新形勢(shì)下銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題及對(duì)策

陳萌

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)高速增長(zhǎng)，銀行業(yè)得到了快速發(fā)展，已然成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中流砥柱，尤其在地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、中小企業(yè)融資與個(gè)人貸款等方面發(fā)揮著不可替代的作用。信貸業(yè)務(wù)是銀行最為重要的收入來(lái)源之一，在新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，銀行信貸業(yè)務(wù)為銀行帶來(lái)相對(duì)高收益的同時(shí)，也面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)和隨時(shí)可能發(fā)生的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。如果銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，將會(huì)給銀行帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效管控力度，對(duì)推動(dòng)銀行業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。

黨的二十大和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議中，提到要深化金融改革、推動(dòng)金融平穩(wěn)健康運(yùn)行、有效防范化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大金融開放，為全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家開好局、起好步提供有力有效的金融支持。這為銀行業(yè)今后進(jìn)一步完善金融服務(wù)、推動(dòng)我國(guó)金融業(yè)健康發(fā)展指明了方向。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速運(yùn)轉(zhuǎn)，銀行業(yè)務(wù)得到了全面迅速發(fā)展，尤其是信貸業(yè)務(wù)范圍得到了較快擴(kuò)大，有效拓寬了銀行的盈利渠道，為銀行提供豐碩利潤(rùn)的同時(shí)，也帶來(lái)了一些不容忽視的風(fēng)險(xiǎn)。

近年來(lái)，隨著國(guó)家宏觀調(diào)控政策的制定出臺(tái)，以及中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的深化，銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)復(fù)雜化、普遍化等新特征，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)管理和防范已經(jīng)成為銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、維持良好的信貸資產(chǎn)質(zhì)量、確保我國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展的重中之重。

良好的風(fēng)險(xiǎn)管理能力是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，加強(qiáng)科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅符合國(guó)家現(xiàn)在的發(fā)展目標(biāo)和要求，還能夠有效降低銀行的不良貸款率，為銀行戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大提供可靠保障。在此背景下，文章以銀行信貸的概念為切入點(diǎn)，闡述了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義，并在此基礎(chǔ)上，分析了當(dāng)前銀行信貸業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，提出了防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的應(yīng)對(duì)措施，對(duì)提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

銀行信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義

銀行信貸是以銀行為中介、并要求利息為回報(bào)的貨幣借貸。具體從信貸的含義來(lái)講，有廣義和狹義之分，從廣義說(shuō)，信貸是銀行存貸款、結(jié)算等信用業(yè)務(wù)的總稱，狹義講是銀行發(fā)放的貸款。信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源，信貸業(yè)務(wù)為銀行帶來(lái)豐厚利潤(rùn)的同時(shí)也會(huì)遇到信貸風(fēng)險(xiǎn)，如借款人未能按照合同約定償還銀行貸款，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)受到損害；債務(wù)人因個(gè)人信譽(yù)、履約能力下降無(wú)法按期償還貸款給銀行正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展帶來(lái)不利影響。

從風(fēng)險(xiǎn)類別來(lái)看，當(dāng)前銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)既包含有信貸市場(chǎng)、管理、信用風(fēng)險(xiǎn)，又有信貸調(diào)查、合規(guī)、聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)。這些信貸風(fēng)險(xiǎn)的存在，將會(huì)對(duì)銀行的信貸資產(chǎn)和收益產(chǎn)生很大的負(fù)面影響，最終引起銀行信貸資產(chǎn)和整體價(jià)值下降。

因此，為降低銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要意義，具體體現(xiàn)在：一是有助于提高銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。二是能夠促進(jìn)銀行整體管理水平的提升，實(shí)現(xiàn)銀行信貸業(yè)務(wù)可持續(xù)、高質(zhì)量發(fā)展。三是有利于提高銀行的信譽(yù)，促進(jìn)社會(huì)的和諧穩(wěn)定。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

（一）調(diào)查內(nèi)容的真實(shí)性掌握不足

為確保銀行信貸業(yè)務(wù)的真實(shí)，避免企業(yè)通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、貿(mào)易背景、貸款資料、擔(dān)保等信息的造假和粉飾來(lái)騙取銀行貸款，銀行人員在向企業(yè)辦理貸款時(shí)，要嚴(yán)格遵守審核程序，對(duì)企業(yè)相關(guān)的資料和信息進(jìn)行真實(shí)性調(diào)查。關(guān)于銀行的信貸調(diào)查方面，中國(guó)人民銀行和銀保監(jiān)會(huì)都有明確的規(guī)定。然而，在信貸工作實(shí)踐中，工作人員往往因自身利益以及企業(yè)施加的一些因素影響，導(dǎo)致信貸調(diào)查經(jīng)常只停留在對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)性信息的審查（包含財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表、銀行賬戶流水等），而對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及交易的真實(shí)性、企業(yè)的隱形負(fù)債、企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃等與企業(yè)整體發(fā)展關(guān)系密切的信息掌握不足，進(jìn)而使得調(diào)查內(nèi)容的真實(shí)性還不夠。

（二）貸款內(nèi)控管理仍待加強(qiáng)

雖然各個(gè)銀行在貸款內(nèi)控管理制度上有所差異，但存在的問(wèn)題基本都有相似之處，具體表現(xiàn)為三點(diǎn)：

一是部門職責(zé)不清晰。完整的銀行信貸業(yè)務(wù)辦理，包含貸款前的調(diào)查、貸款中的審批、貸款后的管理以及相關(guān)內(nèi)審等，在執(zhí)行每一道程序時(shí)，都需要多個(gè)部門的協(xié)作配合，但是很多部門因考量自身利益而導(dǎo)致不積極配合、互相推諉、業(yè)務(wù)沖突、管理混亂等現(xiàn)象出現(xiàn)。

二是科技能力不足，未實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理。當(dāng)前很多中小銀行受科技能力的影響，在貸款過(guò)程中主要依靠人力開展業(yè)務(wù)，這也造成很多貸款流程中受人為因素的影響過(guò)多，有失客觀和公正性。

三是多年來(lái)銀行在信貸管理上存在重貸前、輕貸后，致使銀行累積了大量不良資產(chǎn)，加大了信貸的整體風(fēng)險(xiǎn)。

（三）貸款合規(guī)意識(shí)欠缺

合規(guī)作為一門獨(dú)特的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，已經(jīng)得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同。作為銀行從業(yè)人員，樹立合規(guī)意識(shí)對(duì)避免貸款違規(guī)操作、抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)等具有重要的意義。然而，當(dāng)前一些銀行從業(yè)者的貸款合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)。一方面，對(duì)法律法規(guī)以及與銀行信貸相關(guān)的法律法規(guī)、政策等學(xué)習(xí)意識(shí)淡薄，導(dǎo)致在工作中有章不循、違規(guī)操作頻發(fā)，給銀行帶來(lái)重大經(jīng)濟(jì)損失；另一方面，銀行的員工培訓(xùn)管理制度不健全，使得信貸合規(guī)理念不能深入人心。

（四）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程不完善

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程不完善，使得銀行很難從整體上對(duì)信貸實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行準(zhǔn)確把握。具體表現(xiàn)為：

一是銀行客戶細(xì)分工作不到位，缺乏以客戶為中心的理念，部分客戶明顯感到不被重視。

二是缺乏創(chuàng)新，不論是客戶質(zhì)量還是信貸風(fēng)險(xiǎn)情況，業(yè)務(wù)流程中都明顯缺少差別，工作缺乏彈性。

三是個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)管理流程方面涉及要逐級(jí)上報(bào)審批的情況，不僅影響效率，還可能導(dǎo)致信息在傳遞中出現(xiàn)損失現(xiàn)象，使得銀行高管層無(wú)法對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確全面的把握。

四是在信貸管理風(fēng)險(xiǎn)期間，貸后管理經(jīng)常流于形式，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響信貸安全的隱患，造成風(fēng)險(xiǎn)加大或損失。

（五）信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系有待健全

完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系是評(píng)估方法科學(xué)、手段先進(jìn)、人員素質(zhì)高、分工明確、業(yè)務(wù)流程合理、信息支撐充分。然而，在當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，仍然存有問(wèn)題，具體表現(xiàn)為：在信貸評(píng)估中，要全面審核信貸申請(qǐng)人的申請(qǐng)條件、資格、還款能力和意愿以及財(cái)務(wù)報(bào)表，但財(cái)務(wù)報(bào)表頻頻出現(xiàn)造假現(xiàn)象，使得數(shù)據(jù)真實(shí)性得不到充分保證，這是信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不健全的最明顯表現(xiàn)。另外，存在有些銀行在評(píng)估中不重視現(xiàn)金流量指標(biāo)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的全面準(zhǔn)確性難以保證。

提升銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）完善貸款調(diào)查方法，掌握調(diào)查的真實(shí)性

在銀行貸款調(diào)查時(shí)，應(yīng)該以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔，采取現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)、電話查問(wèn)以及信息咨詢等途徑和方法，掌握調(diào)查的真實(shí)性。

一是核查貿(mào)易背景的真實(shí)性。即核查交易對(duì)手的真實(shí)性，防范信貸申請(qǐng)企業(yè)虛構(gòu)、偽造虛假的交易對(duì)手和公章簽訂合同騙取貸款，重點(diǎn)核查交易對(duì)手與貸款企業(yè)有無(wú)明顯或隱性的關(guān)聯(lián)關(guān)系；核查企業(yè)的交易記錄、經(jīng)營(yíng)變化狀況以及資金流和票據(jù)流等的真實(shí)性。

二是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行真實(shí)性的核查。包含對(duì)項(xiàng)目是否是按規(guī)定立項(xiàng)的、立項(xiàng)的要件是否完整、立項(xiàng)批復(fù)是否一致、項(xiàng)目的資本金真實(shí)性和比例、項(xiàng)目從規(guī)劃到建設(shè)再到竣工的整個(gè)進(jìn)度進(jìn)行核查。

三是采取多種途徑和方法提高調(diào)查的真實(shí)性。對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行核查和精準(zhǔn)把控；靈活運(yùn)用各種宏觀分析模型，分析企業(yè)發(fā)展動(dòng)力，準(zhǔn)確掌握企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出的真實(shí)狀況。另外，還要關(guān)注非財(cái)務(wù)信息，通過(guò)非財(cái)務(wù)信息，更加全面真實(shí)地了解企業(yè)發(fā)展運(yùn)營(yíng)的整體狀況。

（二）完善信貸內(nèi)控機(jī)制，提高履職效率

明晰職責(zé)邊界，強(qiáng)化部門協(xié)作，提高辦事效率。健全部門職責(zé)且相互制衡，做好貸款申請(qǐng)、審批、內(nèi)控審查相分離。設(shè)立部門溝通機(jī)制，促使部門在信貸風(fēng)險(xiǎn)和收益平衡中及時(shí)溝通，將工作落實(shí)到位，避免互相推諉的局面出現(xiàn)；完善信貸內(nèi)控分析體系，提高管理效率，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、處理、分析等信息化內(nèi)控管理體系，對(duì)工作業(yè)務(wù)進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析以識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)分析，以提高工作管理效率，確保將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽期；樹立貸后管理和貸前決策同等重要的觀念，對(duì)于一個(gè)信貸項(xiàng)目，從貸款后的項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)到還貸結(jié)束的時(shí)間遠(yuǎn)比貸款決策長(zhǎng)，為切實(shí)保障銀行利益，就要將貸后管理工作作為防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)和損失的重要工作，予以高度重視，狠抓落實(shí)。

另外，還要嚴(yán)格獎(jiǎng)懲考核制度，不斷加大對(duì)貸后管理工作的考核力度，完善貸后管理流程，明確員工職責(zé)，將貸后管理的重要責(zé)任意識(shí)深入人心。

（三）加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提升合規(guī)意識(shí)

銀行的發(fā)展是以合法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)為前提，這樣才能真正從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行領(lǐng)導(dǎo)層就要重視相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，通過(guò)培訓(xùn)學(xué)習(xí)政治理論、金融業(yè)務(wù)、法律法規(guī)、規(guī)章制度等方面的知識(shí)，提高員工的思想素質(zhì)，從源頭上提升合規(guī)意識(shí)，杜絕違規(guī)操作行為。同時(shí)還要結(jié)合相關(guān)政策變化，及時(shí)更新培訓(xùn)內(nèi)容，優(yōu)化培訓(xùn)方式，使員工緊跟時(shí)代步伐，適應(yīng)新技術(shù)及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要；多措并舉構(gòu)建員工行為防范長(zhǎng)效機(jī)制。首先，要不斷完善貸款流程，將貸款檢查常態(tài)化，對(duì)員工異常行為保持警惕，使員工不能違規(guī)。其次，完善員工行為排查機(jī)制和獎(jiǎng)懲機(jī)制，加強(qiáng)員工異常行為動(dòng)態(tài)情況的排查力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，快速解決問(wèn)題，使員工不敢違章。最后，構(gòu)建銀行員工核心價(jià)值體系，幫助員工樹立正確的核心價(jià)值觀，使他們不想違規(guī)。

（四）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理框架是商業(yè)銀行組織架構(gòu)的重要組成部分，也是信貸業(yè)務(wù)有序開展的基本保證。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的有效實(shí)施，離不開科學(xué)合理和完善的組織結(jié)構(gòu)，否則將會(huì)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的落實(shí)帶來(lái)阻礙，進(jìn)而影響信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。因此，不斷完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、做好全面統(tǒng)籌規(guī)劃至關(guān)重要。具體要做好三點(diǎn)：

一是明確相關(guān)信貸管理架構(gòu)、職責(zé)和應(yīng)急處置預(yù)案，建立與本行戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系。

二是構(gòu)建多層級(jí)跨部門溝通、交流、協(xié)作平臺(tái)與機(jī)制，密切協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，為全面推進(jìn)信貸業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展提供有力支持。

三是建立風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)系人制度，明確主管、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和配備專職風(fēng)險(xiǎn)管理人員，著力構(gòu)建上下聯(lián)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控和分工協(xié)作機(jī)制，建立一套準(zhǔn)確、快速和無(wú)障礙的風(fēng)險(xiǎn)溝通體系，加強(qiáng)完善風(fēng)險(xiǎn)防控快速反應(yīng)機(jī)制。

（五）健全信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，豐富風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容

構(gòu)建科學(xué)完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警體系，并不斷豐富風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容，有益于對(duì)借款人作出全面準(zhǔn)確的客觀信用評(píng)價(jià)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

銀行方面，要分析借款人、擔(dān)保人以及相關(guān)主體的行業(yè)生產(chǎn)、運(yùn)行、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，了解有關(guān)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，分析借款人的還款來(lái)源，認(rèn)真審查授信額度，結(jié)合銀行管理辦法和授信指引等方面有效分析項(xiàng)目融資的可行性方案；對(duì)于項(xiàng)目貸款，要做好項(xiàng)目環(huán)境、盈虧平衡等相關(guān)評(píng)估工作，組織協(xié)調(diào)人員跟蹤項(xiàng)目行業(yè)走勢(shì)變化情況，定期出具分析報(bào)告。學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，不斷完善評(píng)估技術(shù)和制度，提高銀行信貸項(xiàng)目后評(píng)估的質(zhì)量與效率，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益。

結(jié) 語(yǔ)

總之，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的深化改革，銀行信貸業(yè)務(wù)為銀行帶來(lái)豐厚利潤(rùn)的同時(shí)，也面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，而且在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中仍然存有一些問(wèn)題。對(duì)此，就要不斷完善貸款調(diào)查方法，掌握調(diào)查的真實(shí)性；完善信貸內(nèi)控機(jī)制，提高履職效率；加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提升合規(guī)意識(shí)；完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)；健全信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，豐富風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容，從而為降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定健康發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

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作者簡(jiǎn)介

陳 萌 陜西農(nóng)信漢中審計(jì)中心中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向?yàn)榻?jīng)濟(jì)、金融風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)