綠色金融助推新時(shí)代江西生態(tài)文明建設(shè)的實(shí)踐和思考

張禮仁　姜蓉

［摘 要］作為推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)的重要支撐力量，綠色金融對(duì)于助推經(jīng)濟(jì)社會(huì)綠色、低碳、循環(huán)發(fā)展具有重要意義。近年來，江西綠色金融改革創(chuàng)新取得階段性成效，但發(fā)展中仍然存在不少困難和挑戰(zhàn)，必須堅(jiān)持政府引導(dǎo)和市場(chǎng)主導(dǎo)，發(fā)揮改革突破性作用，進(jìn)一步創(chuàng)新發(fā)展體制機(jī)制，為江西省國(guó)家生態(tài)文明試驗(yàn)區(qū)建設(shè)、打造美麗中國(guó)“江西樣板”提供更有力支撐。

［關(guān)鍵詞］綠色金融；改革創(chuàng)新；江西生態(tài)文明建設(shè)

近年來，我國(guó)生態(tài)文明理念深入人心，從頂層設(shè)計(jì)到全面部署，生態(tài)文明建設(shè)扎實(shí)有序推進(jìn)。綠色金融作為助推生態(tài)文明建設(shè)的重要抓手，在生態(tài)文明建設(shè)過程中發(fā)揮重要支撐作用。江西是唯一兼具國(guó)家生態(tài)文明試驗(yàn)區(qū)、國(guó)家級(jí)綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)和國(guó)家生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制試點(diǎn)的省份，支持綠色金融助推生態(tài)文明建設(shè)優(yōu)勢(shì)明顯。

一、生態(tài)文明建設(shè)背景下綠色金融發(fā)展迎來新機(jī)遇

通過發(fā)展低碳循環(huán)經(jīng)濟(jì)走向生態(tài)文明，是人類歷史長(zhǎng)久發(fā)展的選擇。綠色金融能通過投融資引導(dǎo)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理、資源配置等方式，引導(dǎo)資源從高污染、高能耗產(chǎn)業(yè)流向理念、技術(shù)先進(jìn)的部門，促進(jìn)企業(yè)環(huán)境保護(hù)及治理，為節(jié)能環(huán)保、清潔能源等領(lǐng)域提供重要金融服務(wù)。發(fā)展綠色金融是我國(guó)走可持續(xù)發(fā)展、綠色發(fā)展道路的戰(zhàn)略舉措，是服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的有效手段，是實(shí)現(xiàn)生態(tài)文明建設(shè)目標(biāo)的可靠保障。

（一）我國(guó)綠色金融發(fā)展駛?cè)肟燔嚨?/p>

改革開放以來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，同時(shí)也伴隨資源約束趨緊、環(huán)境污染加重、生態(tài)系統(tǒng)退化等環(huán)境問題。黨的十八大以來，以習(xí)近平同志為核心的黨中央全面加強(qiáng)生態(tài)文明建設(shè)，系統(tǒng)謀劃生態(tài)文明體制改革，將“生態(tài)文明建設(shè)”納入“五位一體”總體布局，將“中國(guó)共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)人民建設(shè)社會(huì)主義生態(tài)文明”寫入黨章，明確提出大力推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，實(shí)現(xiàn)中華民族永續(xù)發(fā)展。黨的十九大報(bào)告明確提出要發(fā)展綠色金融，加快生態(tài)文明體制改革，建設(shè)美麗中國(guó)。①黨章增加“增強(qiáng)綠水青山就是金山銀山的意識(shí)”內(nèi)容，將生態(tài)文明寫入憲法，實(shí)現(xiàn)黨的主張、國(guó)家意志、人民意愿高度統(tǒng)一。2020 年9月，習(xí)近平同志在第75屆聯(lián)合國(guó)大會(huì)一般性辯論中提出碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)。①黨的二十大報(bào)告再次強(qiáng)調(diào)要推動(dòng)綠色發(fā)展，促進(jìn)人與自然和諧共生。②

在習(xí)近平生態(tài)文明思想指導(dǎo)下，國(guó)家出臺(tái)了一系列政策措施，其中印發(fā)的《關(guān)于加快推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)的意見》《生態(tài)文明體制改革總體方案》《關(guān)于完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念做好碳達(dá)峰碳中和工作的意見》等文件，均對(duì)綠色金融發(fā)展提出要求、作出部署。人民銀行等部門出臺(tái)《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》等文件，推動(dòng)綠色金融支持環(huán)境改善、應(yīng)對(duì)氣候變化和資源節(jié)約高效利用。將綠色債券和綠色貸款納入金融機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)和宏觀審慎評(píng)估，推出碳減排支持工具等貨幣政策工具，綠色金融發(fā)展環(huán)境不斷向好。

當(dāng)前生態(tài)文明建設(shè)正處于壓力疊加、負(fù)重前行的關(guān)鍵期，已進(jìn)入提供更多優(yōu)質(zhì)生態(tài)產(chǎn)品以滿足人民日益增長(zhǎng)的優(yōu)美生態(tài)環(huán)境需要的攻堅(jiān)期，也到了有條件有能力解決生態(tài)環(huán)境突出問題的窗口期。在政策紅利持續(xù)釋放以及綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)取得良好成效的背景下，我國(guó)綠色金融發(fā)展將駛?cè)肟燔嚨馈?/p>

（二）江西綠色金融發(fā)展具有鮮明優(yōu)勢(shì)

2016年2月，習(xí)近平總書記視察江西時(shí)強(qiáng)調(diào)，綠色生態(tài)是江西最大財(cái)富、最大優(yōu)勢(shì)、最大品牌。③2016年8月，江西省被列為首批國(guó)家生態(tài)文明試驗(yàn)區(qū)之一，生態(tài)文明建設(shè)站在了新的歷史起點(diǎn)、掀開了新篇章。近六年來，江西全省各地各部門深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平生態(tài)文明思想，扎實(shí)推進(jìn)國(guó)家生態(tài)文明試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)高質(zhì)量發(fā)展；持續(xù)深化生態(tài)文明體制改革，統(tǒng)籌抓好改革創(chuàng)新、制度落地、系統(tǒng)協(xié)同，推進(jìn)生態(tài)文明領(lǐng)域治理體系和治理能力現(xiàn)代化；深入實(shí)施污染防治攻堅(jiān)八大標(biāo)志性戰(zhàn)役、30項(xiàng)專項(xiàng)行動(dòng)，統(tǒng)籌推進(jìn)“五河兩岸一湖一江”系統(tǒng)治理，持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量；堅(jiān)持山水林田湖草生命共同體理念，強(qiáng)化綜合治理、系統(tǒng)治理、源頭治理，促進(jìn)生態(tài)系統(tǒng)良性循環(huán)和永續(xù)利用；用足用好綠色生態(tài)這個(gè)最大財(cái)富、最大優(yōu)勢(shì)、最大品牌，深入推進(jìn)撫州生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制試點(diǎn)，加快推進(jìn)生態(tài)產(chǎn)業(yè)化，著力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)生態(tài)化，持續(xù)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)綠色轉(zhuǎn)型；堅(jiān)持生態(tài)為民、生態(tài)惠民，不斷增加優(yōu)質(zhì)生態(tài)產(chǎn)品供給，創(chuàng)新生態(tài)扶貧，優(yōu)化城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治，廣泛開展生態(tài)創(chuàng)建，提升人民群眾生態(tài)共建的獲得感。

2017年6月，贛江新區(qū)作為全國(guó)首批五省八地、中部地區(qū)唯一的國(guó)家綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)正式獲批，江西綠色金融迎來政策強(qiáng)驅(qū)動(dòng)時(shí)期。2019年9月，江西撫州成為繼浙江麗水之后全國(guó)第二個(gè)生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制試點(diǎn)城市，全市致力于探索多元化生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)路徑，促進(jìn)生態(tài)保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“聚合反應(yīng)”。各試驗(yàn)區(qū)在建設(shè)過程中落地了多項(xiàng)國(guó)家、省級(jí)的相關(guān)政策部署，并在組織體系、基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新上取得了顯著成效，為后續(xù)發(fā)展奠定了良好基礎(chǔ)。

二、江西綠色金融助推生態(tài)文明建設(shè)發(fā)展實(shí)踐

通過構(gòu)建綠色金融體系，引導(dǎo)各類社會(huì)資金投入綠色產(chǎn)業(yè)，抑制污染性投資，促進(jìn)環(huán)保性投資，對(duì)于助推生態(tài)文明建設(shè)具有重要意義。近五年來，江西搶抓機(jī)遇、創(chuàng)新舉措、狠抓落實(shí)，充分發(fā)揮改革突破性、先導(dǎo)性作用，以深化贛江新區(qū)綠色金融改革試驗(yàn)區(qū)建設(shè)為核心，以完善體制機(jī)制為關(guān)鍵，以支持碳達(dá)峰碳中和及生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)為重點(diǎn)，全力推動(dòng)綠色金融改革創(chuàng)新，取得階段性成效。5項(xiàng)綠色金融改革經(jīng)驗(yàn)列入國(guó)家生態(tài)文明試驗(yàn)區(qū)改革舉措和經(jīng)驗(yàn)做法推廣清單，綠色金融發(fā)展指數(shù)居全國(guó)第4位，“推進(jìn)綠色金融改革促進(jìn)綠色經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展”列入國(guó)務(wù)院第八次大督查典型經(jīng)驗(yàn)做法，并入選2021年度全省全面深化改革十佳案例。

（一）構(gòu)建綠色金融發(fā)展機(jī)制

一是加強(qiáng)綠色金融發(fā)展頂層設(shè)計(jì)。推動(dòng)各相關(guān)部門不斷完善政策舉措，搭建綠色金融政策框架，出臺(tái)《江西省人民政府關(guān)于加快綠色金融發(fā)展的實(shí)施意見》《贛江新區(qū)建設(shè)綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)實(shí)施細(xì)則》《關(guān)于金融支持江西綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展的若干舉措》《江西省綠色金融發(fā)展規(guī)劃（2022—2025年）》等多個(gè)文件，形成遠(yuǎn)中近期結(jié)合和金融、財(cái)稅、產(chǎn)業(yè)融合的綠色金融政策框架體系。

二是完善統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制。統(tǒng)籌規(guī)劃和協(xié)調(diào)綠色金融發(fā)展，成立江西省綠色金融改革創(chuàng)新工作領(lǐng)導(dǎo)小組，解決綠色金融改革創(chuàng)新工作難題，加強(qiáng)省直相關(guān)部門、“一行三局”和各金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，形成上下聯(lián)動(dòng)、左右協(xié)同工作格局。

三是建立激勵(lì)約束機(jī)制。建立發(fā)展綠色金融推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)的激勵(lì)考核政策制度，把綠色金融工作納入全省市縣綜合考核指標(biāo)體系及金融機(jī)構(gòu)支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展考核范圍，將地方法人銀行綠色信貸納入宏觀審慎評(píng)估（MPA），充分利用碳減排支持工具、煤炭清潔高效利用再貸款等貨幣政策工具強(qiáng)化支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

（二）夯實(shí)綠色金融發(fā)展基礎(chǔ)

一是搭建綠色金融組織體系。建成贛江新區(qū)綠色金融示范街，聚集30多家各類金融機(jī)構(gòu)，設(shè)立綠色分（支）行、綠色金融事業(yè)部、綠色保險(xiǎn)創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)室、綠色保險(xiǎn)事業(yè)部等綠色金融專業(yè)機(jī)構(gòu)，依托省內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)或中介組織建立綠色金融服務(wù)中心、綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新中心和綠色金融評(píng)價(jià)認(rèn)定中心。為支持撫州生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制試點(diǎn)，推動(dòng)在撫州設(shè)立全省首批生態(tài)支行、綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)室。依托江西省金融學(xué)會(huì)綠色金融專業(yè)委員會(huì)平臺(tái)，成立江西綠色金融行業(yè)自律機(jī)制，制定并督促落實(shí)綠色金融業(yè)務(wù)行為自律準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)規(guī)范。組建江西省綠色金融工作專家顧問團(tuán)，為江西省綠色金融重大決策提供科學(xué)依據(jù)和高水平政策咨詢服務(wù)。

二是建設(shè)具有地方特色的綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系，制定出臺(tái)《贛江新區(qū)綠色企業(yè)認(rèn)定評(píng)價(jià)辦法》《贛江新區(qū)綠色項(xiàng)目認(rèn)定評(píng)價(jià)辦法》《贛江新區(qū)企業(yè)環(huán)境信息披露指引》，在全國(guó)首創(chuàng)首發(fā)綠色票據(jù)、綠色信托、綠色市政債標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)布畜禽智能潔養(yǎng)貸、古村落金融貸實(shí)施規(guī)范等金融服務(wù)地方標(biāo)準(zhǔn)。

三是推進(jìn)環(huán)境信息披露工作，推動(dòng)江西省成為全國(guó)首個(gè)法人城商行環(huán)境信息披露全覆蓋的省份，利用省股交中心“綠色企業(yè)信息平臺(tái)”開展企業(yè)環(huán)境信息披露試點(diǎn)，推動(dòng)省內(nèi)金融機(jī)構(gòu)踐行ESG理念、主動(dòng)披露ESG報(bào)告。

（三）形成生態(tài)文明建設(shè)動(dòng)力

一是建設(shè)全省綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目庫(kù)。分批次動(dòng)態(tài)遴選增加綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，目前入庫(kù)項(xiàng)目達(dá)2845個(gè)，總投資達(dá)1.57萬億元，建立碳達(dá)峰、碳中和子項(xiàng)目庫(kù)。推動(dòng)贛江新區(qū)、撫州、新余、萍鄉(xiāng)等地舉辦多次綠色金融政銀企對(duì)接會(huì)。截至2022年末，全省綠色貸款余額5432.77億元，同比增長(zhǎng)39.52%，高于省內(nèi)各項(xiàng)貸款增速27.64個(gè)百分點(diǎn)；綠色貸款余額占各項(xiàng)貸款余額比重10.29%，較上年同期提高2.04個(gè)百分點(diǎn)。

二是大力發(fā)展綠色直接融資。累計(jì)發(fā)行綠色債券500多億元，綠色債券余額超過480億元。超過550家企業(yè)在江西聯(lián)合股權(quán)交易中心綠色板塊掛牌展示融資。在贛江新區(qū)設(shè)立各類綠色發(fā)展基金總額達(dá)500億元。

三是扎實(shí)推進(jìn)產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新。堅(jiān)持政府主導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、企業(yè)探索的綠色金融改革創(chuàng)新之路，緊跟國(guó)家政策導(dǎo)向和市場(chǎng)發(fā)展布局，積極探索創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)，助力生態(tài)文明建設(shè)。推出“風(fēng)電貸款”，由于風(fēng)電項(xiàng)目是目前世界上可以大規(guī)模商業(yè)化運(yùn)作、技術(shù)成熟的清潔能源發(fā)電項(xiàng)目，符合世界未來能源發(fā)展趨勢(shì)，能有力支持生態(tài)環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)綠色發(fā)展；推出“林農(nóng)快貸”，首個(gè)基于林業(yè)大數(shù)據(jù)的線上農(nóng)戶個(gè)人貸款產(chǎn)品，以金融力量實(shí)踐綠水青山就是金山銀山的綠色普惠金融理念；推出“畜禽潔養(yǎng)貸”，創(chuàng)新畜禽養(yǎng)殖經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押金融支持模式，支持畜禽養(yǎng)殖企業(yè)升級(jí)環(huán)保處理設(shè)施，有效治理農(nóng)村面源污染；推出全國(guó)首單綠色市政專項(xiàng)債，實(shí)現(xiàn)我國(guó)綠色市政專項(xiàng)債發(fā)行“零”的突破；推出全省首單境外債，填補(bǔ)江西境外綠債發(fā)行空白，為江西省優(yōu)質(zhì)企業(yè)“走出去”提供有力支持；創(chuàng)新推出“綠票融”，精準(zhǔn)篩選出綠色企業(yè)主體或具有綠色貿(mào)易背景的企業(yè)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)貨幣政策支持的精準(zhǔn)“滴灌”，簽發(fā)和貼現(xiàn)綠票金額超過2400萬元；推出柑桔“氣候+價(jià)格”綜合收益保險(xiǎn)，有效提升江西省特色農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)對(duì)氣候?yàn)?zāi)難及價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防御能力；推出綠色建筑綜合險(xiǎn)，創(chuàng)新性地將環(huán)境污染、施工人員安全等責(zé)任融合等等。

（四）推動(dòng)金融支持碳達(dá)峰碳中和

一是推進(jìn)碳金融產(chǎn)品創(chuàng)新。引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)推出碳排放配額質(zhì)押貸款、碳匯賬戶質(zhì)押貸款、“綠碳掛鉤貸”、“碳足跡”披露支持貸、碳標(biāo)簽融資貸等，優(yōu)化企業(yè)的碳配額設(shè)置，減輕企業(yè)的減碳?jí)毫Γ龠M(jìn)企業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型。推出林業(yè)碳匯價(jià)值保險(xiǎn)，助力江西省森林質(zhì)量提升、生態(tài)安全保障工作的落實(shí)。積極推動(dòng)發(fā)行碳中和債券，設(shè)立碳中和基金、碳中和綠色信托計(jì)劃，踐行綠色低碳發(fā)展理念，助力減緩氣候變化和提升環(huán)境保護(hù)。充分利用國(guó)家碳減排支持工具和煤炭清潔高效利用專項(xiàng)再貸款。截至2022年末，全省金融機(jī)構(gòu)發(fā)放碳減排貸款133億元，帶動(dòng)碳減排量約307.8萬噸；發(fā)放煤炭清潔高效利用優(yōu)惠貸款38.5億元。

二是加強(qiáng)低碳發(fā)展理念宣傳。承辦全國(guó)綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)第四次聯(lián)席會(huì)議，深入探討交流綠色金融發(fā)展經(jīng)驗(yàn)及下一步思路舉措。召開贛江新區(qū)金融支持碳達(dá)峰碳中和產(chǎn)品發(fā)布暨綠色金融政銀企對(duì)接會(huì)，促進(jìn)金融與產(chǎn)業(yè)精準(zhǔn)對(duì)接、共同發(fā)力。開展“綠色金融助力‘雙碳工作”大型全媒體調(diào)研采訪活動(dòng)和區(qū)域金融改革優(yōu)秀項(xiàng)目展評(píng)活動(dòng)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、宣傳典型。推動(dòng)九江銀行與國(guó)際金融公司就轉(zhuǎn)型金融進(jìn)行合作，加入碳核算金融聯(lián)盟，推動(dòng)碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

（五）開展金融支持生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制試點(diǎn)

以江西省綠色金融改革創(chuàng)新領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室名義印發(fā)《綠色金融支持撫州生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制試點(diǎn)方案》，積極推動(dòng)綠色金融領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位支持撫州生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)，推進(jìn)撫州銀保監(jiān)分局印發(fā)《撫州銀保監(jiān)分局關(guān)于銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)支持撫州生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制試點(diǎn)工作的意見》，為撫州市探索“兩山”轉(zhuǎn)化實(shí)現(xiàn)路徑注入金融力量。推動(dòng)撫州市建立考核激勵(lì)機(jī)制，加大對(duì)金融機(jī)構(gòu)、地方政府的考核引導(dǎo)，提高金融機(jī)構(gòu)、地方政府參與生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制試點(diǎn)的主動(dòng)性和積極性。指導(dǎo)在撫州全域推廣“生態(tài)信貸通”產(chǎn)品。鼓勵(lì)支持推出金溪縣“古村落金融貸款”、資溪縣“森林贖買貸款”“林權(quán)補(bǔ)償收益權(quán)質(zhì)押貸款”等創(chuàng)新產(chǎn)品。在撫州市資溪縣組織召開全省“兩山”轉(zhuǎn)化金融服務(wù)工作現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，總結(jié)復(fù)制推廣試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)。資溪縣組建“兩山”轉(zhuǎn)化金融服務(wù)中心，著力打通“資源-資產(chǎn)-資本-資金”轉(zhuǎn)化通道。截至2022年末，撫州市生態(tài)產(chǎn)品權(quán)益類貸款余額456.76億元，較年初新增55.32億元，當(dāng)年新發(fā)放貸款118.05億元。

三、江西綠色金融助推生態(tài)文明建設(shè)受多方面約束

“雙碳”目標(biāo)的提出，催生出大量實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資需求和綠色投融資需求，為江西綠色金融發(fā)展帶來巨大機(jī)遇，但同時(shí)江西綠色金融發(fā)展也面臨不少困難和問題。

（一）政策支持和監(jiān)督機(jī)制有待完善

一是激勵(lì)約束政策有待強(qiáng)化。綠色金融存在著外部性、公共產(chǎn)品、信息不對(duì)稱等問題，需要政府“看得見的手”發(fā)揮作用。當(dāng)前江西省、市、縣三級(jí)普遍存在財(cái)政等激勵(lì)政策缺乏的問題，綠色貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金和綠色項(xiàng)目貸款貼息、認(rèn)證費(fèi)用補(bǔ)貼、保費(fèi)補(bǔ)貼等激勵(lì)政策不足，金融機(jī)構(gòu)開展綠色金融業(yè)務(wù)的成本只能內(nèi)部化，不利于綠色金融市場(chǎng)化和可持續(xù)發(fā)展。

二是差異化監(jiān)管政策有待出臺(tái)。金融支持生態(tài)文明建設(shè)，既需要財(cái)政激勵(lì)，也需要監(jiān)管激勵(lì)。對(duì)于大部分金融機(jī)構(gòu)而言，開展綠色金融業(yè)務(wù)與開展非綠色金融業(yè)務(wù)獲得的市場(chǎng)激勵(lì)相差不大，而綠色金融相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)限較長(zhǎng)、成本較高、收益較低，金融機(jī)構(gòu)對(duì)開展綠色金融業(yè)務(wù)積極性不高。另一方面，綠色金融對(duì)企業(yè)的吸引力較弱，大企業(yè)獲得的融資成本普遍較低，而中小微企業(yè)更加關(guān)注的是資金的可獲得性，企業(yè)融資獲得的資金是否是綠色資金意義不大。因此，需要完善綠色投融資資本占用、監(jiān)管考核、不良容忍度等差異化監(jiān)管政策，充分調(diào)動(dòng)市場(chǎng)積極性。

三是相關(guān)法律法規(guī)有待健全。我國(guó)綠色金融支持生態(tài)文明建設(shè)處于早期發(fā)展階段，除深圳在2020年3月出臺(tái)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)綠色金融條例》之外，綠色金融領(lǐng)域立法相對(duì)較少，全國(guó)性綠色金融法律待制定。因此，需要明確獎(jiǎng)懲條例，加強(qiáng)約束效力，推動(dòng)金融依法支持生態(tài)文明建設(shè)。

（二）金融產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新力度不足

目前江西全省綠色金融創(chuàng)新力度與國(guó)內(nèi)先進(jìn)試驗(yàn)區(qū)相比仍存在一定差距，支撐省內(nèi)產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型和“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的力度還不足。

一是綠色金融市場(chǎng)體系仍是以傳統(tǒng)間接融資為主導(dǎo)，綠色貸款仍然是最主要的金融工具。截至目前，省內(nèi)綠色債券余額僅占綠色貸款余額約十分之一，綠色債券、綠色保險(xiǎn)、綠色基金和碳金融等存在大量創(chuàng)新空間。

二是復(fù)制推廣力度不足。贛江新區(qū)作為國(guó)家級(jí)綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)，作出較多大膽探索，在強(qiáng)化政策激勵(lì)引導(dǎo)、推動(dòng)綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新等方面主動(dòng)作為、主動(dòng)創(chuàng)新。但江西省其他市縣區(qū)發(fā)展不平衡，經(jīng)驗(yàn)做法在全省復(fù)制推廣的廣度和深度有待加強(qiáng)。

三是產(chǎn)品創(chuàng)新力度不足。從信貸方面看，綠色金融業(yè)務(wù)盈利性較弱，銀行機(jī)構(gòu)普遍未能投入足夠的人力、物力和財(cái)力從事綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新和研發(fā)。抵押品單一，融資成本較高，服務(wù)質(zhì)效較低，以及環(huán)保項(xiàng)目重技術(shù)、輕資產(chǎn)的特點(diǎn)在獲得銀行資金的過程中劣勢(shì)明顯。從保險(xiǎn)方面看，江西綠色保險(xiǎn)主要包括環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)產(chǎn)品氣象價(jià)格指數(shù)保險(xiǎn)等，品種較少，覆蓋范圍較小，保障能力較弱。

（三）生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)路徑還不通暢

生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)是復(fù)雜的系統(tǒng)工程，生態(tài)產(chǎn)品“難度量、難抵押、難交易、難變現(xiàn)”等問題，是建立健全生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制的重點(diǎn)、難點(diǎn)和熱點(diǎn)?，F(xiàn)階段我省生態(tài)權(quán)益價(jià)值難以確定，確權(quán)頒證、評(píng)估抵押、流轉(zhuǎn)交易機(jī)制依然不健全，生態(tài)資源資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)復(fù)雜難辨且核算評(píng)估結(jié)果市場(chǎng)認(rèn)可度不高，以生態(tài)權(quán)益為抵押的貸款門檻相對(duì)較高。當(dāng)前撫州等地開展的生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值評(píng)估，主要還是從供給方的角度來進(jìn)行的，參與的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)較少，且缺乏統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，評(píng)估結(jié)果市場(chǎng)認(rèn)可度較差。國(guó)家層面生態(tài)產(chǎn)品交易體制機(jī)制尚未成型，交易仍呈現(xiàn)分散化、無序化，環(huán)境權(quán)益交易低迷，交易品種和主體都不充分，江西省生態(tài)農(nóng)業(yè)、生態(tài)林業(yè)等有品牌但保護(hù)運(yùn)營(yíng)不足，生態(tài)資源有待進(jìn)一步開發(fā)。

（四）高素質(zhì)綠色金融專業(yè)人才缺乏

一是具備多重背景專業(yè)人才缺乏。目前，綠色金融處于快速發(fā)展的早期階段，屬于典型的新興交叉性行業(yè)，涉及的學(xué)科范圍較廣，發(fā)展綠色金融需要既懂環(huán)保又懂金融的高素質(zhì)、復(fù)合型人才。江西省從事綠色金融業(yè)務(wù)的多是曾從事信貸、證券、保險(xiǎn)等相關(guān)工作的人員，雖具有金融專業(yè)知識(shí)，但大多未接受綠色金融專業(yè)培養(yǎng)，對(duì)環(huán)保政策法規(guī)和相關(guān)知識(shí)了解不足，行業(yè)專業(yè)人才普遍稀缺。

二是系統(tǒng)性培養(yǎng)課程缺乏。高等教育和研究機(jī)構(gòu)中從事綠色金融研究的學(xué)者數(shù)量較少、研究能力單薄，綠色金融相關(guān)的課程相對(duì)較少。此外，綠色金融業(yè)務(wù)普遍投入高、產(chǎn)出低，人才培養(yǎng)周期相對(duì)較長(zhǎng)，金融機(jī)構(gòu)對(duì)從業(yè)人員專業(yè)培訓(xùn)重視不足。

（五）綠色金融發(fā)展理念欠缺

當(dāng)前對(duì)生態(tài)文明建設(shè)的約束激勵(lì)主要針對(duì)企業(yè)，社會(huì)公眾缺乏責(zé)任感和監(jiān)督權(quán)，部分消費(fèi)者的綠色環(huán)保和綠色消費(fèi)意識(shí)不強(qiáng)，并沒有把生態(tài)環(huán)境保護(hù)和生態(tài)文明建設(shè)作為生活中不可忽視的一部分，消費(fèi)者的綠色消費(fèi)偏好未能對(duì)企業(yè)環(huán)境保護(hù)產(chǎn)生明顯的社會(huì)壓力。部分中小微企業(yè)環(huán)境、法律責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，追求經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)往往會(huì)忽視對(duì)生態(tài)環(huán)境的保護(hù)，未能很好履行其應(yīng)該承擔(dān)的環(huán)境社會(huì)責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)對(duì)綠色產(chǎn)業(yè)的支持主要以政府平臺(tái)支持的基礎(chǔ)設(shè)施綠色升級(jí)產(chǎn)業(yè)和生態(tài)環(huán)境產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目貸款為主，市場(chǎng)化運(yùn)作的內(nèi)生動(dòng)力還存在較大差距，不少機(jī)構(gòu)綠色金融仍局限在具體經(jīng)營(yíng)層面，尚未上升到戰(zhàn)略層面，未能充分發(fā)揮綠色資金的引導(dǎo)作用。

四、構(gòu)建綠色金融發(fā)展新體系，推動(dòng)江西生態(tài)文明建設(shè)邁上新臺(tái)階

黨的二十大報(bào)告提出，要堅(jiān)持山水林田湖草沙一體化保護(hù)和系統(tǒng)治理，統(tǒng)籌產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、污染治理、生態(tài)保護(hù)、應(yīng)對(duì)氣候變化，協(xié)同推進(jìn)降碳、減污、擴(kuò)綠、增長(zhǎng)，推進(jìn)生態(tài)優(yōu)先、節(jié)約集約、綠色低碳發(fā)展。①要聚焦綠色發(fā)展的新要求，充分發(fā)揮綠色金融資源配置、風(fēng)險(xiǎn)管理和市場(chǎng)定價(jià)三大功能，堅(jiān)持“向縱深推進(jìn)、在全省鋪開”發(fā)展思路，積極探索發(fā)展方式綠色轉(zhuǎn)型，深入推進(jìn)環(huán)境污染防治，高質(zhì)量推進(jìn)生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)，全面落實(shí)碳達(dá)峰碳中和戰(zhàn)略部署，進(jìn)一步發(fā)揮綠色金融對(duì)生態(tài)文明建設(shè)的推動(dòng)作用，促進(jìn)人與自然和諧共生。

（一）進(jìn)一步優(yōu)化綠色金融發(fā)展機(jī)制

“十三五”時(shí)期我國(guó)綠色金融開始發(fā)展，然而金融支持生態(tài)文明建設(shè)所追求的生態(tài)效益和環(huán)境效益短期難以體現(xiàn)，金融逐利性和綠色金融公益性之間產(chǎn)生矛盾，市場(chǎng)主體推動(dòng)金融資源向綠色領(lǐng)域傾斜自主性不足。進(jìn)入“十四五”時(shí)期之后，我國(guó)生態(tài)文明建設(shè)縱深推進(jìn)，尤其是后疫情時(shí)期綠色復(fù)蘇成為各國(guó)疫后經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的重要內(nèi)容，“雙碳”目標(biāo)的提出更加速綠色效益向經(jīng)濟(jì)效益轉(zhuǎn)變的步伐，推動(dòng)綠色金融發(fā)展不再是政治導(dǎo)向而是自身發(fā)展需求。市場(chǎng)主體要緊緊抓住綠色效益向經(jīng)濟(jì)效益轉(zhuǎn)變的機(jī)會(huì)，加快推進(jìn)綠色金融支持碳達(dá)峰碳中和及生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)，形成具有江西特色的綠色金融發(fā)展路徑。要進(jìn)一步優(yōu)化綠色金融發(fā)展機(jī)制，增強(qiáng)政策和財(cái)政扶持，鼓勵(lì)有條件的地區(qū)對(duì)綠色產(chǎn)業(yè)適當(dāng)給予補(bǔ)貼或貸款貼息，引導(dǎo)金融資源自發(fā)配置到綠色領(lǐng)域。要探索實(shí)施差異化監(jiān)管，適度提高綠色貸款不良容忍度等，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)積極開展綠色金融業(yè)務(wù)。要探索綠色金融立法，加大環(huán)保執(zhí)法力度，構(gòu)建企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息共享機(jī)制，發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理能力，倒逼企業(yè)加強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理。

（二）促進(jìn)與轉(zhuǎn)型金融融合發(fā)展

在“雙碳”目標(biāo)背景下，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)綠色低碳循環(huán)發(fā)展是綠色金融的重心。此外，支持碳密集行業(yè)低碳轉(zhuǎn)型也不可忽視。當(dāng)前，仍有些高碳行業(yè)被排除出綠色金融支持范圍，如新頒布的《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》刪除了多項(xiàng)與化石能源直接相關(guān)的目錄項(xiàng)目，包括煤炭清潔生產(chǎn)、燃煤電廠超低排放改造等。根據(jù)江西省“十四五”規(guī)劃，“2+6+N”產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量跨越式發(fā)展行動(dòng)將繼續(xù)實(shí)施，有色、石化、鋼鐵、建材、紡織服裝、食品、家具等行業(yè)需要繼續(xù)升級(jí)改造。因此，有必要延伸綠色金融領(lǐng)域，將轉(zhuǎn)型金融、可持續(xù)金融作為綠色金融的有效補(bǔ)充。探索構(gòu)建適合省內(nèi)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型需求的轉(zhuǎn)型金融或可持續(xù)金融的概念和標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)新發(fā)展轉(zhuǎn)型信貸、轉(zhuǎn)型基金、轉(zhuǎn)型債券等轉(zhuǎn)型金融產(chǎn)品和服務(wù)，結(jié)合金融科技建立相應(yīng)的轉(zhuǎn)型項(xiàng)目庫(kù)和數(shù)據(jù)庫(kù)，更好支持江西經(jīng)濟(jì)綠色低碳轉(zhuǎn)型升級(jí)，服務(wù)碳達(dá)峰碳中和戰(zhàn)略目標(biāo)。

（三）創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品服務(wù)

一是優(yōu)化綠色融資結(jié)構(gòu)。扶持綠色企業(yè)發(fā)展，催生更多PE、VC需求，在綠色信貸發(fā)展相對(duì)穩(wěn)定成熟之后，將更多支持政策、財(cái)政補(bǔ)貼等引導(dǎo)至綠色股票、綠色債券等綠色金融產(chǎn)品，加大綠色直接投資引導(dǎo)力度。

二是鼓勵(lì)產(chǎn)品創(chuàng)新推廣。鼓勵(lì)生態(tài)權(quán)益產(chǎn)品創(chuàng)新推廣。深入推進(jìn)撫州生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制試點(diǎn)，探索生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，探索環(huán)境權(quán)益交易，推動(dòng)開展排污權(quán)、水權(quán)、碳排放權(quán)、用能權(quán)交易，積極創(chuàng)新排污權(quán)、水權(quán)等生態(tài)產(chǎn)品權(quán)益貸款產(chǎn)品，擴(kuò)大綠色金融服務(wù)生態(tài)文明建設(shè)的范圍。鼓勵(lì)碳金融產(chǎn)品創(chuàng)新推廣。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)積極參與“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，創(chuàng)新碳減排綠色金融產(chǎn)品，開發(fā)推廣以碳配額為抵質(zhì)押標(biāo)的的金融產(chǎn)品，滿足生態(tài)文明建設(shè)多元化需求。

三是提升綜合服務(wù)能力。鼓勵(lì)省內(nèi)金融機(jī)構(gòu)積極設(shè)立專業(yè)的綠色金融部門，加強(qiáng)相關(guān)工作人員綠色金融政策、綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、綠色經(jīng)濟(jì)體系等知識(shí)的培訓(xùn)，引進(jìn)優(yōu)質(zhì)金融、環(huán)保人才，推動(dòng)人才交流，加強(qiáng)與綠色金融研究院等專業(yè)機(jī)構(gòu)合作，提高服務(wù)水平。支持金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新?lián)７绞胶惋L(fēng)控模式，另辟蹊徑降低綠色金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高綠色金融助推碳減排和生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)的可行性。

（四）支持重點(diǎn)領(lǐng)域建設(shè)發(fā)展

貫徹落實(shí)黨的二十大部署和要求，在生態(tài)文明建設(shè)引領(lǐng)下，以“雙碳”工作為總牽引，進(jìn)一步加強(qiáng)綠色金融與各領(lǐng)域融合發(fā)展，在生態(tài)環(huán)境保護(hù)、碳達(dá)峰碳中和、生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)、普惠金融、科技創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、城鄉(xiāng)發(fā)展等領(lǐng)域發(fā)揮綠色金融支撐作用。例如：推動(dòng)“綠色金融+生態(tài)”，提升生態(tài)系統(tǒng)多樣性、穩(wěn)定性、持續(xù)性，加強(qiáng)生物多樣性保護(hù)；推動(dòng)“綠色金融+普惠”，推進(jìn)各類資源節(jié)約集約利用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面綠色轉(zhuǎn)型；推動(dòng)“綠色金融+科技”，利用科技賦能綠色金融業(yè)務(wù)，推動(dòng)綠色低碳生產(chǎn)生活加快轉(zhuǎn)變；推動(dòng)“綠色金融+建筑”，推廣新型綠色建造方式，提高綠色建材應(yīng)用比例；推動(dòng)“綠色金融+交通”，推進(jìn)交通基礎(chǔ)設(shè)施綠色化提升改造；推動(dòng)“綠色金融+城鄉(xiāng)”，推進(jìn)城鄉(xiāng)人居環(huán)境整治；等等。充分發(fā)揮綠色金融功能服務(wù)生態(tài)文明建設(shè)、生物多樣性保護(hù)、碳減排、生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)、環(huán)境污染防治、普惠金融、供應(yīng)鏈金融等重點(diǎn)領(lǐng)域的實(shí)施，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、能源結(jié)構(gòu)、交通運(yùn)輸結(jié)構(gòu)等調(diào)整優(yōu)化，建設(shè)人與自然和諧共生的現(xiàn)代化。

（五）踐行綠色發(fā)展理念

綠色金融發(fā)展不僅僅是一個(gè)理念問題，更是一個(gè)實(shí)踐問題。要鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加大綠色信貸投放，制定綠色金融發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃，引導(dǎo)企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念，轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式，合力推動(dòng)金融資源流向綠色生產(chǎn)、清潔能源、綠色技術(shù)創(chuàng)新等領(lǐng)域，形成更多富有地方特色、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)有效的綠色金融經(jīng)驗(yàn)?！傲己蒙鷳B(tài)環(huán)境是最普惠的民生福祉”，①保護(hù)環(huán)境人人有責(zé)。要引導(dǎo)社會(huì)大眾增強(qiáng)綠色消費(fèi)觀念，踐行綠色發(fā)展理念，做負(fù)責(zé)任的消費(fèi)者。倡導(dǎo)綠色生活、綠色出行、綠色消費(fèi)，推動(dòng)生活方式和消費(fèi)模式向簡(jiǎn)約適度、綠色低碳、文明健康的方向轉(zhuǎn)變，倒逼生產(chǎn)方式綠色轉(zhuǎn)型。

責(zé)任編輯：胡穎峰

責(zé)任校對(duì)：孫飛行

［作者簡(jiǎn)介］張禮仁，江西省地方金融監(jiān)督管理局法規(guī)與規(guī)劃處處長(zhǎng)；姜蓉，江西省地方金融監(jiān)督管理局法規(guī)與規(guī)劃處干部（江西南昌 330038）

①習(xí)近平：《決勝全面建成小康社會(huì) 奪取新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義偉大勝利——在中國(guó)共產(chǎn)黨第十九次全國(guó)代表大會(huì)上的報(bào)告》，北京：人民出版社，2017年，第50—51頁(yè)。

①《習(xí)近平在第七十五屆聯(lián)合國(guó)大會(huì)一般性辯論上發(fā)表重要講話》，《人民日?qǐng)?bào)》2022年9月23日，第001版。

②習(xí)近平：《高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟 為全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家而團(tuán)結(jié)奮斗——在中國(guó)共產(chǎn)黨第二十次全國(guó)代表大會(huì)上的報(bào)告》，北京：人民出版社，第49頁(yè)。

③《打造美麗中國(guó)“江西樣板》，《江西日?qǐng)?bào)》2016年2月28日，第001版。

①習(xí)近平：《高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟 為全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家而團(tuán)結(jié)奮斗——在中國(guó)共產(chǎn)黨第二十次全國(guó)代表大會(huì)上的報(bào)告》，《人民日?qǐng)?bào)》2022年10月26日，第001版。

①習(xí)近平：《習(xí)近平談治國(guó)理政》第3卷，北京：外文出版社，2020年，第362頁(yè)。