商業(yè)銀行數(shù)據(jù)要素價值實現(xiàn)的理論與實踐探討

■王小彩 楊濤

一、引言

數(shù)字經(jīng)濟時代，數(shù)據(jù)已成為最具活力的生產(chǎn)要素之一。2020年，數(shù)據(jù)首次被作為一種新型生產(chǎn)要素寫入中央文件；2022 年，構(gòu)建和完善數(shù)據(jù)要素基礎(chǔ)制度被提到歷史新高度。銀行業(yè)是數(shù)據(jù)積累最為深厚、數(shù)據(jù)質(zhì)量較高、數(shù)據(jù)應用場景最廣、數(shù)據(jù)安全最為重要的領(lǐng)域之一。推動銀行業(yè)數(shù)據(jù)要素價值實現(xiàn)，既是數(shù)據(jù)要素市場的重要組成部分，也是促進商業(yè)銀行科技與業(yè)務深度融合的必然要求。

現(xiàn)有金融監(jiān)管政策強調(diào)提升商業(yè)銀行數(shù)據(jù)治理和數(shù)據(jù)安全能力。如《金融科技發(fā)展規(guī)劃（2022—2025年）》《關(guān)于銀行業(yè)保險業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的指導意見》等頂層制度文件將數(shù)據(jù)治理和數(shù)據(jù)安全作為重點內(nèi)容。此外，《銀行業(yè)金融機構(gòu)數(shù)據(jù)治理指引》《銀行保險監(jiān)管統(tǒng)計管理辦法》等相繼出臺，對銀行數(shù)據(jù)質(zhì)量、數(shù)據(jù)治理、數(shù)據(jù)安全提出了更為具體的要求。

與“嚴監(jiān)管”相對應的是“廣實踐”和“晚研究”。在監(jiān)管要求下，我國商業(yè)銀行紛紛著手建立數(shù)據(jù)治理體系，銀行數(shù)據(jù)生產(chǎn)要素領(lǐng)域的研究也在逐漸增多。目前，國內(nèi)已有研究主要分為三類：一是銀行從業(yè)人員介紹銀行業(yè)數(shù)據(jù)治理實踐。如，吳軍[1]介紹中信銀行通過“一湖一庫一平臺”基礎(chǔ)數(shù)據(jù)體系建設(shè)，將數(shù)據(jù)資產(chǎn)廣泛應用到產(chǎn)品研發(fā)、運營管理、風險防控等普惠金融業(yè)務全流程；霍學文[2]介紹北京銀行基于統(tǒng)一數(shù)據(jù)底座、覆蓋數(shù)據(jù)全生命周期、一體化的數(shù)據(jù)治理體系；史晨陽[3]總結(jié)光大銀行在全面規(guī)劃企業(yè)級數(shù)據(jù)戰(zhàn)略、建設(shè)可持續(xù)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理與運營體系、建設(shè)全域開放的數(shù)據(jù)中臺等方面的實踐。二是提出銀行業(yè)數(shù)據(jù)治理的對策建議。如，楊濤[4]從商業(yè)銀行自身加強和完善數(shù)據(jù)治理工作、政府與監(jiān)管的環(huán)境保障等兩方面提出具體建議；張淑芬等[5]提出完善數(shù)據(jù)治理架構(gòu)、持續(xù)提高數(shù)據(jù)質(zhì)量、健全數(shù)據(jù)標準等建議。三是專門針對銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)進行分析。如，陸岷峰等[6]對商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)的價值評估與交易定價進行分析；金旭君等[7]構(gòu)建商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理能力成熟度評估模型，并對三家銀行進行實證檢驗。

可以發(fā)現(xiàn)，目前國內(nèi)銀行數(shù)據(jù)要素領(lǐng)域的研究大多出現(xiàn)在2021年之后，且主要是基于銀行業(yè)實踐進行探討，這是金融科技創(chuàng)新前沿研究的重要方法。但隨著數(shù)據(jù)生產(chǎn)要素理論的逐步完善，理論研究不足導致銀行數(shù)據(jù)治理實踐缺乏系統(tǒng)性思維和科學指導，整體進展較為緩慢。當前銀行業(yè)重點關(guān)注數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理，但對數(shù)據(jù)資產(chǎn)、數(shù)據(jù)資本、數(shù)據(jù)資源等基本概念及內(nèi)在聯(lián)系認識不清，導致銀行數(shù)據(jù)要素的價值難以充分發(fā)揮。

在此背景下，本文基于數(shù)據(jù)生產(chǎn)要素理論，結(jié)合銀行業(yè)實踐，從理論和實踐兩個方面進行探討。論文的結(jié)構(gòu)如下：第一部分為引言，包括研究背景、研究意義、國內(nèi)研究綜述；第二部分為銀行數(shù)據(jù)要素價值實現(xiàn)的理論基礎(chǔ)和理論框架；第三部分基于銀行業(yè)實踐，分析銀行數(shù)據(jù)要素價值實現(xiàn)的實踐進展與挑戰(zhàn)問題；第四部分從商業(yè)銀行角度，提出挖掘銀行數(shù)據(jù)要素價值的重點方向。

二、商業(yè)銀行數(shù)據(jù)要素價值實現(xiàn)的理論基礎(chǔ)與理論框架

（一）理論基礎(chǔ)

生產(chǎn)要素理論是西方經(jīng)濟學建立的基礎(chǔ)與前提，生產(chǎn)要素稀缺性要求生產(chǎn)者必須提高要素的配置和使用效率。從時間順序來看，根據(jù)不同階段經(jīng)濟發(fā)展特點，生產(chǎn)要素體系不斷擴容，呈現(xiàn)出從具體到抽象的特點。對于以技術(shù)、知識、組織、企業(yè)家才能為代表的第四種生產(chǎn)要素如何納入生產(chǎn)函數(shù)尚未形成統(tǒng)一的觀點①，但其作為生產(chǎn)要素的地位已經(jīng)取得了共識。繼農(nóng)業(yè)經(jīng)濟、工業(yè)經(jīng)濟之后，以數(shù)據(jù)為關(guān)鍵生產(chǎn)要素的數(shù)字經(jīng)濟成為各國經(jīng)濟發(fā)展的主流方向，數(shù)據(jù)生產(chǎn)要素理論逐步形成與完善。

數(shù)據(jù)是對客觀事物的數(shù)字化記錄和描述，用數(shù)據(jù)形式表現(xiàn)的信息能夠更好地被用于交流、解釋或處理。數(shù)據(jù)能夠成為一項單獨的生產(chǎn)要素，主要是由于：一是數(shù)據(jù)具有虛擬性，與勞動、土地、資本等傳統(tǒng)生產(chǎn)要素形成最主要差異，但又無法與技術(shù)要素通約[8，9]；二是數(shù)據(jù)具有稀缺性，也具有規(guī)模經(jīng)濟性，數(shù)據(jù)的可復制性使得數(shù)據(jù)的邊際成本很低，符合成為關(guān)鍵生產(chǎn)要素的要求[10—12]；三是數(shù)據(jù)生產(chǎn)要素與土地、勞動和管理等其他生產(chǎn)要素具有替代和融合關(guān)系[13—15]；四是數(shù)據(jù)構(gòu)成數(shù)字經(jīng)濟與傳統(tǒng)經(jīng)濟的主要區(qū)別，非競爭性使得數(shù)據(jù)具有高使用效率和巨大的潛在經(jīng)濟價值，為經(jīng)濟持續(xù)增長提供了可能[8]。

現(xiàn)有研究主要圍繞數(shù)據(jù)要素價值實現(xiàn)的“三化”框架進行研究，即數(shù)據(jù)資源化、數(shù)據(jù)資產(chǎn)化、數(shù)據(jù)資本化[16，17]。李海艦等[15]在此基礎(chǔ)上提出了數(shù)據(jù)商品化概念，形成數(shù)據(jù)形態(tài)“四化”的演進過程。蔡萬煥等[18]基于馬克思理論，認為數(shù)據(jù)要素被“使用”的過程就是其價值形態(tài)演進的過程，包括數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)產(chǎn)品、數(shù)據(jù)商品和數(shù)據(jù)資本。王恩東從整個社會的角度出發(fā)，提出數(shù)據(jù)資源化、數(shù)據(jù)商品化、數(shù)據(jù)生態(tài)化、數(shù)據(jù)社會化四個階段②。但整體來看，數(shù)據(jù)產(chǎn)品不是理論研究范疇，數(shù)據(jù)資本化包括數(shù)據(jù)商品化，因此本文遵循“數(shù)據(jù)資源化—數(shù)據(jù)資產(chǎn)化—數(shù)據(jù)資本化”的研究框架進行分析。

基于現(xiàn)有研究可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)生產(chǎn)要素價值實現(xiàn)遵循著基本規(guī)律。首先，需要將龐大的數(shù)據(jù)整合成具有潛在價值的數(shù)據(jù)資源，將數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)的采集、存儲、處理、分析、應用等一系列勞動相結(jié)合，轉(zhuǎn)變成可量化的數(shù)據(jù)資產(chǎn)；其次，數(shù)據(jù)資產(chǎn)只有通過交易和流通轉(zhuǎn)變?yōu)樯a(chǎn)性的數(shù)據(jù)資本，才能真正釋放出企業(yè)數(shù)據(jù)的內(nèi)在價值。

（二）理論框架

1.銀行數(shù)據(jù)要素價值實現(xiàn)的理論模型

銀行業(yè)是數(shù)據(jù)密集型行業(yè)，在經(jīng)營過程中積累了大量跨周期的金融交易數(shù)據(jù)，也是利用個人和企業(yè)數(shù)據(jù)進行生產(chǎn)經(jīng)營決策的重要行業(yè)?；跀?shù)據(jù)生產(chǎn)要素理論，銀行數(shù)據(jù)要素價值實現(xiàn)應當包括以下三個階段：

首先，銀行數(shù)據(jù)資源化，將分散的原始數(shù)據(jù)加工成為具有潛在價值的高質(zhì)量數(shù)據(jù)，是釋放數(shù)據(jù)價值的邏輯起點。一項數(shù)據(jù)成為數(shù)據(jù)資源，應當具有可采、可見、互通、可信等特點，尤其是排除各類臟數(shù)據(jù)（dirty data）、冗余數(shù)據(jù)（redundant data）、假數(shù)據(jù)等低質(zhì)量數(shù)據(jù)，并構(gòu)建數(shù)據(jù)資源的質(zhì)量管控機制和標準體系。商業(yè)銀行天生與數(shù)據(jù)打交道，每時每刻接觸和產(chǎn)生大量內(nèi)部數(shù)據(jù)，同時也在獲取大量外部數(shù)據(jù)，積累起海量的客戶數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)等。早期銀行業(yè)通過原始手工收集和記錄的方式積累數(shù)據(jù)資源。金融電子化時代，商業(yè)銀行開始利用現(xiàn)代計算機技術(shù)和網(wǎng)絡通信技術(shù)，將處于分散狀態(tài)的基礎(chǔ)信息加工成為高質(zhì)量的數(shù)據(jù)資源。金融科技時代，數(shù)據(jù)資源的范圍進一步拓展，從個人職業(yè)、收入、財產(chǎn)等數(shù)據(jù)拓展到全方位客戶畫像，從企業(yè)財務經(jīng)營數(shù)據(jù)拓展到上下游交易數(shù)據(jù)、電力稅務數(shù)據(jù)、投融資數(shù)據(jù)、招投標數(shù)據(jù)等。商業(yè)銀行通過公開搜集、個人和企業(yè)主動提供、外部購買等方式積累數(shù)據(jù)資源，因此數(shù)據(jù)資源具有開放共享的特點。

其次，銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)化，通過界定數(shù)據(jù)權(quán)屬、評估數(shù)據(jù)價值，將數(shù)據(jù)資源轉(zhuǎn)化為可量化、可帶來經(jīng)濟價值的數(shù)據(jù)資產(chǎn)。銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)指商業(yè)銀行擁有或者控制的，能夠帶來未來經(jīng)濟利益的數(shù)據(jù)資源，因此并非所有的數(shù)據(jù)資源都可以轉(zhuǎn)化成數(shù)據(jù)資產(chǎn)。從數(shù)據(jù)資源到數(shù)據(jù)資產(chǎn)，應當包括“數(shù)據(jù)資產(chǎn)確認—數(shù)據(jù)資產(chǎn)評估—數(shù)據(jù)資產(chǎn)核算—數(shù)據(jù)資產(chǎn)披露”等四個環(huán)節(jié)。根據(jù)2022年12月財政部發(fā)布的《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會計處理暫行規(guī)定（征求意見稿）》，明確企業(yè)內(nèi)部使用的數(shù)據(jù)資源和對外交易的數(shù)據(jù)資源屬于資產(chǎn)?；跁嬏幚矸椒?，銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)意味著：一是作為核心資產(chǎn)納入資產(chǎn)負債表，需要解決數(shù)據(jù)確權(quán)、價值評估等問題；二是為銀行帶來經(jīng)濟利益，數(shù)據(jù)作為科技與業(yè)務融合的著力點之一，將高質(zhì)量的數(shù)據(jù)與具體業(yè)務場景、風險管理模型、內(nèi)部控制與管理決策緊密結(jié)合，有利于真正助力商業(yè)銀行提質(zhì)增效，發(fā)揮數(shù)據(jù)要素的商業(yè)價值。

最后，銀行數(shù)據(jù)資本化，銀行數(shù)據(jù)以資本的形式運營和運轉(zhuǎn)，通過數(shù)據(jù)交易、流通等方式獲得超額利潤并進行利潤分配，是數(shù)據(jù)資源經(jīng)濟化的最終形態(tài)。商業(yè)銀行參與數(shù)據(jù)要素市場，主要有三種途徑：一是作為買方，購買行業(yè)數(shù)據(jù)以及金融風控、數(shù)字普惠金融、精準營銷等各類數(shù)據(jù)解決方案，將內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)相互驗真并深度融合，本質(zhì)上是獲取數(shù)據(jù)資源、外購數(shù)據(jù)資產(chǎn)，不是真正意義上的數(shù)據(jù)資本化方式。二是作為數(shù)據(jù)商，交易、轉(zhuǎn)讓其數(shù)據(jù)是銀行數(shù)據(jù)資本化的重要渠道，但銀行面臨監(jiān)管政策的不確定性。根據(jù)《人民銀行關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)做好個人金融信息保護工作的通知》等相關(guān)規(guī)定，銀行僅是個人金融信息的控制者，原則上不應出售、共享、轉(zhuǎn)讓其收集的個人金融信息，因此商業(yè)銀行形成的數(shù)據(jù)資產(chǎn)難以通過數(shù)據(jù)交易所進行價值增值。近年來，全國性和地方性數(shù)據(jù)法律法規(guī)逐步明確自然人、法人和非法人組織的數(shù)據(jù)權(quán)益，鼓勵企業(yè)在合法合規(guī)的前提下參與數(shù)據(jù)資產(chǎn)流通③，這標志著銀行數(shù)據(jù)資本化迎來新的機遇。三是作為第三方服務機構(gòu)，為企業(yè)和個人提供數(shù)據(jù)資本化服務。商業(yè)銀行創(chuàng)新開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)金融服務，如數(shù)據(jù)質(zhì)押、數(shù)據(jù)資產(chǎn)證券化等，代表企業(yè)或個人的數(shù)據(jù)資本化，形成商業(yè)銀行資產(chǎn)，但也不是典型的數(shù)據(jù)資本化方式。

綜合來看，銀行數(shù)據(jù)資本化有以下可行理論途徑：一是在征得個人同意的基礎(chǔ)上，與第三方服務商共享客戶金融賬戶數(shù)據(jù)，對銀行數(shù)據(jù)及銀行資源進行市場化整合及配置，這涉及開放銀行模式；二是利用隱私計算技術(shù)，包括多方安全計算、聯(lián)邦學習、差分隱私等，實現(xiàn)數(shù)據(jù)不出域、可用不可見，在不泄露個人數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上實現(xiàn)數(shù)據(jù)流通及數(shù)據(jù)價值深度挖掘，從而實現(xiàn)銀行數(shù)據(jù)資本化。

2.銀行數(shù)據(jù)要素價值實現(xiàn)的保障措施

健全的數(shù)據(jù)治理體系是商業(yè)銀行數(shù)據(jù)要素價值實現(xiàn)的內(nèi)部組織保障?！蛾P(guān)于銀行業(yè)保險業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的指導意見》首先強調(diào)健全數(shù)據(jù)治理體系。根據(jù)國際數(shù)據(jù)管理協(xié)會（DAMA），數(shù)據(jù)治理聚焦數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理，側(cè)重于企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)管理體系。廣義的數(shù)據(jù)治理應當包含所有數(shù)據(jù)事項決策，尤其是數(shù)據(jù)采集、存儲、質(zhì)量、管理、開放、應用等關(guān)鍵流程。完善的數(shù)據(jù)治理體系是銀行業(yè)數(shù)據(jù)要素價值實現(xiàn)的必然要求，也是商業(yè)銀行挖掘數(shù)據(jù)要素價值的具體措施，貫穿數(shù)據(jù)資源化、數(shù)據(jù)資產(chǎn)化、數(shù)據(jù)資本化三個過程，是數(shù)據(jù)生產(chǎn)要素化在商業(yè)銀行管理層面的具體表現(xiàn)。

完善的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)制度是商業(yè)銀行數(shù)據(jù)要素價值實現(xiàn)的外部制度保障?！蛾P(guān)于構(gòu)建數(shù)據(jù)基礎(chǔ)制度更好發(fā)揮數(shù)據(jù)要素作用的意見》明確提出數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)、數(shù)據(jù)要素流通和交易、數(shù)據(jù)要素收益分配、數(shù)據(jù)要素治理等具體要求，為數(shù)據(jù)要素價值實現(xiàn)提供制度支撐。以數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)為例，對于銀行業(yè)務開展過程中個人和企業(yè)主動提供的收入、財務等信息和數(shù)據(jù)，銀行依法享有數(shù)據(jù)資源持有權(quán)，并在依法持有的基礎(chǔ)上行使數(shù)據(jù)加工使用權(quán)。因此，需要從頂層制度層面明確數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)性分置制度，建立公共數(shù)據(jù)、企業(yè)數(shù)據(jù)、個人數(shù)據(jù)的分類分級確權(quán)授權(quán)制度，否則無法確定商業(yè)銀行擁有或控制的數(shù)據(jù)資源，更無法進行數(shù)據(jù)資產(chǎn)的估值和數(shù)據(jù)資本的流通。

三、我國銀行數(shù)據(jù)要素價值實現(xiàn)的實踐與挑戰(zhàn)

圖1 銀行數(shù)據(jù)生產(chǎn)要素價值實現(xiàn)的理論模型和保障措施

在外部監(jiān)管要求和內(nèi)部發(fā)展驅(qū)動下，目前我國銀行數(shù)據(jù)要素整體處于從數(shù)據(jù)資源化向數(shù)據(jù)資產(chǎn)化邁進的階段。從實踐來看，銀行數(shù)據(jù)要素并沒有完全按照“資源化—資產(chǎn)化—資本化”的順序依次進行，而是表現(xiàn)為內(nèi)部分化、各自探索的特點。具體表現(xiàn)在：一是大型商業(yè)銀行通過多年數(shù)據(jù)資源積累率先進入數(shù)據(jù)資產(chǎn)化階段，目前重點關(guān)注數(shù)據(jù)與業(yè)務融合；二是中小銀行開始整合分散的數(shù)據(jù)資源，著力搭建數(shù)據(jù)治理體系；三是一些銀行開始利用前沿技術(shù)和開放模式探索銀行數(shù)據(jù)資本化。但是由于我國數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)等基本制度尚未明確，加之銀行數(shù)據(jù)要素的特殊性和復雜性，銀行業(yè)數(shù)據(jù)資源化普遍開展，但數(shù)據(jù)資產(chǎn)化仍處于理論探索階段，數(shù)據(jù)資本化還未取得實質(zhì)性進展。

（一）銀行數(shù)據(jù)資源化的實踐進展及問題挑戰(zhàn)

銀行業(yè)是數(shù)據(jù)密集型行業(yè)?；贐CG 研究報告，銀行業(yè)每創(chuàng)收100 萬美元，大約產(chǎn)生820GB 數(shù)據(jù)。但銀行業(yè)積累的數(shù)據(jù)資源主要是業(yè)務經(jīng)營過程中客戶主動提供的標準化數(shù)據(jù)，掌握的另類數(shù)據(jù)④較少，導致數(shù)據(jù)資源的整體規(guī)模有限，且嚴格受制于客戶規(guī)模的大小。

銀行業(yè)數(shù)據(jù)資源化的歷史悠久，從數(shù)據(jù)中心，到數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)湖、湖倉一體等新型數(shù)據(jù)產(chǎn)品，其首要功能是整合和存儲內(nèi)外部數(shù)據(jù)。自1999年起，我國大型商業(yè)銀行開始數(shù)據(jù)大集中活動，集中和整合分布在各個分支機構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務及數(shù)據(jù)，形成數(shù)據(jù)中心，并對數(shù)據(jù)進行系統(tǒng)性分析和評價。2003年，商業(yè)銀行初建數(shù)據(jù)倉庫；2006年，商業(yè)銀行開始統(tǒng)一數(shù)據(jù)規(guī)范和數(shù)據(jù)交換，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量。在數(shù)字技術(shù)推動下，商業(yè)銀行開始探索數(shù)據(jù)資源全生命周期管理，不斷提高數(shù)據(jù)運維管理的安全、可控、可追溯、自動化能力。

隨著銀行業(yè)務向數(shù)據(jù)驅(qū)動模式轉(zhuǎn)型，商業(yè)銀行紛紛加大數(shù)據(jù)資源的匯集整合力度，推動構(gòu)建一站式、智能化、開放式的數(shù)據(jù)資源管理體系，加強數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通與開放共享。以政務數(shù)據(jù)為例，政務數(shù)據(jù)廣泛分散在各地政府機構(gòu)中，近年來地方政府建設(shè)線上政務平臺推動政務數(shù)據(jù)數(shù)字化，成立專門的大數(shù)據(jù)管理和運營公司推動政務數(shù)據(jù)市場化，這在一定程度上便利了商業(yè)銀行引入外部政務數(shù)據(jù)資源。截至2021年10月，我國共有193個省級和城市的地方政府開放了線上數(shù)據(jù)，超過70%的地級市推進了政務云的建設(shè)⑤。對于政銀戰(zhàn)略合作，政府機構(gòu)首選全國性商業(yè)銀行和頭部區(qū)域性商業(yè)銀行，綜合利用隱私計算、開放接口等技術(shù)共享政務數(shù)據(jù)。市場化購買方式主要依托各地數(shù)據(jù)交易所，數(shù)據(jù)產(chǎn)品種類豐富，銀行參與度更高。截至2022 年底，全國由地方政府發(fā)起、主導或批復的數(shù)據(jù)交易所已接近50家，貴陽大數(shù)據(jù)交易所、北京國際大數(shù)據(jù)交易所、華東江蘇大數(shù)據(jù)交易中心等均開通了政務數(shù)據(jù)交易專區(qū)，交易形式包括數(shù)據(jù)集、數(shù)據(jù)報告等。

表1 我國商業(yè)銀行獲取政務數(shù)據(jù)的主要方式及案例

目前，我國商業(yè)銀行廣泛開展數(shù)據(jù)資源化，但仍存在兩個方面的問題：一是個人數(shù)據(jù)采集和使用不規(guī)范，個人數(shù)據(jù)隱私權(quán)仍是商業(yè)銀行數(shù)據(jù)要素價值實現(xiàn)面臨的核心問題。從2022 年監(jiān)管機構(gòu)罰單來看，交通銀行信用卡中心未依法合規(guī)使用客戶信息、工商銀行吉林省分行違反信息采集相關(guān)管理規(guī)定、湖南瀏陽農(nóng)村商業(yè)銀行向金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫提供非依法公開的個人不良信息等，商業(yè)銀行采集和使用個人數(shù)據(jù)資源的合規(guī)性有待提高。二是銀行數(shù)據(jù)資源的質(zhì)量參差不齊，外購數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性存在不確定性。中國人民銀行2019 年曾對商業(yè)銀行合作的數(shù)據(jù)公司是否存在違規(guī)爬蟲行為進行重點調(diào)查。目前數(shù)據(jù)交易所的供給方包括政府、數(shù)據(jù)集成商、數(shù)據(jù)加工與分析商等主體，除政府之外的數(shù)據(jù)供給方大多依賴自己的大數(shù)據(jù)工具對市場公開數(shù)據(jù)進行挖掘，可能存在未取得平臺授權(quán)秘密爬取數(shù)據(jù)的風險⑥；個別數(shù)據(jù)商通過與企業(yè)、政府戰(zhàn)略合作獲得非公開數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)的準確性存在風險。

（二）銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)化的實踐進展及問題挑戰(zhàn)

由于《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會計處理暫行規(guī)定》尚處于征求意見過程中，加之銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)的特殊性，目前尚未有商業(yè)銀行將數(shù)據(jù)資產(chǎn)納入資產(chǎn)負債表中，但光大、浦發(fā)等商業(yè)銀行正在積極開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)相關(guān)研究。

對于數(shù)據(jù)資產(chǎn)估值方法，光大銀行在傳統(tǒng)的估值理論基礎(chǔ)上，構(gòu)建了普適性、可落地的數(shù)據(jù)資產(chǎn)估值方法體系，測算出光大銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)價值已超千億元；江蘇銀行根據(jù)銀行收益的組成，選用增量收益評估法對江蘇銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)進行推算?；诠獯筱y行總資產(chǎn)規(guī)模占比1.70%左右⑦，推測我國銀行業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)價值約6萬億元左右。由于我國上市商業(yè)銀行股價長期處于偏低狀態(tài)，因此估算銀行業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)價值有利于幫助商業(yè)銀行股價回歸內(nèi)在價值。

對于數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表方式，2021 年浦發(fā)銀行與IBM、中國信息通信研究院提出“數(shù)據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營報表”第四張財務報表的概念；2022 年光大銀行提出將數(shù)據(jù)資產(chǎn)使用權(quán)和數(shù)據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)列入資產(chǎn)負債表中的無形資產(chǎn)二級科目進行核算。根據(jù)《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會計處理暫行規(guī)定（征求意見稿）》，數(shù)據(jù)資產(chǎn)根據(jù)內(nèi)部使用或外部交易兩種用途，分別計入無形資產(chǎn)或存貨。

目前，銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)化尚處于理論探討階段，除了受到會計制度的根本限制之外，還存在以下挑戰(zhàn)：一是銀行數(shù)據(jù)確權(quán)難。銀行擁有的數(shù)據(jù)既來源于客戶的交易行為，又由銀行的信息系統(tǒng)產(chǎn)生并進行加工處理；既有客戶主動提供的數(shù)據(jù)，也有搜集和購買的客戶另類數(shù)據(jù)。二是商業(yè)銀行擁有原始數(shù)據(jù)、衍生和加工數(shù)據(jù)等各類數(shù)據(jù)，非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)占比較高，不同類型的數(shù)據(jù)資產(chǎn)價值評估方法差別較大。三是目前大部分商業(yè)銀行尚未構(gòu)建起完整的數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理體系。歷史數(shù)據(jù)仍然分散在各類小數(shù)據(jù)庫中，單個部門受權(quán)責邊界限制，難以對全行數(shù)據(jù)資產(chǎn)進行全口徑和全生命周期管理。這是制約銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)化的最主要原因。

（三）銀行數(shù)據(jù)資本化的實踐進展及問題挑戰(zhàn)

目前，銀行業(yè)數(shù)據(jù)資本化尚未取得實質(zhì)性進展，大部分商業(yè)銀行對內(nèi)部數(shù)據(jù)要素“走出去”持審慎態(tài)度。2020年中國人民銀行發(fā)布《商業(yè)銀行應用程序接口安全管理規(guī)范》，為開放銀行健康發(fā)展提供了一定的支持。從實踐來看，國內(nèi)商業(yè)銀行開放銀行體系建設(shè)側(cè)重于場景和生態(tài)層面，出于數(shù)據(jù)安全和隱私保護考慮，尚未真正涉及賬戶層數(shù)據(jù)共享問題。如，招商、浦發(fā)和華夏等商業(yè)銀行重點發(fā)力生態(tài)層，興業(yè)銀行基于同業(yè)基礎(chǔ)進行技術(shù)輸出。整體來看，法律法規(guī)相對滯后、數(shù)據(jù)開放風險管理難度較大、成本與收益衡量等問題制約了我國開放銀行建設(shè)步伐，但以數(shù)據(jù)共享為核心的開放銀行模式是釋放銀行業(yè)數(shù)據(jù)要素價值的必然方向。

表2 我國主要商業(yè)銀行開放銀行模式

我國隱私計算市場發(fā)展迅速，銀行業(yè)對隱私計算具有剛性需求，并開始將其應用到普惠金融、聯(lián)合風控、監(jiān)管合規(guī)等領(lǐng)域。在《多方安全計算金融應用技術(shù)規(guī)范》《金融業(yè)數(shù)據(jù)能力建設(shè)指引》等一系列法律法規(guī)的規(guī)范下，目前很多頭部商業(yè)銀行啟動了隱私計算研究，搭建和上線隱私計算平臺，并與政府、同業(yè)、運營商、互聯(lián)網(wǎng)平臺公司、傳統(tǒng)企業(yè)等機構(gòu)開展數(shù)據(jù)共享。目前，銀行業(yè)通過隱私計算技術(shù)推動數(shù)據(jù)資本化存在幾個問題：一是當前隱私計算商業(yè)模式還處于早期探索期，要達到非常成熟與可用的技術(shù)狀態(tài)還需要一定時間；二是隱私計算技術(shù)對商業(yè)銀行傳統(tǒng)IT架構(gòu)提出更高內(nèi)控要求，技術(shù)投入較大，且存在“系統(tǒng)孤島”、運算效率低、安全性等挑戰(zhàn)；三是商業(yè)銀行利用隱私計算技術(shù)，更多是“引進來”，即引入外部數(shù)據(jù)形成數(shù)據(jù)資源和數(shù)據(jù)資產(chǎn)，而不是“走出去”，即通過銀行數(shù)據(jù)共享進行價值增值。

表3 我國主要商業(yè)銀行隱私計算應用情況

四、總結(jié)與展望

加快推動銀行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，本質(zhì)是建立數(shù)據(jù)要素驅(qū)動的服務模式和商業(yè)模式，數(shù)據(jù)正在成為銀行業(yè)主要生產(chǎn)要素、基本業(yè)務單元和重要資產(chǎn)。銀行業(yè)是數(shù)據(jù)生產(chǎn)要素價值實現(xiàn)的重要領(lǐng)域，也是數(shù)據(jù)要素市場的重要參與主體，未來商業(yè)銀行需要從以下幾個方面重點發(fā)力。

（一）樹立系統(tǒng)性思維，在監(jiān)管合規(guī)要求下，進一步加大對數(shù)據(jù)資源的保護、管理和開發(fā)力度

數(shù)據(jù)資源的規(guī)模和質(zhì)量是商業(yè)銀行打造數(shù)據(jù)驅(qū)動型業(yè)務模式的基礎(chǔ)。因此，商業(yè)銀行需要堅持系統(tǒng)性思維，梳理和整合行內(nèi)外數(shù)據(jù)資源，加大對數(shù)據(jù)資源的保護、管理和開發(fā)力度。

針對目前數(shù)據(jù)資源分散在各部門、各條線、各分行的問題，需要從總行層面加強數(shù)據(jù)資源管理，建立企業(yè)級或集團級數(shù)據(jù)資源管理平臺，或在原有客戶信息管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，利用隱私計算等技術(shù)，加快多源異構(gòu)數(shù)據(jù)的融合和匯聚，打造定期維護與更新、標準化管理與交互式自助、安全與高效的數(shù)據(jù)中心或數(shù)據(jù)倉庫。

針對銀行數(shù)據(jù)資源來源渠道有限的問題，重點加強與政府、電信公司、互聯(lián)網(wǎng)公司、金融同業(yè)、第三方數(shù)據(jù)公司等數(shù)據(jù)方合作，積極參與要素市場交易，在保障各方數(shù)據(jù)隱私和安全的前提下，加大數(shù)據(jù)采集和整合，并定期對數(shù)據(jù)來源渠道可靠性、數(shù)據(jù)更新及時性、數(shù)據(jù)質(zhì)量有效性、數(shù)據(jù)內(nèi)容完整性等方面進行全方位評估。

針對個別銀行違規(guī)采集和使用個人信息的問題，需要全行樹立保護個人信息和合規(guī)開展業(yè)務的工作機制，在消費者權(quán)益保護工作委員會或風險管理委員會的基礎(chǔ)上設(shè)立專門的數(shù)據(jù)保護委員會，并具體落實到銀行業(yè)務的各個環(huán)節(jié)。無論是手機銀行App功能設(shè)計，還是銀行產(chǎn)品和業(yè)務辦理所需材料，抑或是基層業(yè)務人員具體營銷工作，都應當堅持“最小化”原則，采取合法、正當?shù)姆绞讲杉瘋€人信息。

（二）探索科學性方法，適時推動數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表，全面深化數(shù)據(jù)融合應用

未來，數(shù)據(jù)資產(chǎn)將成為銀行業(yè)最重要的資產(chǎn)類型，并直接影響商業(yè)銀行核心競爭力和提質(zhì)增效能力。因此，商業(yè)銀行需盡快構(gòu)建合理的數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理體系，全面深化數(shù)據(jù)融合應用，充分挖掘數(shù)據(jù)要素的內(nèi)在價值。

在數(shù)據(jù)資源管理的基礎(chǔ)上，形成銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)資產(chǎn)清單?？梢园凑諗?shù)據(jù)來源，分為內(nèi)部形成數(shù)據(jù)資產(chǎn)、外購數(shù)據(jù)資產(chǎn)、共享公共數(shù)據(jù)資產(chǎn)等；按照數(shù)據(jù)資產(chǎn)的具體形態(tài)，分為有形數(shù)據(jù)資產(chǎn)（如數(shù)據(jù)工具、軟件產(chǎn)品和服務）和無形數(shù)據(jù)資產(chǎn)；按照數(shù)據(jù)資產(chǎn)的功能，分為原始類、過程類和應用類等。對其進行科學合理估值，形成初始的數(shù)據(jù)資產(chǎn)清單。數(shù)據(jù)資產(chǎn)清單沒有統(tǒng)一的格式和要求，目的在于建立數(shù)據(jù)資產(chǎn)的統(tǒng)一管理模式，為數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表奠定基礎(chǔ)。

根據(jù)《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會計處理暫行規(guī)定》等法律法規(guī)的具體要求和實際進展，在數(shù)據(jù)資產(chǎn)清單的基礎(chǔ)上，探索將數(shù)據(jù)資產(chǎn)納入銀行會計報表的可行方式。建議將數(shù)據(jù)資產(chǎn)分層分類，分別按照成本法、收益法、交易法進行估值。如，銀行外購數(shù)據(jù)資產(chǎn)按照交易法、銀行內(nèi)部生產(chǎn)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)按照成本法、政府共享的數(shù)據(jù)資產(chǎn)按照收益法進行估值。目前，光大銀行已經(jīng)針對17 個估值對象確定計算公式，可在此基礎(chǔ)上進一步探索行業(yè)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)資產(chǎn)估值方法。

數(shù)據(jù)資產(chǎn)真正發(fā)揮價值，建立在數(shù)據(jù)與業(yè)務深度融合的基礎(chǔ)上。從零售業(yè)務角度來看，以數(shù)據(jù)要素為核心形成客戶畫像，充分挖掘長尾人群的金融服務需求，推動構(gòu)建以智慧網(wǎng)點和手機銀行為核心、以開放API 拓展服務場景為手段、以智能化風控為保障的線上線下密切協(xié)作的零售業(yè)務新模式。從對公業(yè)務角度來看，基于產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈，形成核心企業(yè)和上下游普惠、零售客戶聯(lián)動的產(chǎn)業(yè)數(shù)字金融生態(tài)，提供涵蓋對公貸款和零售貸款、財富管理、支付結(jié)算、國際貿(mào)易融資等在內(nèi)的綜合金融服務體系。從金融市場業(yè)務來看，加強數(shù)據(jù)要素對投資決策的支撐以及客戶的拓展作用，推動金融市場板塊各條線業(yè)務向線上化、智能化、數(shù)字化、一體化綜合金融服務轉(zhuǎn)型。

（三）堅持開放性路徑，利用科技手段有序推進數(shù)據(jù)共享流通，探索數(shù)據(jù)銀行可行模式

伴隨數(shù)據(jù)確權(quán)、數(shù)據(jù)流通等數(shù)據(jù)基礎(chǔ)制度的完善，數(shù)據(jù)資源持有權(quán)、數(shù)據(jù)加工使用權(quán)、數(shù)據(jù)產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)有望進一步明確?！督鹑诳萍及l(fā)展規(guī)劃（2022—2025 年）》提出跨機構(gòu)、跨地域、跨行業(yè)數(shù)據(jù)規(guī)范共享有力有序推進，銀行數(shù)據(jù)資本化將迎來新的發(fā)展。

持續(xù)推動開放銀行體系建設(shè)與應用，并將其作為推動數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要抓手。開放銀行以新技術(shù)、數(shù)據(jù)共享、平臺合作為核心特征，既是商業(yè)銀行拓展業(yè)務場景、豐富金融產(chǎn)品與渠道的重要方式，也是商業(yè)銀行構(gòu)建合作共贏生態(tài)圈、提高服務實體經(jīng)濟能力的重要舉措。開放銀行代表商業(yè)銀行的開放性趨勢和開放性理念，不局限于通過開放API 技術(shù)讓提供商訪問客戶的財務信息，未來可進一步拓展到商業(yè)銀行擁有的數(shù)據(jù)、技術(shù)、場景和業(yè)務等，與各方攜手共建金融服務生態(tài)。

以隱私計算等新型技術(shù)為抓手，在安全合規(guī)前提下，兼顧數(shù)據(jù)需求者和供給者雙重身份，主動探索與政務、運營商、新型數(shù)據(jù)交易平臺的數(shù)據(jù)共享模式。強化產(chǎn)學研聯(lián)動，鼓勵大型商業(yè)銀行加大隱私計算技術(shù)研發(fā)與應用，形成行業(yè)可行方案和標準，再逐步推廣和應用，中小銀行在加強風險管理能力的基礎(chǔ)上逐步探索隱私計算應用。加強對敏感數(shù)據(jù)的保護，建議優(yōu)先在產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)業(yè)集群、產(chǎn)業(yè)園區(qū)等產(chǎn)業(yè)生態(tài)和普惠金融服務場景中進行試點，通過產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)聯(lián)盟等方式推動數(shù)據(jù)共享取得突破性進展。

探索新型數(shù)據(jù)銀行模式。目前關(guān)于數(shù)據(jù)銀行有兩種觀點：一是由國家成立專門機構(gòu)統(tǒng)一管控，集中存儲和公開相關(guān)數(shù)據(jù)；二是浦發(fā)銀行提出數(shù)據(jù)銀行的三層含義，其實質(zhì)是將銀行作為鏈接數(shù)據(jù)供給方和需求方的媒介，收取服務費與差價。商業(yè)銀行具有開展數(shù)據(jù)銀行模式的先天優(yōu)勢，在數(shù)據(jù)銀行牌照化管理的基礎(chǔ)上，個人和企業(yè)將自身相關(guān)數(shù)據(jù)存儲在銀行，廣泛開展價值評估、存儲管理、數(shù)據(jù)信貸、數(shù)據(jù)交易等業(yè)務。但是由于數(shù)據(jù)的可復制性，數(shù)據(jù)銀行的具體保障機制需要進一步探索。

注 釋

①羅默模型、盧卡斯模型、格魯斯曼—赫普曼模型等模型的核心是將技術(shù)進步納入生產(chǎn)函數(shù)中，但具體形式不同。如羅默模型將社會生產(chǎn)劃分為研究部門、中間品生產(chǎn)部門和最終生產(chǎn)部門；盧卡斯模型實際上是“專業(yè)化人力資本積累增長模式”，人力資本變化率代表技術(shù)進步率等。

②資料來源：2022 年Inspur World 大會的主題為“Only Data數(shù)據(jù)進化世界”，浪潮集團執(zhí)行總裁、中國工程院院士王恩東帶來題為“計算+數(shù)據(jù)原動力”的主題演講。

③如《關(guān)于構(gòu)建數(shù)據(jù)基礎(chǔ)制度更好發(fā)揮數(shù)據(jù)要素作用的意見》提出“推動建立企業(yè)數(shù)據(jù)確權(quán)授權(quán)機制，健全個人信息數(shù)據(jù)確權(quán)授權(quán)機制和數(shù)據(jù)要素各參與方合法權(quán)益保護制度，尊重數(shù)據(jù)采集、加工等數(shù)據(jù)處理者的勞動和其他要素貢獻，充分保障數(shù)據(jù)處理者使用數(shù)據(jù)和獲得收益的權(quán)利”。此外，《深圳經(jīng)濟特區(qū)數(shù)據(jù)條例》《廣東省數(shù)字經(jīng)濟促進條例》《上海市數(shù)據(jù)條例》《四川省數(shù)據(jù)條例》均規(guī)定了自然人、法人和非法人組織對其合法方式獲取的數(shù)據(jù)，以及合法處理數(shù)據(jù)形成的數(shù)據(jù)產(chǎn)品和服務依法享有相關(guān)權(quán)益。

④根據(jù)AlternativeData.org 的定義：另類數(shù)據(jù)是指投資者用來評估一個公司或一項投資的數(shù)據(jù)，而其并不來自這類評估所經(jīng)常使用的傳統(tǒng)數(shù)據(jù)源（例如財務報表、證監(jiān)會報告、管理層宣講以及公司公告等）。從數(shù)據(jù)源來看，另類數(shù)據(jù)包括個體相關(guān)數(shù)據(jù)、商業(yè)過程數(shù)據(jù)、傳感器數(shù)據(jù)等。

⑤數(shù)據(jù)來源：國家工業(yè)信息安全發(fā)展研究中心主編的《中國數(shù)據(jù)要素市場發(fā)展報告（2021—2022）》。

⑥2022 年2 月，北京某科技公司因爬蟲竊密案被判處罰金人民幣4000 萬元。該公司在未取得求職者和平臺直接授權(quán)的情況下，秘密爬取國內(nèi)主流招聘平臺上的求職者簡歷數(shù)據(jù)，涉及2.1億余條個人信息。

⑦數(shù)據(jù)來源：根據(jù)光大銀行2021年中期報告和中國銀行業(yè)協(xié)會公布的《2022年度中國銀行業(yè)發(fā)展報告》測算得出。