企業(yè)加強資金管理的有效策略探討

黃小紅

（海南新茂熱帶農(nóng)業(yè)產(chǎn)品加工有限公司，海南 萬寧 571541）

在市場經(jīng)濟體制持續(xù)變化的新形勢下，營運資金作為維持企業(yè)正常運轉(zhuǎn)和長遠發(fā)展的基礎(chǔ)保障，其具有較強的流動性、變現(xiàn)性和風(fēng)險性，需要企業(yè)高度重視對營運資金的科學(xué)管理，只有這樣，才能為企業(yè)的長遠發(fā)展提供保障。然而，當(dāng)前很多企業(yè)在資金管理工作中仍存在著諸多細節(jié)性疏漏，主要表現(xiàn)在資金管理意識比較薄弱、現(xiàn)行管理制度體系不夠完善等方面，使資金管理的實際效用無法得到有效發(fā)揮。因此，加強對企業(yè)資金管理現(xiàn)存問題和應(yīng)對策略的分析探究至關(guān)重要。

一、企業(yè)資金管理概述

在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營和管理中，資金管理作為企業(yè)管理體系中的核心構(gòu)成要素，是貫穿于企業(yè)生產(chǎn)、運營、銷售等各個生產(chǎn)經(jīng)營活動的重要環(huán)節(jié)。通常情況下，企業(yè)資金管理所涉及的工作內(nèi)容較多，主要包括資金籌集、資金使用情況控制、資金優(yōu)化配置、各項資金使用的績效考核評價等，任何一項工作出現(xiàn)紕漏，都可能會增加企業(yè)運營管理期間的風(fēng)險隱患，甚至給企業(yè)造成不可預(yù)估的經(jīng)濟損失，特別是一些經(jīng)營規(guī)模較大的集團企業(yè)或國有企業(yè)，日常資金管理對象包括流動資金、固定資金和專項資金，需要相關(guān)管理人員引起高度重視。在管理實踐中，嚴(yán)格按照國家有關(guān)部門所制定的法律法規(guī)和相關(guān)新規(guī)，全面推進資金精細化管理工作，合理優(yōu)化不同職能部門的資金配置，只有這樣，才能直觀反映企業(yè)真實的運營情況與財務(wù)現(xiàn)狀，進而幫助管理層制定科學(xué)、合理的資金管理規(guī)劃，以確保各項經(jīng)營經(jīng)濟活動的組織實施均能獲得充足的資金支持。由此可見，資金管理在企業(yè)正常運轉(zhuǎn)和未來轉(zhuǎn)型升級過程中具有重要的價值和意義。

二、企業(yè)加強資金管理的重要意義

（一）有利于提高企業(yè)市場競爭力

隨著經(jīng)濟社會的飛速發(fā)展和市場經(jīng)濟體制的持續(xù)變革，各個行業(yè)領(lǐng)域的競爭形勢日趨嚴(yán)峻，同時對企業(yè)資金管理提出了更加多元化、更加復(fù)雜化的新要求，需要企業(yè)基于自身實際合理開展各項資金管理工作，只有這樣，才能獲得充足的市場資源支配力、產(chǎn)品品質(zhì)、履約能力和售后服務(wù)，最終在激烈的市場環(huán)境中占據(jù)有利地位。從這一層面上來看，加強資金管理有利于提高企業(yè)的綜合實力與核心競爭力。此外，在現(xiàn)代化企業(yè)運營發(fā)展過程中，通過組織開展精細化的資金管理工作，能夠直觀反映企業(yè)不同時期的運營情況與資金流動信息，進一步提高各項戰(zhàn)略決策的有效性與科學(xué)性，切實保障企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)及穩(wěn)健發(fā)展。

（二）有利于增強企業(yè)風(fēng)險預(yù)警及防控能力

在現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，營運資金無疑是企業(yè)各類資產(chǎn)中流動性與變現(xiàn)性最強的資產(chǎn)，也是市場接受程度較高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。所以，加大對營運資金的管理力度，不僅可以幫助管理層第一時間掌握企業(yè)的運營狀況與外部環(huán)境變動，在有效抵御各類市場風(fēng)險隱患的基礎(chǔ)上，不斷增強企業(yè)在宏觀市場經(jīng)濟環(huán)境中的核心競爭優(yōu)勢；還能夠運用完善的資金管理制度及監(jiān)管體系，持續(xù)優(yōu)化各項資金資產(chǎn)的優(yōu)化配置，以便更好地規(guī)避傳統(tǒng)資金管理模式下的資金利用不當(dāng)、資金過度消耗、閑置資金浪費等問題，最終達到提升企業(yè)內(nèi)控管理水平與保證內(nèi)部資產(chǎn)安全的目的。

（三）有利于推動企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展

現(xiàn)階段，企業(yè)要想始終保持其市場競爭優(yōu)勢，維持自身的正常運轉(zhuǎn)及長遠發(fā)展，需要樹立與時俱進的創(chuàng)新理念，緊跟當(dāng)今時代發(fā)展步伐，認真做好各方面的優(yōu)化和創(chuàng)新工作。資金管理作為現(xiàn)代化企業(yè)整體管理體系中的核心構(gòu)成要素，通過組織實施科學(xué)、合理的資金管理工作，既能夠?qū)崟r追蹤各項資金的具體走向與使用情況，有效規(guī)避因管理疏漏而造成的資產(chǎn)流失，又能夠合理優(yōu)化企業(yè)可用資金、資產(chǎn)配置，不斷提高各項資金的利用效率與使用收益，從而為推動企業(yè)高效化、高質(zhì)量創(chuàng)新發(fā)展提供強有力的物質(zhì)保障。

三、當(dāng)前企業(yè)資金管理中存在的主要問題

（一）對資金管理工作不夠重視

當(dāng)前，雖然大多數(shù)企業(yè)雖已致力于資金管理方面的實踐，但仍有部分企業(yè)尚未充分意識到資金管理工作的重要性及必要性，加上各級管理人員對資金管理工作的重視程度不足，在日常工作中經(jīng)常將全部精力、時間集中于經(jīng)營規(guī)模與業(yè)務(wù)范圍拓展層面，而沒有圍繞資金管理落實相應(yīng)的組織和制度建設(shè)，這就導(dǎo)致企業(yè)資金管理的總體水平相對較低，難以有效發(fā)揮其最大效能。不僅如此，由于企業(yè)管理層對資金管理的重視程度不足，沒有圍繞資金管理相關(guān)知識進行系統(tǒng)化的宣傳教育，導(dǎo)致現(xiàn)有職工缺乏對資金管理重要性的正確認知，甚至個別員工片面認為資金管理只是對企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)、收支情況進行記錄，與自身所在崗位毫無關(guān)聯(lián)，導(dǎo)致其他崗位參與資金管理的積極性與主動性不強，進而無法確保資金管理工作的全面性及有效性。與此同時，受企業(yè)管理層主觀臆斷的影響，資金管理部門與其他部門之間存在較強的信息壁壘，加上后續(xù)并未組織開展有關(guān)資金管理的制度建設(shè)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，給企業(yè)未來的運營發(fā)展埋下諸多安全隱患。

（二）資金管理制度體系不夠完善

資金管理本身就是一項兼具較強專業(yè)性、復(fù)雜性和嚴(yán)謹(jǐn)性的系統(tǒng)工程，要想保證資金管理工作的開展質(zhì)量，僅依靠提高各崗位人員對資金管理重要性的認識顯然是不夠的，還需要構(gòu)建科學(xué)、高效的資金管理制度及風(fēng)險預(yù)警防范體系，明確各項資金的具體使用標(biāo)準(zhǔn)，以確保各項資金資產(chǎn)的使用細則均能有章可循。然而，就目前的情況來看，由于部分企業(yè)管理者對資金管理的重視程度不足，并未基于企業(yè)運營發(fā)展實際適當(dāng)增加資金管理基礎(chǔ)設(shè)施設(shè)備建設(shè)方面的人力、實踐和資金投入，也沒有構(gòu)建符合自身發(fā)展戰(zhàn)略的資金管理制度及配套體系，同時未設(shè)置獨立、權(quán)威的營運資金管理部門，難以實現(xiàn)對各項資金資產(chǎn)資金使用情況與具體流向的動態(tài)控制。此外，由于責(zé)任追究機制、獎懲激勵機制等相關(guān)配套機制及績效考核體系的缺失，部分企業(yè)在資金管理方面仍面臨著職責(zé)權(quán)限劃分不清晰、責(zé)任主體不明、崗位安全不合理等困境，若不對其進行有效處理和解決，勢必會增加各類風(fēng)險隱患的發(fā)生概率，不利于確保企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)及長遠、健康發(fā)展。

（三）資金管理信息化建設(shè)不足

在現(xiàn)代科技與社會經(jīng)濟高速發(fā)展的推動下，我國大多數(shù)企業(yè)的運營范圍與建設(shè)規(guī)模正處于不斷擴大的良好發(fā)展態(tài)勢，但隨之而來的還有愈加復(fù)雜、多變的運營壓力及嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。所以，為了妥善應(yīng)對日趨復(fù)雜的行業(yè)競爭環(huán)境，維持企業(yè)自身的正常運轉(zhuǎn)，企業(yè)必須積極順應(yīng)時代發(fā)展趨勢，充分利用各種先進的高新科技設(shè)備與現(xiàn)代信息技術(shù)，全面推進資金管理方面的信息化建設(shè)，進而為企業(yè)后續(xù)運營和發(fā)展提供強有力的基礎(chǔ)保障。但在具體執(zhí)行過程中，部分企業(yè)在資金管理工作中仍以傳統(tǒng)的人工管理模式為主，加之各部門之間存在較為嚴(yán)重的信息壁壘，這不僅不利于各項資金管理信息的實時傳輸與共享，還無法確保資金管理信息的精準(zhǔn)性和有效性，進而難以為企業(yè)管理層調(diào)整決策方案提供真實、可靠的數(shù)據(jù)支持。另外，盡管部分企業(yè)雖然已經(jīng)構(gòu)建了完善的資金管理信息系統(tǒng)，但由于網(wǎng)絡(luò)平臺本身就具備一定的隱蔽性與開放性，再加上未在現(xiàn)有系統(tǒng)中增設(shè)防火墻、數(shù)字密鑰等安全防護措施，也沒有明確資金管理信息錄入的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，一旦被不法分子入侵，很容易造成重要數(shù)據(jù)丟失或泄露的風(fēng)險隱患，使企業(yè)面臨嚴(yán)重的經(jīng)濟損失或帶來較大的負面影響。

（四）缺乏復(fù)合型人才

隨著企業(yè)運營規(guī)模和建設(shè)范圍的不斷拓展，對資金管理工作提出了更加多元、更加復(fù)雜的要求，需要相關(guān)從業(yè)人員既要具備豐富的資金管理基礎(chǔ)知識與實踐經(jīng)驗，還應(yīng)具有扎實的現(xiàn)代信息技術(shù)應(yīng)用能力。但就目前的情況來看，這類復(fù)合型人才十分匱乏，加上一些企業(yè)為了控制自身的運營成本，并未定期組織開展有關(guān)資金管理的專業(yè)化技能培訓(xùn)，這就使現(xiàn)有人員無法及時更新自身的專業(yè)知識與專項技能，從而難以勝任當(dāng)今時代背景下企業(yè)資金管理的相關(guān)要求。

四、新時期企業(yè)加強資金管理的有效策略

（一）加強全員對資金管理的重視

針對現(xiàn)階段企業(yè)資金管理工作中比較常見的各種細節(jié)性問題或疏漏，必須從思想層面入手，基于企業(yè)自身戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和運營實際，有針對性地增強全體人員對資金精細化管理的重視。一方面，企業(yè)高層管理者及各級管理層應(yīng)充分發(fā)揮自身的示范引領(lǐng)作用，主動摒棄傳統(tǒng)、滯后的思想觀念和管理思維，加強對資金管理的重視程度，并立足企業(yè)自身的實際情況與業(yè)務(wù)活動特點，積極參考、借鑒同行業(yè)領(lǐng)域前沿企業(yè)的先進理念和實踐經(jīng)驗，科學(xué)編制行之有效的資金管理方案和總體目標(biāo)，并將其細化分解至不同部門、不同崗位之中，以確保資金管理工作得以落到實處。另一方面，企業(yè)應(yīng)適當(dāng)加大對資金管理專業(yè)理論知識的宣傳推廣力度，合理利用組織調(diào)研討論會、企業(yè)官方微博賬號、微信公眾號等渠道，引導(dǎo)各崗位人員加深對資金管理的全面認識和了解，進一步增強其資金管理意識與責(zé)任意識，逐步在企業(yè)內(nèi)部形成良好的資金管理氛圍，從而為企業(yè)資金管理工作的順利開展奠定堅實的基礎(chǔ)。

（二）建立健全資金管理制度體系

要想切實保證企業(yè)資金管理工作的高效、規(guī)范實施，僅依靠增強全體人員對資金管理的重視顯然是不夠的，還應(yīng)根據(jù)企業(yè)當(dāng)前的運營實際和業(yè)務(wù)開展特點，建立科學(xué)、高效的資金管理體系，明確各項資金資產(chǎn)的使用要求與具體標(biāo)準(zhǔn)，以此優(yōu)化資金資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)，減少不必要的資金浪費。具體而言，可從以下的幾個角度入手：第一，在構(gòu)建資金管理制度體系的過程中，企業(yè)應(yīng)立足多個維度，建立相對完善的資金管理組織結(jié)構(gòu)，明確各部門在資金管理工作中的具體職責(zé)、崗位內(nèi)容和任職要求，由此來規(guī)避互相推諉責(zé)任現(xiàn)象的發(fā)生。第二，要想切實保障資金管理的有效性與科學(xué)性，企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同時期的資金管理需要，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，不斷優(yōu)化資金管理工作流程，創(chuàng)新資金管理方式，以此提高各項資金管理工作的執(zhí)行效率，確保各項經(jīng)濟經(jīng)營活動得以協(xié)調(diào)、高效開展。第三，企業(yè)應(yīng)在現(xiàn)有規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，通過構(gòu)建完善的責(zé)任追究機制、獎懲激勵機制、績效考核評價機制等相關(guān)配套機制體系，明確不同崗位在資金管理工作中的具體職責(zé)、工作內(nèi)容和考核評價標(biāo)準(zhǔn)，針對表現(xiàn)優(yōu)異的員工給予多元化的物質(zhì)獎勵和精神激勵，由此調(diào)動各崗位人員的工作積極性和發(fā)展?jié)撃?，進而從根本上保證企業(yè)資金管理工作的整體實施情況。

（三）加大資金管理信息化建設(shè)力度

隨著大數(shù)據(jù)時代的到來，各種類型的信息技術(shù)與高新科技設(shè)備不斷涌現(xiàn)，并且全面滲透到各個行業(yè)領(lǐng)域中，給企業(yè)運營管理提供了極大便利。所以，在落實資金管理工作的過程中，現(xiàn)代企業(yè)可以靈活運用大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)、人工智能等新興技術(shù)手段，積極構(gòu)建覆蓋公司全經(jīng)營過程的資金管理信息化平臺或系統(tǒng)，用來實時存儲各項經(jīng)營經(jīng)濟活動中產(chǎn)生的資金管理信息，以便更好地提高數(shù)據(jù)傳遞效率與處理質(zhì)量；同時，有效減少因人為因素而導(dǎo)致的資金管理漏洞。此外，企業(yè)應(yīng)及時對現(xiàn)有的資金管理信息系統(tǒng)進行更新和升級，或者在現(xiàn)有資金管理信息系統(tǒng)中運用安全防火墻、人臉識別技術(shù)、安全密鑰等多種形式的安全防護技術(shù)手段，全面提高信息管理系統(tǒng)的安全防護等級，有效防范化解可能因病毒入侵、黑客攻擊等因素造成的原始數(shù)據(jù)泄露或丟失問題，最大限度地保障企業(yè)資金管理信息數(shù)據(jù)的安全及完整。

（四）提高資金管理隊伍的綜合素養(yǎng)

為進一步提高企業(yè)資金管理工作的實效性，除了需要建立完善的資金管理制度及配套體系以外，還應(yīng)注重對專業(yè)化資金管理人才隊伍的培養(yǎng)。在具體工作中，企業(yè)可以從人才吸納、任用的角度入手，通過主動加強與各科研高校、社會人力資源機構(gòu)協(xié)同合作的方式，或者適當(dāng)提高財務(wù)管理崗位人才準(zhǔn)入門檻的方式，吸引更多具備財務(wù)知識背景和現(xiàn)代技術(shù)應(yīng)用能力的復(fù)合型人才，不斷優(yōu)化企業(yè)資金管理部門的人才組織架構(gòu)。此外，針對現(xiàn)有的從業(yè)人員，企業(yè)可通過邀請行業(yè)專家深入企業(yè)進行專題知識講座或現(xiàn)場技術(shù)指導(dǎo)的方式，幫助現(xiàn)有工作人員全面掌握新技能、新知識和新技術(shù)，使其更好地完成自身的本職工作，從而為企業(yè)后續(xù)開展高質(zhì)量的資金管理工作提供強有力的人才支撐。

五、結(jié)語

綜上所述，企業(yè)加強資金管理工作具有十分重要的現(xiàn)實意義，是新時期促進企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、增強企業(yè)市場競爭力的重要途徑。因此，企業(yè)應(yīng)高度重要資金管理工作，并以問題為導(dǎo)向，通過變革意識、完善資金管理制度、加大資金管理信息化建設(shè)等措施，不斷提高資金管理質(zhì)效，從而為推動企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供助力。