企業(yè)研發(fā)投入管理規(guī)范化途徑探究
——以江蘇淮安為例

張入丹,唐 成,費志鵬,李 仲,趙 青

(淮安市科學(xué)技術(shù)情報研究所,江蘇 淮安 223003)

0 引言

研發(fā)對于促進地區(qū)科技、經(jīng)濟的發(fā)展具有不可忽視的作用。在推進企業(yè)加大研發(fā)投入的過程中,如何幫助企業(yè)建立研發(fā)組織規(guī)范、資源配置合理、持續(xù)有效運行的企業(yè)研發(fā)投入管理體系,如何提升企業(yè)研發(fā)機構(gòu)建設(shè)水平,值得深入研究與思考。

1 研發(fā)與研發(fā)投入的概念

研發(fā)是研究與開發(fā)或研究與發(fā)展的簡稱,是國際上的通用術(shù)語。中國國家統(tǒng)計局將研發(fā)活動分為3類:基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究及試驗與發(fā)展。

研發(fā)投入是指在研發(fā)活動中為加快技術(shù)進步進行的投入,包括經(jīng)費投入和人員投入2個方面?，F(xiàn)代創(chuàng)新理論的開創(chuàng)者 Joseph Schumpeter 認為企業(yè)的研發(fā)投入可以作為衡量或測度企業(yè)創(chuàng)新能力的一個重要指標(biāo)[1]。合理的研發(fā)投入總量和結(jié)構(gòu)有助于企業(yè)形成自主創(chuàng)新能力,提升科技創(chuàng)新水平,是企業(yè)持續(xù)進行創(chuàng)新活動的物質(zhì)基礎(chǔ)。

2 研究背景及意義

科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力,是促進社會高質(zhì)量發(fā)展的主要引擎;創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動力,是建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟體系的戰(zhàn)略支撐;而研發(fā)則是科技創(chuàng)新的內(nèi)核,也是科技創(chuàng)新的基礎(chǔ)與關(guān)鍵環(huán)節(jié)。黨的十八大提出實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略,強調(diào)科技創(chuàng)新是提高社會生產(chǎn)力和綜合國力的戰(zhàn)略支撐,必須擺在國家發(fā)展全局的核心位置;同時鼓勵行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)構(gòu)建高水平研發(fā)機構(gòu),形成完善的研發(fā)組織體系,集聚高端創(chuàng)新人才;培育出一批核心技術(shù)能力突出、集成創(chuàng)新能力強、引領(lǐng)重要產(chǎn)業(yè)發(fā)展的創(chuàng)新型企業(yè),力爭有一批企業(yè)進入全球百強創(chuàng)新型企業(yè)。研發(fā)管理體系在發(fā)達國家起步較早,目前也比較成熟,但是在國內(nèi)起步較晚,普遍還處于探索階段[2]。2015年6月1日,經(jīng)江蘇省科技廳提出,并由江蘇省生產(chǎn)力促進中心、江蘇大學(xué)起草的《企業(yè)研發(fā)管理體系 要求》(DB32/T 2771—2015)正式頒布實施,旨在幫助企業(yè)構(gòu)建組織規(guī)范、運行高效、配置合理的研發(fā)管理體系,提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力。隨后蘇州、常州、南通等相繼出臺關(guān)于研發(fā)型企業(yè)培育管理、企業(yè)研發(fā)管理體系貫標(biāo)工作管理辦法等文件,指導(dǎo)企業(yè)研發(fā)管理體系建設(shè),提升企業(yè)創(chuàng)新能力和研發(fā)管理水平。

2021 年 1 月,科技部發(fā)布《關(guān)于支持新一批城市開展創(chuàng)新型城市建設(shè)的通知》,支持全國 25 個城市開展創(chuàng)新型城市建設(shè),淮安位列其中,成功獲批建設(shè)國家創(chuàng)新型城市。當(dāng)前正是淮安經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的黃金期,是全面建設(shè)長三角北部現(xiàn)代化中心城市的關(guān)鍵期,是在江蘇高質(zhì)量發(fā)展新賽道上突圍趕超的關(guān)口期。2022年,淮安市全社會研發(fā)投入94.8億元,研發(fā)投入在GDP的占比為江蘇省第12位,占比2.00%,遠低于全省3.12%的平均水平;反觀蘇州達4.01%,南京達3.82%,同樣地處蘇北的連云港達2.60%,鹽城達2.32%。在《國家創(chuàng)新型城市創(chuàng)新能力評價報告(2022)》中,淮安位于97個創(chuàng)新型城市的第75位,在46個“創(chuàng)新增長極”類別城市中位于44位[3],排名靠后。

面對新的挑戰(zhàn),加大研發(fā)投入,強化科技創(chuàng)新,推動產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級,探索淮安市企業(yè)研發(fā)投入管理標(biāo)準化建設(shè)途徑,幫助企業(yè)建立研發(fā)組織規(guī)范、資源配置合理、持續(xù)有效運行的企業(yè)研發(fā)投入管理體系,提升企業(yè)研發(fā)機構(gòu)建設(shè)水平,培育一批具有創(chuàng)新能力的排頭兵企業(yè),是解決淮安發(fā)展問題的重要途徑。

3 淮安市企業(yè)研發(fā)投入管理規(guī)范化建設(shè)基礎(chǔ)

3.1 產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)

項目是研發(fā)投入的基礎(chǔ),沒有項目,研發(fā)就是無源之水、無本之木。作為新型工業(yè)化城市,淮安市企業(yè)研發(fā)投入占全社會研發(fā)投入的90%以上。但由于大項目不足,傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)占比過大的現(xiàn)狀沒有改變,研發(fā)投入強度就不會有大的提升。淮安市委市政府審時度勢,把“項目建設(shè)”放在推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、提升研發(fā)投入強度的關(guān)鍵位置,提出了“項目為王、環(huán)境是金”的科學(xué)方法,把重特大項目的招引作為產(chǎn)業(yè)強市的根本和關(guān)鍵,把科技招商作為提升產(chǎn)業(yè)質(zhì)態(tài)的抓手和引擎,納入對縣區(qū)黨委政府的考核,既注重招引一批產(chǎn)業(yè)鏈龍頭項目、“專精特新”項目和補鏈強鏈項目,也積極爭取一些技術(shù)含量高、成長潛力大的小而優(yōu)項目。近兩年招引50億元以上重特大產(chǎn)業(yè)項目近30個,其中100億元以上項目5個,200億元以上項目1個;新招引2 000萬元以上高科技項目220多個。中天鋼鐵、榮芯半導(dǎo)體、天鵬鋰能、源涌綠色纖維、南高齒風(fēng)電等一批投資額大、技術(shù)含量高、市場前景好的項目開工建設(shè)、部分投產(chǎn)。澳洋順昌、中弘軸承、今世緣酒業(yè)、天士力帝益等一批企業(yè)加大技術(shù)創(chuàng)新投入推動智能化、數(shù)字化轉(zhuǎn)型。這些具有引領(lǐng)性和帶動力的重大產(chǎn)業(yè)項目逐步改變了淮安的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),推動制造業(yè)進入良性發(fā)展軌道,為提升企業(yè)研發(fā)投入強度、促進經(jīng)濟社會高質(zhì)量跨越式發(fā)展打下扎實基礎(chǔ)。

3.2 政策基礎(chǔ)

財政資金投入對于引導(dǎo)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展尤為重要。淮安市委市政府率先在市級層面出臺《關(guān)于促進科技創(chuàng)新高質(zhì)量發(fā)展建設(shè)國家創(chuàng)新型城市的若干政策》,首次對研發(fā)投入達到一定規(guī)模的企業(yè)實施財政獎補制度。2021年,實現(xiàn)兩級財政共拿出3 700余萬元,對企業(yè)研發(fā)投入采取基礎(chǔ)補貼和增量補貼的方式進行獎補,激發(fā)企業(yè)加大研發(fā)投入力度。2022年,進一步優(yōu)化調(diào)整有關(guān)政策,重點向企業(yè)發(fā)展好、研發(fā)質(zhì)態(tài)高的企業(yè)傾斜,企業(yè)研發(fā)投入達不到一定規(guī)?；虮壤牟挥柚С?。其中,享受研發(fā)投入財政獎補制度的企業(yè),上年度研發(fā)投入原則上不低于800萬元,且本年度研發(fā)預(yù)算有一定增長?；窗彩?17家重點企業(yè)累計獲得獎補6 075.55萬元,較2021年增長 60.6%,單個企業(yè)獎補資金平均達 51 萬元,增長 325%,最高達 150 萬元,其中 100 萬元以上企業(yè) 9 家,在全市營造了濃厚的創(chuàng)新氛圍,激勵企業(yè)更加愿意加大研發(fā)投入。

4 淮安市企業(yè)研發(fā)投入管理存在問題

通過深入縣區(qū)園區(qū)重點企業(yè)、科研院所等開展實地調(diào)研,了解目前淮安市研發(fā)投入發(fā)展現(xiàn)狀,設(shè)計并發(fā)放企業(yè)研發(fā)管理現(xiàn)狀調(diào)查問卷113份,發(fā)現(xiàn)存在以下問題。

4.1 研發(fā)投入管理重視程度不夠

2022年淮安市有研發(fā)投入的企業(yè)有930家,研發(fā)投入小于500萬的有540家,從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)上看,傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)占比較大,缺少創(chuàng)新型龍頭企業(yè)支撐,大部分企業(yè)體量較小。一方面,企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展意識不足,對于科技創(chuàng)新方面的投入不高。在走訪重點企業(yè)中發(fā)現(xiàn),在科技發(fā)展方面,19.47%的企業(yè)處于使用技術(shù)階段,60.18%的企業(yè)處于改進技術(shù)階段,只有20.35%的企業(yè)處于創(chuàng)造技術(shù)階段,大部分企業(yè)通過購買技術(shù)的手段來生產(chǎn)制造產(chǎn)品,缺乏自主創(chuàng)新能力,同時忽視研發(fā)對于企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的重要作用,不愿意加大研發(fā)投入。另一方面,企業(yè)研發(fā)管理能力也相對低下。由于長期慣性思維,大部分企業(yè)對于研發(fā)投入只是當(dāng)成一項統(tǒng)計指標(biāo)一統(tǒng)了之,企業(yè)內(nèi)部及管理層對于研發(fā)投入管理的重視程度不夠,部分企業(yè)只是依靠部門管理制度進行管理,未設(shè)立專門的研發(fā)管理機構(gòu)。因此企業(yè)沒有形成對研發(fā)人員、研發(fā)場所、研發(fā)項目的科學(xué)管理意識,對研發(fā)項目的管理方式也停留在比較基礎(chǔ)的階段。

4.2 研發(fā)管理制度不健全

在調(diào)查中發(fā)現(xiàn),企業(yè)對研發(fā)場地需要哪些必備因素,研發(fā)項目檔案如何整理,項目投入如何歸集等理解不一,規(guī)范不一。對于淮安市企業(yè)而言,體量較小的企業(yè)研發(fā)管理能力不足,情況更加不容樂觀。對113家重點企業(yè)的調(diào)查顯示,11.5%的企業(yè)沒有設(shè)立研發(fā)管理機構(gòu);12.38%的企業(yè)沒有相對完善的研發(fā)場所和實驗設(shè)備;29.2%的企業(yè)沒有專門的研發(fā)管理財務(wù)人員。在研發(fā)管理體系方面,大部分企業(yè)沒有明確成文的研發(fā)管理體系,部分企業(yè)雖擁有自己的研發(fā)管理體系,但在實際的工作開展過程中并未完全按照標(biāo)準化流程進行;在研發(fā)項目管理方面,研發(fā)項目各個階段的管理也存在一定的問題,比如項目立項及驗收的評審機制不完善、項目經(jīng)費的預(yù)算編制不科學(xué)、項目產(chǎn)出的歸檔整理不及時、項目風(fēng)險控制不得當(dāng)?shù)?在研發(fā)投入歸集方面,財務(wù)人員對于研發(fā)投入的歸集是否規(guī)范、填報是否正確、是否存在錯報漏報等,往往底數(shù)不清,專業(yè)能力有待提高。

4.3 研發(fā)財務(wù)管理人員積極性不高

研發(fā)投入歸集大部分工作依靠企業(yè)財務(wù)人員,經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn),淮安市普遍存在研發(fā)投入歸集人員積極性、主動性不高現(xiàn)象,導(dǎo)致此現(xiàn)象的主要原因:一是歸集工作較為復(fù)雜。企業(yè)研發(fā)費用歸集工作的要點在于做好從研發(fā)項目立項到結(jié)題全過程相關(guān)的臺賬資料管理,并將費用支出在財務(wù)系統(tǒng)中進行填報,企業(yè)內(nèi)部往往存在研發(fā)項目眾多、支出復(fù)雜等情況,同時各企業(yè)使用財務(wù)系統(tǒng)不同,部分財務(wù)系統(tǒng)并未將研發(fā)費用支出單列,需歸集人員手動添加進行區(qū)分,操作過程復(fù)雜煩瑣。二是缺乏激勵措施。淮安市出臺的《淮安市企業(yè)研發(fā)費用財政補貼操作細則(試行)》中,沒有明確規(guī)定補貼具體用途,大部分企業(yè)關(guān)于研發(fā)費用的管理均由企業(yè)財務(wù)統(tǒng)一承擔(dān),相關(guān)部門及企業(yè)往往對于項目內(nèi)研發(fā)人員重視更多,采用效益提成、科研津貼以及獎勵期股等多種方式, 促進研發(fā)人員的創(chuàng)新積極性,而忽視對于研發(fā)費用歸集人員的激勵;同時,部分企業(yè)需要申報高新技術(shù)企業(yè),而高新技術(shù)企業(yè)申報材料的統(tǒng)計口徑與研發(fā)投入不同。一些企業(yè)由于能力不足外聘專業(yè)財務(wù)人員,而部分外聘人員可能會有“事不關(guān)己高高掛起”的想法,不愿在研發(fā)投入歸集上花更多的心思,導(dǎo)致積極性調(diào)動更加困難。

4.4 研發(fā)管理指導(dǎo)服務(wù)力度不足

通過調(diào)查發(fā)現(xiàn),不少企業(yè)在研發(fā)投入管理過程中存在的問題不能得到有效、及時解決,存在“求助無門”的情況。一方面,一線科技管理人員服務(wù)能力不足。大部分一線科技管理人員身處基層,往往身兼數(shù)職,日常工作開展強度較大,對于研發(fā)投入指標(biāo)的認識只處于報表之上,缺乏專業(yè)的研發(fā)管理知識加持,對于研發(fā)投入相關(guān)的業(yè)務(wù)認識不足,面對企業(yè)存在的問題往往不能及時、有效地解決。另一方面,科技咨詢機構(gòu)能力有待提高。大部分科技咨詢機構(gòu)關(guān)注點與業(yè)務(wù)宣傳方面集中在高企申報、項目申報等獲取政府補助方面,對于研發(fā)管理體系建設(shè)認知甚淺、鉆研較少,服務(wù)人員缺乏企業(yè)研發(fā)和管理經(jīng)驗,難以有效解決企業(yè)問題。

5 淮安市企業(yè)研發(fā)投入管理存在問題的對策建議

5.1 學(xué)習(xí)先進做法,構(gòu)建規(guī)范管理體系

通過搜集、鑒別、整理文獻,學(xué)習(xí)國家、省一系列政策文件,研究企業(yè)科技創(chuàng)新發(fā)展規(guī)律,總結(jié)企業(yè)研發(fā)投入管理的主要成功經(jīng)驗和做法,探索適合淮安市情的研發(fā)投入管理體系;同時組織科技部門相關(guān)人員赴我國科技創(chuàng)新先進地區(qū)(嘉興市、紹興市、杭州市等)實地調(diào)研,學(xué)習(xí)研發(fā)管理成功經(jīng)驗做法;走訪縣區(qū)、企業(yè)、高校院所,摸清目前淮安市研發(fā)投入發(fā)展現(xiàn)狀,包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、新產(chǎn)品開發(fā)、研發(fā)機構(gòu)、人才隊伍等。通過調(diào)研,摸清淮安市研發(fā)投入特別是企業(yè)研發(fā)投入的現(xiàn)狀和特點,分析存在的問題和不足,研究企業(yè)研發(fā)投入全生命周期發(fā)展趨勢和重點,構(gòu)建研發(fā)投入管理規(guī)范化體系,提出從研發(fā)人員、機構(gòu)建設(shè)、科學(xué)歸集、檔案收集等方面規(guī)范管理措施,編制《淮安市企業(yè)研發(fā)管理體系要求》,構(gòu)建規(guī)范化管理體系,提高企業(yè)研發(fā)標(biāo)準化管理水平。

5.2 開展上門服務(wù),發(fā)揮專家指導(dǎo)作用

科技部門要加強服務(wù)力度,針對淮安市企業(yè)研發(fā)管理面臨的實際困難,發(fā)揮專家作用。一方面加強專業(yè)服務(wù)機構(gòu)培育及引進力度,建設(shè)一支高水平的貫標(biāo)咨詢?nèi)瞬抨犖?。選擇并培育部分淮安市專業(yè)技能及綜合評價較好的咨詢服務(wù)機構(gòu),并加大優(yōu)秀咨詢機構(gòu)引進力度,共同作為官方指定咨詢機構(gòu)參與貫標(biāo)工作。同時在淮安市征集第三方機構(gòu)財務(wù)專家、企業(yè)退休的老會計等,組建專業(yè)研發(fā)歸集指導(dǎo)專家隊伍,指導(dǎo)幫助部分企業(yè)建立財務(wù)系統(tǒng)、設(shè)立研發(fā)科目等,提升企業(yè)財務(wù)規(guī)范性。做好點對點上門輔導(dǎo),解決企業(yè)研發(fā)管理存在的問題,切實為企業(yè)研發(fā)投入標(biāo)準化管理提供支持。另一方面,加強科技管理部門及企業(yè)科技管理人員培訓(xùn),聚焦企業(yè)難點,進行集中培訓(xùn),組織開展研發(fā)投入標(biāo)準化管理培訓(xùn)及政策宣講活動,對企業(yè)研發(fā)管理體系建設(shè)、企業(yè)研發(fā)投入費用歸集、研發(fā)項目管理等方面進行詳細講解,進一步提高一線科技管理人員及企業(yè)科技管理人員能力和專業(yè)知識水平,服務(wù)企業(yè)開展研發(fā)貫標(biāo)工作,加強企業(yè)對研發(fā)費用歸集及研發(fā)體系建設(shè)的了解。

5.3 建立模范試點,推進理論轉(zhuǎn)化實踐

積極探索貫標(biāo)試點示范工作,引導(dǎo)企業(yè)開展研發(fā)貫標(biāo)活動,在淮安市遴選一定數(shù)量的重點企業(yè)和研發(fā)投入工作開展較好的縣區(qū),開展研發(fā)貫標(biāo)試點示范工作,推進研發(fā)管理體系建設(shè)理論的實踐應(yīng)用。在示范工作開展過程中,對研發(fā)管理標(biāo)準化體系可以進行改進與繼續(xù)規(guī)范,結(jié)合推廣情況與企業(yè)反饋,組織專家研討會,廣泛調(diào)研、聽取意見,打造更完善合理的研發(fā)管理標(biāo)準體系,切實幫助企業(yè)積極建設(shè)、有效運行和持續(xù)改進研發(fā)管理體系。對于積極參加貫標(biāo)試點的企業(yè),給予一定的政策支持,例如下一年度優(yōu)先兌現(xiàn)研發(fā)投入財政獎補資金等。同時可以舉辦年度優(yōu)秀貫標(biāo)企業(yè)評選,對于積極參加貫標(biāo)試點并取得優(yōu)秀成效的企業(yè),發(fā)放優(yōu)秀證書,給予一定的獎金激勵,并加強宣傳推廣,吸引更多的企業(yè)積極參與進來,加強企業(yè)研發(fā)機構(gòu)建設(shè)和研發(fā)投入管理,全面提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力。

5.4 加大政策激勵,營造企業(yè)創(chuàng)新氛圍

科技部門要充分發(fā)揮政策引導(dǎo)作用,持續(xù)把企業(yè)研發(fā)管理體系貫標(biāo)作為高質(zhì)量企業(yè)研發(fā)機構(gòu)培育的重要途徑,進一步加大政策激勵,完善企業(yè)研發(fā)投入獎補制度,向企業(yè)發(fā)展好、研發(fā)質(zhì)態(tài)高的企業(yè)傾斜,鼓勵高新技術(shù)企業(yè)、中小型科技企業(yè)開展貫標(biāo),加強淮安市企業(yè)對研發(fā)投入的重視程度。同時重視研發(fā)財務(wù)人員和參與人員,一方面,完善財政補貼資金分配機制,實現(xiàn)“雨露均沾”。對現(xiàn)行企業(yè)研發(fā)費用補貼文件中補貼的具體用途進行要求,按照一定比例或額度,使參與研發(fā)項目的研發(fā)人員、研發(fā)投入歸集財務(wù)人員都能得到相應(yīng)的補貼,保證研發(fā)業(yè)務(wù)歸集人員的利益,使其更有動力做好研發(fā)投入歸集工作,涉及項目應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng),從而促進研發(fā)投入指標(biāo)提升。另一方面,設(shè)立研發(fā)歸集人員專項獎勵資金,明確規(guī)上企業(yè)研發(fā)投入業(yè)務(wù)歸集人員補助資金標(biāo)準,對企業(yè)研發(fā)投入業(yè)務(wù)歸集人員每月給予一定獎勵,精準補貼。調(diào)動企業(yè)研發(fā)財務(wù)人員的積極性、主動性,提高企業(yè)研發(fā)費用歸集準確度。

6 結(jié)語

構(gòu)建規(guī)范化的企業(yè)研發(fā)管理體系,科學(xué)有效地管理研發(fā)過程和相關(guān)要素,并做好研發(fā)管理體系的持續(xù)改進是企業(yè)提升自主創(chuàng)新能力的關(guān)鍵。企業(yè)的創(chuàng)新成效關(guān)乎一個地區(qū)、一個國家的長久發(fā)展,因此建立健全企業(yè)研發(fā)管理體系,提升企業(yè)的核心競爭力,才能更好地為淮安市創(chuàng)新型城市建設(shè)打好基礎(chǔ),為淮安市創(chuàng)新發(fā)展提供源源不斷的動力。