建筑工程項目風險管理探討

孫 陽

山西晉建匯通房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 山西 晉中 030600

對建筑工程來說，風險管控是非常重要的組成部分，直接影響到整個建筑工程的施工質(zhì)量和施工進度。因此，要對建筑工程的項目風險管理工作重視起來，對潛在的風險進行預判、總結、分析，制定針對性的風險防控舉措，使工程的可靠性和安全性得到提升。并在整個建筑工程施工中，滲透風險管理理念，最大程度避免風險的發(fā)生。

1 建筑工程項目風險管理特點

在開展建筑工程項目規(guī)劃管理的過程中，風險管理是其中的重中之重，而且涉及到每一個環(huán)節(jié)，比如設備管理、材料管理、人員管理等等，只有做好風險管理，才能確保建筑工程項目的順利推進。通過對建筑工程項目的實地考察，再開展風險識別、分析、評估和控制，確保潛在的建筑工程項目風險得到全面收集、整理，制定針對性的防控方案[1]。

1.1 客觀性

在建造建筑工程時，會受到很多因素的影響，從而產(chǎn)生各種各樣的風險。在開展建筑工程項目風險管理時，因為這些風險潛伏周期較長，需要從不同角度對待，所以在開展風險管理時要明確建筑工程項目風險的普遍性和客觀性特點，準確把握潛在的風險因素。

1.2 復雜性

相比較一般建設不同，建筑工程項目涉及到的人員眾多，投資量較大，整個工程建設非常復雜。實際在建設的過程中，潛在的風險因素會相互作用，導致風險復雜性和多元性的特征比較明顯，會嚴重影響建筑工程項目的施工質(zhì)量[2]。

1.3 全局性

在整個建筑工程項目設計、施工、驗收整個環(huán)節(jié)中，都有可能發(fā)生風險問題，因此具有顯著的全局性特點。這就需要在開展建筑工程項目風險管理工作時，對每一個細節(jié)都要加強管控，盡可能消除風險或降低風險帶來的不良影響。

2 建筑工程項目風險管理現(xiàn)狀

我國在建筑工程項目中應用風險管理的時間較短，因為在傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制下，建筑工程項目風險主要由國家唯一的投資主體——國企進行承建，風險也是由國家承擔。但隨著市場經(jīng)濟體制的深入，大量的私營企業(yè)開始進入建筑行業(yè)，經(jīng)濟效益直接關系到私營企業(yè)的生存狀態(tài)。尤其是近些年隨著全球經(jīng)濟一體化進程的深入，建筑行業(yè)的競爭變得越發(fā)激烈，想要在激烈的市場環(huán)境中實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就需要對每一個階段加強風險管理，確保工程項目的順利建設。國家針對這一問題，也相繼頒發(fā)了一系列法律法規(guī)，比如《合同法》《保險法》等，都是確保各方的利益能夠得到合法保障。關于風險管理在建筑工程項目中的應用，越來越多的專家學者也開始深入研究，也制定了更加完善的風險管理制度，確保建筑工程項目能夠安全、快速推進建設[3]。

3 建筑工程項目風險分析

3.1 項目背景

本次選擇的建筑工程項目位于某城市，總建筑面積為310,000平方米，占地160畝，并建有6100平方米的廣場，整體建筑風格為歐式風格，整體工程由某建筑企業(yè)完成設計建造。

3.2 項目風險管理現(xiàn)狀

第一，標價風險。對于該建筑工程項目來說，標價風險是首先面對的問題，尤其是當前市場競爭環(huán)境越發(fā)激烈，建筑企業(yè)為了獲得工程項目的施工權利，對自己的標價定制進行了調(diào)低。如果在這一過程中出現(xiàn)一些不可控的風險，會導致企業(yè)的資金鏈斷裂，進而影響整個工程建設，最終形成爛尾工程。而且對于建筑企業(yè)來說，在與施工企業(yè)簽訂合同時，采用的總價固定類型模式，如果施工成本無法得到有效控制，也會對整個工程建設質(zhì)量造成較大影響。

第二，合同風險。所有項目都需要在開始施工前進行合同的簽訂，但如果出現(xiàn)信息不夠完整、信息記錄錯誤等問題，都會引發(fā)合同風險。各方在簽訂合同時，需要對建設單位、施工單位、監(jiān)理單位等各方的職責進行明確，但對于部分施工企業(yè)來說，自身的建設能力有限、資質(zhì)不足，導致工程款支付無法到位的情況，會導致整個工程受到較大影響。此外，對于項目分包來說，如果分包不順利或分包施工企業(yè)施工質(zhì)量達不到設計要求，都會導致建筑項目延誤，還會產(chǎn)生其他不可控因素。

第三，信息風險。在當前信息化時代背景下，各行業(yè)對于信息化技術的應用越發(fā)深入，也為各行業(yè)的發(fā)展提供了重要支持。但當下建筑企業(yè)在開展風險管理工作時，對于信息技術的利用不充分的問題比較突出，而且相應的管理體系不完善，對于信息的收集、分析、總結等還存在較多缺陷，導致管理層依靠信息系統(tǒng)制定的決策存在不合理的地方，有較大的信息風險[4]。

第四，施工風險。建筑企業(yè)在施工的過程中，不單單會面對建筑材料價格的風險，人員安全風險是最為重要的，因為本次建筑項目施工周期較長，施工難度較大，面對的不確定危險較多。而且建筑工程項目需要進行露天和高空作業(yè)，稍有不慎就會引發(fā)安全事故。再加上電氣設施和機械設備的使用，都會直接威脅到相關人員的生命財產(chǎn)安全。

4 建筑企業(yè)風險管理問題出現(xiàn)的原因

4.1 風險管理意識薄弱

本次建筑項目在開展施工建造的過程中，部分管理人員缺乏風險管理意識，導致在開展施工的過程中紀律松散的問題比較突出。而管理層缺乏對風險管理的正確認識，對相關的風險管理體系和制度未落實下去，非常容易引發(fā)安全事故。

4.2 信息系統(tǒng)故障

在建設本次項目時，對于內(nèi)部信息系統(tǒng)的建設和使用缺乏重視，導致建筑企業(yè)在對信息進行收集、分析時，實際計算的結果與工程建設實際情況存在一定的出入，無法將信息技術的作用充分發(fā)揮出來。又如，對于合作方的調(diào)查審查工作，未充分利用信息化技術手段，導致雙方在合作的過程中發(fā)生的分歧和決策的科學性和合理性無法更加精準進行判斷。對于風險信息來說，具備時效性、準確性和時效性的特點，需要在發(fā)現(xiàn)故障和問題時，第一時間匯報整改。但現(xiàn)階段建筑企業(yè)的管理信息化不到位，無法充分發(fā)揮出信息化的便利，內(nèi)部信息共享系統(tǒng)也未建立起來，導致溝通不順暢的問題較為突出。

4.3 風險評價體系不健全

對建筑工程項目風險開展管理工作時，需要有完善的風險評價體系作為支撐，有健全的風險管控機制，確保企業(yè)有抵御風險的能力。但針對建筑企業(yè)來說，制定的風險防御機制無法全面覆蓋所有環(huán)節(jié)，主要開展風險評估工作時，集中在施工階段，但對于結算、設計、采購等環(huán)節(jié)上，沒有充分發(fā)揮出風險評估的價值，再加上受到經(jīng)營成本和專業(yè)人才的欠缺，對上述環(huán)節(jié)潛在的風險無法全方面評估，導致制定的風險應對預案存在較多的漏洞。對于風險評價工作來說，現(xiàn)階段開展風險評價工作時，需要具備全員性和全面性的特征，而且需要進行分全過程評估，依照現(xiàn)階段的風險管控機制，還存在較多的缺陷。

4.4 審批反饋制度不完善

作為風險管理的核心組成內(nèi)容，控制活動是建設風險管理體系的重點內(nèi)容，充分體現(xiàn)出了預防性管控的重要性，盡可能避免建筑風險的發(fā)生，并對發(fā)生的風險帶來的不利影響最大程度降低[5]。對建筑企業(yè)而言，當前制定的審批反饋制度還存在較多不足之處。比如，在進行審批時，沒有將授權審批制度落實下去，很多員工對自己需要承擔的責任和自己的工作權限不是特別了解，導致重大變更出現(xiàn)時，缺乏申報的意識，只是按照自己的經(jīng)驗進行處理。而且建筑企業(yè)當前制定的審批程序，沒有嚴格執(zhí)行，對入賬發(fā)票未嚴格審核。還有在進行反饋時，內(nèi)部的信息溝通不暢問題比較突出，例如，風險管理小組發(fā)現(xiàn)風險問題和疏漏時，向上級匯報后短時間內(nèi)無法得到有效地反饋信息，風險的時效性未準確把握。導致這一問題的出現(xiàn)，與風險溝通渠道不暢有直接關系，風險管理小組無法執(zhí)行補救措施，只能單方面匯報，無法充分發(fā)揮出風險管理信息系統(tǒng)的價值。

5 建筑工程項目風險管理舉措

5.1 積極引入風險管理機構

引入風險管理機構，能夠對建設建筑工程項目中存在的大多數(shù)風險得到有效規(guī)避。從目前我國的建筑工程發(fā)展現(xiàn)狀進行分析可以發(fā)現(xiàn)，以承包商為基礎的工程建設，通過第三方專業(yè)的風險管理機構，可以合理分配資金資源，全面把控建筑工程的建設進度，并以擔保機制為基礎，確保整個建設的順利推進，防止風險的發(fā)生。風險管理機構需要對各方的合法權益得到維護和保障，全面分析合同內(nèi)容，對可能涉及的合同風險進行逐字逐句地分析，對其中的職責條款要進行逐一的明確。實際在引入風險管理機構時，需要對他們的資質(zhì)進行考察審核，并結合自身的實際需求，選擇合適的、專業(yè)的風險管理機構，不要一味追求機構權威，要根據(jù)實際情況選擇不同類型的專業(yè)結構，考察風險管理機構的專業(yè)素養(yǎng)、能力水平、企業(yè)文化等，能夠幫助企業(yè)有效規(guī)避風險[6]。

5.2 加強風險信息化管理

第一，建立信息化風險管理系統(tǒng)。在當前信息化時代背景下，建筑企業(yè)以及本行業(yè)企業(yè)，應當充分發(fā)揮出信息技術的價值，充分利用信息手段?；谛畔⒓夹g搭建的風險信息管理系統(tǒng)，利用信息系統(tǒng)對相關信息資料進行收集，對可能發(fā)生的風險問題進行精準防控，制定相對應的防治預案。

第二，加大風險信息管控力度。對于建筑工程的施工建設，通過加強風險信息管理，可以對施工管理中存在的不確定性因素進行準確把控，盡可能避免信息不完整問題帶來的不必要的巡視。尤其是隨著信息化的深入，信息不對稱的問題對建筑企業(yè)的打擊是致命的，需要進一步加大對風險信息的管控力度，使建筑項目風險得到最大程度地規(guī)避。

5.3 建立全面風險評估機制

第一，建立風險管理體系。在建設建筑項目中，需要有健全的管理機制作為保障，有完善的管理體系作為支撐，使建筑企業(yè)的風險得到有效規(guī)避。在對風險管理體系進行建設時，需要充分考慮到工程的實際情況，對資金、材料設備、勞務使用要進行全面考慮，對監(jiān)管機制進行改進優(yōu)化，確保制定的監(jiān)管制度與實際沒有較大的出入，能夠充分發(fā)揮出風險管理體系的價值[7]。

第二，完善風險評估機制。要想建立完善的風險評估機制，需要對每一個建筑環(huán)節(jié)加強管理，如最初的設計和合同簽訂，到最后的竣工結算，都存在較多的風險，需要建筑企業(yè)制定全過程的風險管理評估機制。要對可能發(fā)生的風險進行明確，對風險源進行深入分析研究，并根據(jù)項目的推進及時更新的風險源。建筑企業(yè)可以采用層次分析法，根據(jù)不同階段設置不同的管理目標，并設置針對性的一級、二級和三級目標，確保風險管理目標的針對性特征得到彰顯。建筑企業(yè)要不斷提高自身的風險管控能力，并針對不同環(huán)節(jié)，設計不同的風險管理預案，充分利用信息系統(tǒng)對相關資料信息進行收集、分析，制定更加完善的風險防范措施。

5.4 優(yōu)化風險管理組織機構

第一，健全風險管理組織機構。對于建筑企業(yè)來說，需要明確劃分風險管理組織機構，比如招標組、合同組、建設組等等，不同小組有針對性地管控內(nèi)容。并對當下使用的獎懲機制進行優(yōu)化完善，激發(fā)出工作人員的工作積極性和主動性，能夠主動完成工作任務，提高管理效率、效力[8]。

第二，開展扁平化管理。建筑企業(yè)的領導層，要將權力進行適當下放，通過信息化技術手段作用，充分發(fā)揮出人力資源的價值，并進一步優(yōu)化現(xiàn)有的業(yè)務流程。現(xiàn)階段，應當適當增加橫向團隊協(xié)作，減少縱向管理層次，使業(yè)主需求得到滿足的同時，也提高了自身的管理效率。并針對不同部門明確其崗位職責，實現(xiàn)互相制約、互相監(jiān)督的效果，遵循分離不相容的原則，確保工程項目順利建設。

5.5 建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制

建筑企業(yè)需要在新時代下建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，確保各項風險管理制度體系得到有效落實。

第一，重視事前審計。目前很多建筑企業(yè)對事前審計的工作缺乏正確的認識和重視，項目在批準立項后就直接施工。而事前審計直接關系到整個建筑項目是否能夠順利進行。目前應當進一步加強事前審計監(jiān)督，對概預算、合同擬定以及招投標，都要進行全方位、深入的審計工作。

第二，加強事中審計。對建筑工程項目開展事中審計，主要目的是查看是否按照合同進行施工，對資金的使用情況和支付現(xiàn)狀有充分的了解。因為在開展建筑施工時，普遍存在違規(guī)分包轉包的行為，要通過事中審計避免這些危險源的發(fā)生，還可以對突發(fā)性事項和經(jīng)常性事項開展審計處理。

第三，事后審計。作為事后審計的重點內(nèi)容，竣工計算是在完成施工并驗收合格后進行的。在開展竣工審查，主要內(nèi)容是財產(chǎn)交付的完整性和真實性，并對交付手續(xù)是否齊全、竣工清單是否完整、真實開展審計保障[9]。

6 結束語

綜上所述，本文針對某建筑企業(yè)在開展建筑工程項目時出現(xiàn)的風險問題進行了多角度分析，明確了風險發(fā)生的原因，并針對原因制定了針對性的改進措施。在建設建筑工程項目時，需要有完善的風險管理機制作為支撐，引進適合自己的風險管理機構，使自身的風險防范和解決能力得到提升。尤其是在當前越發(fā)激烈的市場競爭中，建筑企業(yè)為了提高自身的核心競爭，需要對潛在的建筑項目風險進行深層次研究，切實提高自身的風險防范能力，為建筑工程項目的順利推進奠定堅實的基礎。