zhǔn)備，盡管現(xiàn)在大部分的建筑企業(yè)都是以投標(biāo)的形式來選擇。但在正式簽約之前，需要進(jìn)行更深入的職業(yè)調(diào)查，才能將所有的漏洞都堵塞，避免出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)核實(shí)該企業(yè)是否為合法的、具有法人資質(zhì)的企業(yè)；對(duì)于公司附屬機(jī)構(gòu)，要查明公司的主體身份及其與公司的聯(lián)系；對(duì)于公司委托代理人，對(duì)方是分包商，要核實(shí)另一方是否擁有相關(guān)的資格條件，并要核實(shí)該方是否真的擁有相關(guān)的施工能力。

②簽約協(xié)商階段

簽約協(xié)商是指，雙方就將來要簽訂的合約的重要條款進(jìn)行溝通，并最終形成合約的過程。磋商時(shí)，要確保自己所要傳達(dá)的信息是正確和完整的。并仔細(xì)地分析另一方的表達(dá)意圖。

③合同條款確定階段

建筑施工合同是法定書面合同。磋商討論中，一定要小心使用恰當(dāng)?shù)脑~語(yǔ)，以文字的方式表達(dá)出來。在選定條款時(shí)，應(yīng)該關(guān)注下列幾個(gè)方面，即：全面、完整的格式合約文本。合同審查時(shí)，應(yīng)該對(duì)合同內(nèi)容是否全面、完整，風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偸欠窈侠淼确矫孢M(jìn)行考慮，并盡可能在合同中對(duì)其所能預(yù)見到的所有情況進(jìn)行說明。

④合同審定簽字階段

要對(duì)上述各環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，以確保有無遺漏，并將問題及時(shí)加以處理。其次，簽訂協(xié)議時(shí)，公司的負(fù)責(zé)人必須要閱讀協(xié)議，對(duì)協(xié)議的條款進(jìn)行審核。

高速公路建設(shè)項(xiàng)目在進(jìn)行合同管理時(shí)，應(yīng)注意對(duì)工程施工中的合約風(fēng)險(xiǎn)控制，以提升合約管理的效能。針對(duì)項(xiàng)目施工中出現(xiàn)的問題，進(jìn)行分析，并提出解決方案。為了將以上問題的沖擊降到最低，需要建立一套與國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展相一致的，高速公路建設(shè)項(xiàng)目的合約風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，將保證金制度有效地納入到工程中，以降低合約出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的幾率。另外，索賠是工程承包人履約的重要環(huán)節(jié)，界定索賠各方的權(quán)利與責(zé)任。例如，由于多種因素造成施工工期延誤，造成了重大的經(jīng)濟(jì)損失，施工合同中，應(yīng)當(dāng)對(duì)施工單位的追償權(quán)，作出規(guī)定。對(duì)于在高速公路上發(fā)生的質(zhì)量問題，材料不符合合同約定，以及在責(zé)任期限內(nèi)沒有完成的修復(fù)施工等情形，要給予業(yè)主人對(duì)承包商進(jìn)行索賠的權(quán)力。

5 結(jié)束語(yǔ)

總之，在我國(guó)公路工程施工中，必須始終以高品質(zhì)的工程承包風(fēng)險(xiǎn)為目的。管理人員應(yīng)先對(duì)合同管理工作的基本內(nèi)容有所認(rèn)識(shí)，運(yùn)用現(xiàn)行的管理模式的同時(shí)，還應(yīng)學(xué)習(xí)國(guó)內(nèi)的先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，并結(jié)合我國(guó)目前高速公路建設(shè)行業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，要提高合同風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，持續(xù)改進(jìn)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的方式，構(gòu)建和完善的合同風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使其達(dá)到專業(yè)的目的。