關于商業(yè)銀行全面風險管理的研究

王靜

（建設銀行股份有限公司牡丹江分行，黑龍江 牡丹江 157000）

一、背景

（一）外部形勢嚴峻，防范化解金融風險任務艱巨

全球經濟復蘇形勢不穩(wěn)定、不平衡，各類衍生風險也不斷凸顯。受環(huán)境影響，國內小微企業(yè)和個人客戶受收入不穩(wěn)定影響，償債壓力增加，風險抵御能力較弱，不良、逾期暴露明顯，我國商業(yè)銀行面臨的信用風險增加且存續(xù)有長期性特征，銀行業(yè)防范化解金融風險任務艱巨。

（二）金融監(jiān)管全面從嚴、處罰加碼，銀行業(yè)監(jiān)管壓力空前

2020年，銀保監(jiān)會行政處罰銀行保險機構3，178家次，責任人員4，554人次，做出警告4，277家、人次，罰沒金額共計22.75億元。2021年銀保監(jiān)會、人行、外管局共開出罰單5205張，處罰機構2831家，罰沒合計25.9億元，處罰案件分布信貸管理、反洗錢、配合監(jiān)管、結算與現(xiàn)金管理、員工行為與案件防控。2022年一季度銀保監(jiān)會銀行業(yè)罰沒金額5.331億元。2022年發(fā)布了銀行保險業(yè)監(jiān)督管理重點任務，商業(yè)銀行應壓實責任、升級管理適應強監(jiān)管形勢緊迫。持續(xù)提升金融服務實體經濟質效，嚴守系統(tǒng)性金融風險底線不發(fā)生。

（三）產業(yè)政策和發(fā)展導向日益清晰，機遇與挑戰(zhàn)并存

碳達峰、碳中和影響銀行業(yè)各個環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行一方面要致力發(fā)展綠色金融，把環(huán)境和社會風險指標作為行業(yè)選擇的重要參考；另一方面要主動融入新發(fā)展格局，找準再突破的方向和再提高的發(fā)力點，在發(fā)展中加快結構調整和優(yōu)化，以信貸發(fā)展的動能轉換助力高質量發(fā)展。

二、開展全面風險管理的必要性

新巴賽爾協(xié)議立足最低資本要求、監(jiān)管與檢查和市場約束三方面，對商業(yè)銀行提出了具體可行的監(jiān)管規(guī)范，引導商業(yè)銀行加強全面風險管理體系建設，協(xié)議除包含信用風險、市場、操作三大風險外，還將流動性風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險等內容全面涵蓋。

為進一步引導銀行業(yè)金融機構梳理全面風險管理意識，完善全面風險管理體系，持續(xù)提高風險管理能力水平，2016年9月，中國銀監(jiān)局發(fā)布了我國銀行業(yè)首個全面風險管理的統(tǒng)領性、綜合性規(guī)則，即《銀行業(yè)金融機構全面風險管理指引》。

當前，外部不穩(wěn)定不確定風險因素不斷疊加，經濟社會發(fā)展面臨新困難、新挑戰(zhàn)對銀行業(yè)自身風險管理工作提出了新要求。

（一）是銀行滿足監(jiān)管、法律需要基本要求

一是監(jiān)管環(huán)境日益趨嚴，政策從嚴、邊界從寬、處罰從重是國內外金融監(jiān)管的整體趨勢，一方面是外部監(jiān)管持續(xù)強化的結果，很大一部分原因是商業(yè)銀行風險管控不到位使得商業(yè)銀行系統(tǒng)內部問題頻發(fā)，加大違規(guī)成本、加大處罰力度能更好地促進銀行業(yè)在發(fā)展業(yè)務的同時加大風險控制力度。二是商業(yè)銀行在債權回收、抵押變現(xiàn)等問題，存在制度與法律條款、政策規(guī)定之間存在擬合程度不高的現(xiàn)象，在一定程度上難以受到法律保護。如商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新線上信貸產品，通過大數(shù)據白名單獲客，線上授信，一定程度上便捷了小微企業(yè)、個體工商戶，但在客戶違約，貸款一旦形成逾期、不良時，存在因無紙質合同，法院立案難以獲得法院支持，無法通過司法訴訟等方式進行債權回收的問題。

（二）是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的重要保障

風險與收益共生相伴，商業(yè)銀行要發(fā)展業(yè)務、開拓市場，必然要承擔風險，需要商業(yè)銀行對風險進行科學分析、研判、監(jiān)控、轉移和分解，只有風險控制能力持續(xù)提升，業(yè)務才能穩(wěn)健發(fā)展。受改革持續(xù)深化、同業(yè)競爭加劇、新交付模式興起，銀行業(yè)傳統(tǒng)業(yè)務的利差收入模式進一步壓縮，盈利空間不斷受到擠壓，實現(xiàn)盈利目標難度加大，增收和成本管控任務艱巨，統(tǒng)籌業(yè)務發(fā)展和防控風險，構筑業(yè)務經營發(fā)展的安全邊界，向風險要效益倒逼銀行業(yè)提升經營風險能力。商業(yè)銀行只有在全面風險管理實踐中不斷探索，才能滿足其經營高質量發(fā)展的需要。

三、全面風險管理工作中面臨的問題

（一）風險治理架構尚需完善

科學完善的風險管控體系，是銀行能夠正常運轉和開展各項業(yè)務的前提保障。盡管商業(yè)銀行內部設立了風險內控管理委員會、風險管控部門，也對管理層、領導層和各部門各項風險管理職責進行明確分工，但是部門間、機構間階段性的風險管理職責不清、邊界不清、風險管控盲點制約著風險管理有效性的提升，與商業(yè)銀行全面風險管理的要求尚有差距，為集團、高管提供全面風險管理策略的能力有限。商業(yè)銀行風險管控體系依然存在著考核體系不完善、責任追究機制不健全、信貸違法、違規(guī)案件多發(fā)等諸多弊端，風險管控和防范體系效能尚需提升。

（二）風險意識不足，風險文化“上熱下冷”

一是風險意識并不能直接被計量，風險偏好，風險政策、管理要求等在向基層機構、業(yè)務領域傳導落實過程中，存在對風險管理的重視程度逐級弱化的情況，特別是存在基層員工風險意識不深，認識片面的情況。二是風險文化建設不足，線條較為粗放，重視程度呈現(xiàn)“上熱下冷”狀況，風險及信貸文化建設仍有所欠缺。三是存在政策制度、規(guī)定要求執(zhí)行不到位、不落實的管理問題。

（三）數(shù)據管理庫建設、智能風控水平不足

智能風控手段的應用對于銀行業(yè)管理基礎的強化、手段的豐富以及效能的提升起到持續(xù)支撐作用，商業(yè)銀行應主動擁抱、適應數(shù)字經濟時代，推進信貸管理數(shù)字化體系建設，打造信貸管理數(shù)字化新能力。數(shù)據收集與系統(tǒng)分析不夠智能、數(shù)據內部融合、共享程度不高，專業(yè)人才缺乏的限制，制約對應風險點的分析和識別。影響風險監(jiān)測、風險前瞻預判、風險預警與應對等方面基礎管理工作質效。比如，銀行內部客戶信用評級、貸后管理、客戶風險預警等工作中，企業(yè)客戶的繳費信息、股東、高管關聯(lián)關系、涉訴情況、對外投資情況等重要信息需要多方驗證，風控智能化水平還需要提升。

（四）風險管理人才缺乏

一是人員配置不足。人才是第一資源，全面風險管理要求更為先進的系統(tǒng)、工具和方法，對人員素質也相對有更高的要求，從事銀行業(yè)全面風險管理崗位人員需要具備廣闊的業(yè)務視野、全面的信貸業(yè)務知識、較強的風險合規(guī)意識、對各類風險專業(yè)化分析等綜合能力，目前商業(yè)銀行中精通風險管理理論和風險計量技術的專業(yè)人才稀缺，基層機構無法高標準、滿額配置風險管理人員問題表現(xiàn)更為突出。

二是人才配套措施跟進滯后。表現(xiàn)為風險管理人員職業(yè)發(fā)展通道不暢通、履職考核辦法和職業(yè)培訓機制不健全，影響風險管理隊伍的穩(wěn)定性，制約著風險管理崗位人員履職效能的提升。

（五）考核機制不夠健全

風險協(xié)同管控不夠順暢。自2016年《銀行業(yè)金融機構全面風險管理指引》正式實施后，各商業(yè)銀行均致力于全面風險管理體系建設的探索。如工商銀行提出了進一步完善風險治理體系，提高風險治理能力，確立了當前及未來一段時間風險管理的總方向和要求，明確了實施路徑和保障措施。同時不斷完善全面風險管理規(guī)定制度，明確短期、中長期風險管理策略，制定全面風險管理職責實施細則，全方位保障風險管理頂層設計更完備、更健全。各商業(yè)銀行歷經多年全面風險管理的實踐，考核機制中還是存在諸多的問題。

一是考核指標設定中偏重于傳統(tǒng)的“信用風險、操作風險等九大類”風險的考核，對數(shù)據風險、外部欺詐風險、外包風險等新型風險的考核權重過低或者考核不足。

二是考核偏重關鍵風險點的負向考核，對主動揭示和暴露風險正向激勵不足。

三是前中后臺三大條線在業(yè)務運行中信息共享和風險協(xié)同管控不足等。

四、解決措施及下一步工作方向

（一）建立組織機構健全、職責邊界清晰的風險治理架

銀行實施全面風險管理的核心在于規(guī)范的組織架構。商業(yè)銀行應從總行到基層，自上而下建立組織機構健全、職責邊界清晰的風險治理架構，明確董事會、監(jiān)事會、高級管理層、業(yè)務部門、風險管理部門和內審等各部門在全面風險管理中的職責分工，建立多層次、相互銜接、有效制衡的運行機制。充分發(fā)揮風險管理與內部控制委員會會議等重要會議作用，落實風險管理相關要求。夯實風險管理基礎，構建適合經營穩(wěn)定和業(yè)務發(fā)展的長效風險管理機制。

（二）提升全面風險管理意識，厚植風險文化根基

風險文化建設是一項長期性、持續(xù)性任務，銀行內部各層級各部門要高度重視，深刻理解建設銀行風險文化的核心內涵，正確認識風險是業(yè)務發(fā)展的邊界和保障。

一是商業(yè)銀行自上而下層層推進，堅持不懈推進風險文化建設，使風險文化有效融入日常管理工作，滲透進各項風險管理動作，體現(xiàn)在全流程之中，成為全行員工一致認同、自覺遵守的風險管理理念、價值觀念和行為規(guī)范。

二是推動風險文化建設經驗、成果的共建共享，涵養(yǎng)和培育能夠振奮精神、凝聚共識的健康積極的風險文化，以文化建設引領和推動各項風險管理要求落實到位。

三是銀行各級機構一把手要帶頭要把風險合規(guī)文化擺在重要位置，帶頭宣講風險文化，充分利用培訓班、專題會等場合，有機地宣講風險文化；統(tǒng)籌開展職業(yè)操守、國法行規(guī)、警示案例等教育，在整個銀行體系內形成一種風險控制的文化氛圍，形成一種風險防范的道德評價和職業(yè)環(huán)境。

四是制度執(zhí)行要有力度。風險、內控、審批條線要頂住壓力，堅守防控管理標準。

（三）強化數(shù)據支撐，持續(xù)推進智能風控體系建設

銀行的核心競爭最終是風控能力的競爭，信貸經營能力和市場拓展能力水平的高低，從根本上取決于風控能力。商業(yè)銀行應當建立規(guī)范的數(shù)據管理體系，加大資源保障力度。提高對數(shù)據資源的分析和整合利用能力，利用大數(shù)據提供的授信白名單客戶信息、風險預警客戶信息、公積金中心等外部導入數(shù)據的客戶基本信息等，為資金成本計量、風險預警等提供數(shù)據支撐，將風險防控的理念、模型和工具等嵌入業(yè)務全流程，用數(shù)字化治理效能增強價值創(chuàng)造動力。

一是優(yōu)化數(shù)據支撐盡快實現(xiàn)智能評級。應盡快優(yōu)化數(shù)據支撐的相關評價體系，充分利用內外部多維度數(shù)據，運用大數(shù)據理念與技術，擴大客戶智能評級適用范圍，調整優(yōu)化客戶智能評級方式；加快商業(yè)銀行內部之間職能和信用貸款相關數(shù)據平臺方面的融合，進一步豐富財務智能分析工具箱，夯實客戶風險評價的財務數(shù)據基礎，進行有效的信用風險防控。

二是加快數(shù)據管理庫建設，推動數(shù)據質量管理。推進共享風險管理系統(tǒng)內各模塊數(shù)據信息，內部融合客戶信息，構建全面實時的客戶數(shù)據庫，利用外部公開資料等渠道充分了解收集相關信息，為業(yè)務減負賦能；高度重視數(shù)據質量管理工作，通過組建專門的數(shù)據管理部門、專職的數(shù)據管理崗位，以保證銀行的數(shù)據質量合格，口徑準確、一致，還要持續(xù)地對相關質量控制體系進行改進，確保數(shù)據價值的實現(xiàn)，提高商業(yè)銀行數(shù)據風險管理水平。

三是深化科技賦能，推動風控工具的應用及開發(fā)。加大各類智能風控工具的推廣運用，逐步實現(xiàn)風險管理由“人控”向“機控”“智控”的轉變。持續(xù)運用智能風控工具系統(tǒng)加強貸前、貸中、貸后全流程管控，加強平臺之間的協(xié)同聯(lián)動，加強檢查模型運用和結果共享。

（四）深化專業(yè)人才發(fā)展機制，加大人才培養(yǎng)力度

高素質的風險團隊的建立，商業(yè)銀行一方面應當積極推動風險管理隊伍建設。建設一支專業(yè)性和穩(wěn)定性的風險管理隊伍，持續(xù)落實信貸崗位配置要求，推動前中后臺崗位交流，優(yōu)化專業(yè)技術崗位職務、職數(shù)配置，加快隊伍能力素質提升，確保隊伍數(shù)量、能力與管轄業(yè)務風險水平相匹配。提高條線人員專業(yè)專注能力。另一方面建立風險管理人才儲備庫。制定詳細的風險管理人才培養(yǎng)計劃，通過內部選拔、薪酬、職級調整等方式來吸引管理經驗豐富、有責任擔當?shù)娜瞬偶尤腼L險經理隊伍，發(fā)揮風險管理的職能作用。加大對風險管理人員的培訓力度，創(chuàng)新培訓模式、定制培訓課程，通過以老帶新、跟崗學習、網絡培訓等多種方式，提升專業(yè)知識和素質能力。

（五）完善評價指標體系，健全考核機制

一是提升風險管理的規(guī)范化管理水平，完善評價指標體系，建立明晰的評價、考核規(guī)則，將應承擔的風險管理責任融入部門、崗位、人員的考核評價中，傳導集團風險偏好和政策要求；強化全面風險考核結果的應用，所轄風險管理情況實現(xiàn)持續(xù)跟蹤評價，深刻分析短板和不足，提出整改措施，及時全面地傳導和落實集團全面管理要求。

二是探索主動信貸退出的激勵約束制度，完善貸后管理等正向激勵機制。針對風險滯后暴露特點，強化正向激勵，對提前揭示或預判風險、促進重大風險及時化解的機構或人員給予獎勵，解決潛在風險主動揭示和暴露風險意愿不足的問題。

三是要強化信息共享和風險協(xié)同管控，加強前中后臺業(yè)務聯(lián)防聯(lián)控的運行機制，重視新型風險管控，針對關鍵崗位、問題多發(fā)業(yè)務和風險管理薄弱機構，加大指導和考核力度，夯實風險管控基礎。