關(guān)于我國(guó)社?；鸨O(jiān)管現(xiàn)狀的思考

摘要：近年來(lái)，社?；鹨?guī)模增長(zhǎng)迅速，社保基金的安全問(wèn)題已經(jīng)得到了社會(huì)的廣泛關(guān)注。本文從近年來(lái)我國(guó)社?；鸨O(jiān)管的現(xiàn)狀出發(fā)，分析目前我國(guó)社?；鸨O(jiān)管方面存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的改革措施。

關(guān)鍵詞：社?；鸨O(jiān)管、現(xiàn)狀、問(wèn)題

一、我國(guó)社?；鸨O(jiān)管的現(xiàn)狀

目前我國(guó)真正按基金模式運(yùn)行的社會(huì)保障基金，主要集中在社會(huì)保險(xiǎn)基金和全國(guó)社會(huì)保障基金兩部分，還有一部分是來(lái)自于企業(yè)年金基金。由圖1可知，2007年至2011年五年間，社會(huì)保險(xiǎn)基金的收入和支出呈逐年上升的趨勢(shì)，且每年都有結(jié)余。根據(jù)《2011年全國(guó)社會(huì)保障基金年度報(bào)告》中的數(shù)據(jù)，2011年6月，由全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)運(yùn)營(yíng)管理的全國(guó)社?；鹳Y產(chǎn)總額為8688.20億元。到2008年末已認(rèn)定了38家機(jī)構(gòu)的58個(gè)企業(yè)年金基金管理資格，機(jī)構(gòu)管理運(yùn)作的企業(yè)年金基金投資組合數(shù)588個(gè)，基金金額975億元。以上表明近年來(lái)我國(guó)社?；鹨?guī)模在不斷增大，這給社?；鸬娘L(fēng)險(xiǎn)控制及監(jiān)管提出了更高的要求。1998年，勞動(dòng)和社會(huì)保障部設(shè)立了社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督司，之后各地勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)也設(shè)置了相應(yīng)的基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)。到2007年末全國(guó)已有30個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）成立了由政府領(lǐng)導(dǎo)任主任，有關(guān)部門(mén)和企業(yè)代表及專(zhuān)家構(gòu)成的省級(jí)社會(huì)保障監(jiān)督委員會(huì)。截止到2011年底，先后制定了《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》、《社會(huì)保障基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理暫行辦法》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督舉報(bào)工作管理辦法》、《全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》、《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理辦法》等社保基金管理法制規(guī)定，初步建立起社?；鹫骼U、支付和投資營(yíng)運(yùn)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)等制度，初步形成以行政監(jiān)管為主，專(zhuān)門(mén)監(jiān)督、內(nèi)部控制、法律監(jiān)督以及社會(huì)監(jiān)督有機(jī)配合的社?；鸨O(jiān)管體系。

二、社?；鸨O(jiān)管存在的問(wèn)題

1、監(jiān)管法規(guī)缺失，有待進(jìn)一步健全。目前大部分有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的規(guī)定仍然還是分散在若干個(gè)“決定”、“辦法”等形式出現(xiàn)的文件中，零散而混亂，權(quán)威性差，影響監(jiān)督功能的發(fā)揮，需要出臺(tái)權(quán)威性較高的專(zhuān)門(mén)針對(duì)社會(huì)保障基金監(jiān)管的法律。這對(duì)于規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的行為、保證社?；鸬陌踩\(yùn)營(yíng)將發(fā)揮著重要的作用。

2、監(jiān)管主體缺乏獨(dú)立性，監(jiān)管方式的落實(shí)存在困難。我國(guó)社?；鸬谋O(jiān)管主體包括各級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)、社會(huì)保險(xiǎn)行政部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)機(jī)關(guān)還有社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)，相應(yīng)的監(jiān)管方式包括人大監(jiān)督、行政監(jiān)督、財(cái)政監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督等。但是監(jiān)管主體缺乏獨(dú)立性，角色模糊，且各種監(jiān)管方式的落實(shí)還存在著一定的困難。目前，我國(guó)社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)沒(méi)有嚴(yán)格劃分開(kāi)來(lái)，基本上是行政部門(mén)集社保基金的監(jiān)管與投資運(yùn)營(yíng)于一身，社?；鸬慕?jīng)營(yíng)者與監(jiān)督者的身份重合，致使社?；鹑狈Κ?dú)立有效的行政監(jiān)管，嚴(yán)重影響了社?；鸬谋O(jiān)管效率。同時(shí)，由于各地監(jiān)管人員綜合素質(zhì)普遍偏低，地方還未建立完備的社會(huì)保障預(yù)算等問(wèn)題的存在，一些社?；鸨O(jiān)管方式的順利落實(shí)存在著阻力。

3、監(jiān)管透明度低，信息披露制度不夠完善。我國(guó)2011年開(kāi)始實(shí)行的《社會(huì)保險(xiǎn)法》中規(guī)定社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和全國(guó)社會(huì)保障基金應(yīng)當(dāng)定期向社會(huì)公布收支、管理和投資運(yùn)營(yíng)的情況。但是實(shí)際上所披露的社保信息仍然有限，披露內(nèi)容不夠細(xì)化、披露頻次較少，使得社?；鹄U納者不能及時(shí)并充分的掌握社?；鸬倪\(yùn)作情況，對(duì)基金的管理缺乏必要的知情權(quán)和話(huà)語(yǔ)權(quán)。在基金運(yùn)作方面，基金所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離容易出現(xiàn)委托—代理風(fēng)險(xiǎn)。兩者之間存在著信息不對(duì)稱(chēng)，基金委托人無(wú)法準(zhǔn)確地掌握受托人的行為，為不法分子暗箱操作和權(quán)力尋租提供了可趁之機(jī)。同時(shí)，由于信息披露制度的不完善，媒體及大眾也難以對(duì)社?；疬\(yùn)作的全過(guò)程進(jìn)行合力監(jiān)督，社會(huì)監(jiān)督缺少充分發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。

4、監(jiān)管理念落后，對(duì)監(jiān)管的重要性認(rèn)識(shí)不足。近年來(lái)，一些地方政府違規(guī)現(xiàn)象頻繁，或是挪用于扶持困難企業(yè)，或是用于當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)，或是直接用于房產(chǎn)投資和炒股票等，沒(méi)有將事關(guān)老百姓“養(yǎng)命”的社?；甬?dāng)作公共資金，而將其作為地方性的資金，在個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)的簽字批條中隨意的挪為他用。究其根本原因，就是地方政府對(duì)社?；鸬闹匾哉J(rèn)識(shí)不夠，沒(méi)有認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家政策規(guī)定。據(jù)全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)的年報(bào)顯示，2008年社保基金總虧損為393.72億元，股市市值的下跌是造成社保基金出現(xiàn)虧損的罪魁禍?zhǔn)?。盲目投資導(dǎo)致投資回報(bào)率低的一個(gè)重要原因是社?；鸨O(jiān)管理念的落后，過(guò)去長(zhǎng)期以來(lái)負(fù)責(zé)基金管理運(yùn)營(yíng)的機(jī)構(gòu)和團(tuán)隊(duì)秉持片面追求經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增長(zhǎng)的陳舊觀(guān)念，一味追求基金的增值而無(wú)視投資風(fēng)險(xiǎn)。許多社保基金的受益人對(duì)基金投資運(yùn)作的情況也缺乏關(guān)注，公民普遍缺乏維權(quán)意識(shí)。

三、社?；鸨O(jiān)管的改革對(duì)策

1、制定并嚴(yán)格執(zhí)行社?；鸸芾肀O(jiān)督法律。近年來(lái)出臺(tái)的一系列規(guī)章和制度，大都屬于部委規(guī)章，立法層次較低，權(quán)威性較差。雖然2010年頒布的關(guān)于社會(huì)保障的基本大法《中國(guó)人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》可以作為各種行政法規(guī)統(tǒng)一的依據(jù)。但是《社會(huì)保險(xiǎn)法》中關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的條例只具有宏觀(guān)的指導(dǎo)意義，對(duì)于一些具體的操作環(huán)節(jié)，仍然需要制定專(zhuān)門(mén)的社會(huì)保障基金監(jiān)管法。因此，當(dāng)前的重要任務(wù)即修改完善《社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管規(guī)定》，做好《社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管條例》的調(diào)研起草工作，加強(qiáng)依法監(jiān)督。同時(shí)，為了保證法律發(fā)揮效用，各級(jí)社保部門(mén)要進(jìn)一步增強(qiáng)法制觀(guān)念，嚴(yán)格認(rèn)真地貫徹實(shí)施社保基金管理的各項(xiàng)法律法規(guī)。

2、建立獨(dú)立的社保基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)。為了保證監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠站在客觀(guān)中立的角度，保持其在社?；鸨O(jiān)管上的獨(dú)立性和權(quán)威性，就必須將社?；鸬墓芾砣撕捅O(jiān)管人的角色分離。一方面可以成立新的機(jī)構(gòu)或委托現(xiàn)有機(jī)構(gòu)進(jìn)行基金的投資運(yùn)營(yíng)，另一方面，設(shè)立一個(gè)獨(dú)立于現(xiàn)有的社會(huì)保險(xiǎn)行政機(jī)構(gòu)之外的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管委員會(huì)，其資金由中央財(cái)政直接撥款，直接歸屬?lài)?guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)，人員不受社保主管部門(mén)控制。該機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人對(duì)社保基金的安全負(fù)責(zé)，確保任何人、任何機(jī)構(gòu)都不得濫用、挪用基金，對(duì)社?；疬\(yùn)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行全程監(jiān)控，并負(fù)責(zé)定期向社會(huì)披露社會(huì)保險(xiǎn)的相關(guān)信息，自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。

3、運(yùn)用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，探索多種監(jiān)管方式。在社?；鸨O(jiān)管領(lǐng)域廣泛運(yùn)用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，加快基金監(jiān)督信息化建設(shè)，提高監(jiān)管效率。具體做法是先要建立社保信息管理系統(tǒng)和監(jiān)管信息庫(kù)，將社保資金從繳納、記錄、支付到資金運(yùn)轉(zhuǎn)、查詢(xún)服務(wù)等各環(huán)節(jié)的情況在網(wǎng)絡(luò)上呈現(xiàn)出來(lái)，實(shí)現(xiàn)各地社?；鹦畔⒌墓蚕?，保證社?；鸸芾砗捅O(jiān)督的科學(xué)化和規(guī)范化。同時(shí)，加快推進(jìn)基金監(jiān)管軟件部署實(shí)施工作，以便全方位掌握社保資金收支情況，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，最終逐步建立起非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作體系，使得監(jiān)管成為一種常態(tài)。同時(shí)，應(yīng)將行政監(jiān)督與其他監(jiān)督方式相結(jié)合，形成多元化的監(jiān)督合力，充分發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的作用，使社?；疬@項(xiàng)重要的公共基金“在陽(yáng)光下運(yùn)行”。

4、提高對(duì)社?；鸨O(jiān)管重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)信息披露和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。必須提高對(duì)社?；鹬匾缘恼J(rèn)識(shí)，無(wú)論是社?；鸬谋O(jiān)管部門(mén)、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員還是居民自身，都應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到社?；鸬陌踩c否關(guān)系到社保制度能否平穩(wěn)的運(yùn)行發(fā)展下去，任何單位和個(gè)人都不能侵占挪用。要通過(guò)宣傳逐步形成人人關(guān)心、重視、維護(hù)基金安全的社會(huì)氛圍。對(duì)于社保管理機(jī)構(gòu)而言，應(yīng)把基金安全作為其績(jī)效考核的一個(gè)指標(biāo)，將社保基金的安全納入到部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任范圍內(nèi)，才能使政府部門(mén)予以重視。政府應(yīng)采取強(qiáng)制的社會(huì)保險(xiǎn)信息披露制度，以保證社保基金始終處于可控狀態(tài)，提高基金管理運(yùn)行透明度。（作者單位：武漢大學(xué)）

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