中小企業(yè)資金管理現狀及優(yōu)化策略分析

汪美霞

資金是維持企業(yè)正常運轉和發(fā)展的基礎，由此可見，資金管理對于企業(yè)發(fā)展與運行的影響很大。但作為我國經濟的重要組成部分，中小企業(yè)卻在資金管理過程中經常出現問題。受疫情等因素影響，當前世界范圍內經濟發(fā)展持續(xù)低迷，我國中小企業(yè)的發(fā)展也因此受到嚴重影響，甚至有部分中小企業(yè)還出現了破產，導致我國經濟形勢也越發(fā)復雜。因此，中小企業(yè)為提升企業(yè)資金利用率，保證企業(yè)能夠在當前市場環(huán)境中生存下來，以期能夠尋求未來發(fā)展良機，就必須對自身資金管理進行全面的分析，總結其中存在的問題，不斷優(yōu)化資金管理工作，提升其資金管理水平。

資金管理對中小企業(yè)的重要價值

資金管理對中小企業(yè)的發(fā)展具有重要的價值。中小企業(yè)可以通過科學的管理方法來合理分配資金，并通過有效的管理來控制經營成本。這樣企業(yè)就能夠有效地使用資金，提高運營效率和競爭力，促使中小企業(yè)以最低的經營成本獲取最高的經濟收益。除此之外，科學的資金管理，還能夠提升中小企業(yè)的綜合管理水平，促使企業(yè)各項業(yè)務順利開展，進而促進中小企業(yè)的發(fā)展。同時，科學的資金管理，還能使中小企業(yè)加大對資金的控制力度，準確地掌控企業(yè)各項資金的使用方向以及使用情況等，促進企業(yè)更加充分地發(fā)揮自身管理的作用，也能讓中小企業(yè)管理人員及時發(fā)現問題，以便其及時制定對應的解決措施，調整企業(yè)管理制度與方法，從而推動企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。而中小企業(yè)解決相關問題后，資金管理水平也會同步得到提高，資金利用率也會得到進一步的提升。另外，科學的資金管理，還能提升企業(yè)風險管控能力，促使企業(yè)的建設發(fā)展更為持久，為企業(yè)帶來更多的收益。

中小企業(yè)資金管理中存在的問題

一、管理層缺乏科學的管理意識

部分中小企業(yè)管理人員在管理過程中，會更加注重企業(yè)的收益，關注如何通過各種策略降低企業(yè)成本，缺乏科學的管理意識。例如：開展業(yè)務時，中小企業(yè)管理人員會對當前資金運用情況進行細致分析，保證各項資金能被合理使用。但由于中小企業(yè)管理人員大都缺乏相關管理意識，無法制定長期的資金管理規(guī)劃，也無法對相關管理手段進行規(guī)范，企業(yè)各部門在推進各項經濟活動時，就容易出現資金浪費或者資金損失的情況，不僅導致企業(yè)未獲得預期的收益目標，也對企業(yè)后續(xù)的發(fā)展產生影響。情況嚴重時，中小企業(yè)的資金鏈還會受到影響，給企業(yè)的發(fā)展帶來沉重的打擊。除此之外，由于受企業(yè)管理層的影響，導致中層管理人員和基層工作人員對企業(yè)的資金管理都不夠重視，還會導致中層管理人員未能做好相關監(jiān)督與管理工作，致使基層工作人員在完成工作任務的過程中，根本不會有意識地節(jié)約企業(yè)資金，進而導致經營成本增加，降低其收益，影響中小企業(yè)的發(fā)展。

二、信息匱乏失真，無法做出科學的資金決策

隨著信息網絡技術的發(fā)展，中小企業(yè)也開始推進信息化建設。但由于資金不足、建設計劃不完善等因素的影響，中小企業(yè)的信息化建設程度相對較低，企業(yè)工作人員也未能充分利用現有信息化設施設備，未能正確應用相關系統軟件。因此，中小企業(yè)在開展資金管理時，不僅各部門間傳送數據信息會花費較長的時間，這些數據信息的準確性與可靠性也無法得到有效的保障，管理人員也就不能充分利用相關數據信息進行科學的資金決策，中小企業(yè)的發(fā)展自然也就受到影響。另外，上述情況所導致的信息匱乏失真，還會影響企業(yè)的信用等級評定，而信用等級評定較低的企業(yè)就無法獲得商業(yè)銀行等信貸機構的資金支持，企業(yè)的資金鏈就會出現問題，進而影響到中小企業(yè)各項經濟活動的開展。再者，企業(yè)財務信息匱乏失真，還會增加企業(yè)的稅務風險。

三、資金管理制度建設不完善

中小企業(yè)管理人員普遍缺乏科學的資金管理意識，也就不會重視企業(yè)對應制度的建設，企業(yè)資金管理的各個環(huán)節(jié)未得到有效的監(jiān)督與管理，就容易出現各種問題，提升企業(yè)的資金管理風險。例如：中小企業(yè)在開展各項經濟活動時，一些工作人員為謀取私利，借資金管理制度不夠完善之際，挪用或者盜用企業(yè)資金，進而會影響企業(yè)的正常運轉。與此同時，缺乏科學、系統的資金管理制度，各項資金的使用無法得到有效的管控，管理人員也就無法及時獲取經濟活動的實際開展情況，也就無法應對當前復雜的市場環(huán)境。此外，多數中小企業(yè)還缺乏資金管理人員的培訓制度，企業(yè)資金管理人才稀缺，其資金管理水平自然就會降低，企業(yè)也就無法提升資金的利用率，導致資金使用成本居高不下，資金使用率維持低水平狀態(tài)的情況頻繁發(fā)生。

四、企業(yè)自有資金的持有量缺少規(guī)劃

中小企業(yè)自有資金持有量雖然相對較少，但也需要管理人員依據企業(yè)發(fā)展目標、當前市場環(huán)境等因素，綜合制定細致的規(guī)劃，以提升企業(yè)自有資金的利用率。但是在實際經營過程中，部分企業(yè)管理人員并未重視資金規(guī)劃對于企業(yè)發(fā)展的影響與作用，也沒有制定相應的資金規(guī)劃。顯而易見，這部分中小企業(yè)在開展經濟活動時，就容易出現資金短缺、資金鏈中斷等情況。同時，在實際經營過程中，這部分中小企業(yè)也往往由于未進行資金規(guī)劃，極易出現個別工作人員為謀取私利而上報不真實財務數據的情況，對內影響公司的經營決策，增加發(fā)展風險；對外影響公司的信用，將企業(yè)推至危險邊緣。

中小企業(yè)資金管理的優(yōu)化路徑

一、增強資金管理意識

一是中小企業(yè)管理人員必須重視企業(yè)的資金管理，積極參與資金管理學習培訓活動，學習先進的理念，增強自身資金管理意識。二是企業(yè)管理人員還要充分考慮資金管理工作實際，制定適合企業(yè)近期經營目標以及未來發(fā)展規(guī)劃的管理體系，以提升其資金管理水平，控制好成本，保證企業(yè)能夠獲得最高的收益，從而促使企業(yè)的發(fā)展更為持久。三是要加強對企業(yè)工作人員資金管理意識和法規(guī)意識的培訓，讓全體工作人員充分認清資金管理對于企業(yè)發(fā)展的極端重要性，充分認清遵紀守法的極端重要性，保證全員能依法開展工作任務，保證中小企業(yè)各項資金都能被合理使用，進而提升企業(yè)的資金管理質量。四是要關注市場環(huán)境的變化，依據市場需求和相關政策的調整變化等，制定并不斷完善適合當前發(fā)展狀況的制度，持續(xù)提升企業(yè)各項資金的利用效率。另外，企業(yè)還可以依據市場環(huán)境的變化趨勢，有序拓展企業(yè)的經營范圍，讓企業(yè)能夠獲得更多的收益，以提升企業(yè)的建設發(fā)展質量和效率。

二、強化資金管理信息化系統

導致資金管理信息匱乏失真最主要的因素，就是未合理運用資金管理信息化系統。因此，中小企業(yè)要加大資金管理信息化系統的資金投入，有計劃、有目的地引進先進的管理系統，為提升資金管理水平創(chuàng)造良好的條件。引進先進技術后，企業(yè)還要聘請專業(yè)技術人員，對管理信息化系統進行檢查與維護，保證系統能夠平穩(wěn)運行，避免系統因使用時間增長而出現崩潰，也避免系統因數據量的不斷提升而出現卡頓，進而保證資金管理人員能夠順利開展自身工作。此外，聘請專業(yè)技術人員還能降低企業(yè)管理系統的使用風險，保證各項數據的安全。再者，企業(yè)在引進先進的系統后，還要對管理人員進行專項培訓，讓其既能充分認清信息化管理對于企業(yè)資金管理的重要性，又能熟練掌握該項信息化管理系統的實際操作，提高工作效率，推進企業(yè)各項經濟活動的開展，讓中小企業(yè)在較短時間內就能獲得預期的經濟收益，促進中小企業(yè)實現更加健康、可持續(xù)的發(fā)展。

三、建立健全資金管理制度

中小企業(yè)制定科學、完善的資金管理制度，能促進工作人員依照管理制度有序推進各項經濟活動，促進企業(yè)的資金使用效率得到穩(wěn)步提升，降低其經營成本。因此，中小企業(yè)在制定相關管理制度時，需要充分考慮自身實際情況、企業(yè)的經營范圍等方面，保證各項資金都得到有效的監(jiān)管，保證各項資金都能夠合理使用，從而促使企業(yè)的快速發(fā)展。一般來說，中小企業(yè)的資金管理主要包括生產環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)以及服務環(huán)節(jié)等。企業(yè)在拓寬資金管理制度覆蓋范圍及管理手段時，就可以從這幾方面出發(fā)，進而不斷完善其資金管理制度。同時，企業(yè)還可以安排工作人員不定期檢查各項產品的銷售以及資金回籠情況，做好相關數據信息的整理錄入，并進行細致的綜合與分析，從而把控銷售環(huán)節(jié)的資金管理情況，推進中小企業(yè)生產等環(huán)節(jié)的運行與資金管理。而為保證銷售環(huán)節(jié)的資金管理質量，企業(yè)還可以不斷推進銷售環(huán)節(jié)與資金管理信息系統的結合，做好銷售環(huán)節(jié)各項信息的采集與錄入，進而保證銷售部門能夠有序推進各項工作，提升產品的銷售數量，讓企業(yè)能夠獲取更多的經濟收益。此外，為拓寬制度覆蓋范圍，強化管理手段，企業(yè)還可以從資金管理風險和人才培訓制度的建立這兩個方面入手。企業(yè)要對管理過程中出現的問題進行細致整理與綜合分析，并依據這些問題對資金管理制度進行完善，進而降低資金管理風險，讓企業(yè)能夠有效控制自身經營成本，有序擴大生產規(guī)模，提升企業(yè)的發(fā)展速度。中小企業(yè)還需要不斷完善資金管理人才培養(yǎng)制度，依據資金管理人員的實際工作能力，安排其參與對應的學習培訓活動，使其能夠不斷提升自身工作能力，推動中小企業(yè)的發(fā)展。另外，企業(yè)還要組織資金管理人員之間的學習交流及工作經驗分享，讓其能夠互相了解、互相學習、共同進步，進而提升中小企業(yè)的資金管理水平。

四、完善資金使用計劃與實施的跟蹤反饋

完善的資金使用計劃，能夠讓中小企業(yè)合理分配內部資金，有效控制企業(yè)的生產成本、銷售成本，進而促進企業(yè)獲得更高的經濟收益。因此，在制訂資金使用計劃時，中小企業(yè)需要對各項經濟活動進行全方位的分析。與此同時，企業(yè)還需要做好計劃實施情況的跟蹤反饋，做好相應的監(jiān)管工作，提升計劃的實施質量，進而保證各項資金的使用效率。另外，在執(zhí)行之后，管理人員還要及時對計劃實施情況進行總結、分析，完善企業(yè)下個階段的資金使用計劃，進一步提升其管理水平，保證企業(yè)能夠獲得更多的經濟收益，推進中小企業(yè)實現健康、穩(wěn)定、可持續(xù)的發(fā)展。

綜上所述，當前市場環(huán)境相對復雜，中小企業(yè)既要面臨國內其他企業(yè)帶來的競爭壓力，又要承受外商帶來的沖擊，往往使其很難達到預期的發(fā)展目標。而在實際經營過程中，中小企業(yè)能夠通過科學有效的資金管理，以較低的經營成本獲得更高的經濟收益，提升其發(fā)展速度。因此，中小企業(yè)必須重視企業(yè)的資金管理，不斷增強全員資金管理意識，通過管理人員的模范帶頭作用，促使企業(yè)全體工作人員樹立正確的資金管理理念，并主動將其融入工作實踐當中。中小企業(yè)還要不斷加強資金管理信息化系統建設，加大人財物資源投入，積極拓寬資金管理制度覆蓋范圍，豐富管理手段，完善資金使用計劃與實施情況的跟蹤反饋，進而有效提升中小企業(yè)的資金管理水平，助力中小企業(yè)的健康發(fā)展。［作者單位：甬矽電子（寧波）股份有限公司］