業(yè)財一體化財務管理存在的問題及對策探討

劉為利 愛奇清科（北京）信息科技有限公司

引言

業(yè)財一體化是指將企業(yè)的業(yè)務管理和財務管理緊密結合起來，這種模式下，業(yè)務流程和財務流程不再是兩個獨立的系統(tǒng)，而是通過信息化手段進行整合，從而實現(xiàn)業(yè)務管理和財務管理的高度一致性和協(xié)同性。過去很多中小企業(yè)往往不重視業(yè)務和財務之間的融合，財務人員不懂業(yè)務，業(yè)務人員也不懂財務，財務管理數(shù)據(jù)分析基于財務數(shù)據(jù)表象，并無真正反映出企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務發(fā)展情況。業(yè)財一體化主要目的是實現(xiàn)企業(yè)的全面管理和優(yōu)化，通過信息化手段提高企業(yè)的管理效率和降低企業(yè)的管理成本。具體來說，業(yè)財一體化可以實現(xiàn)以下幾個方面的目標：

1.實現(xiàn)財務和業(yè)務數(shù)據(jù)的集成，避免重復錄入數(shù)據(jù)，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量和準確性。

2.實現(xiàn)業(yè)務流程和財務流程的無縫銜接，避免信息孤島和信息不對稱，有利于財務人員了解業(yè)務情況。

3.實現(xiàn)財務管理和業(yè)務管理的協(xié)同，提高企業(yè)的管理效率和決策水平。

4.實現(xiàn)財務和業(yè)務的實時監(jiān)控和分析，為企業(yè)的管理決策提供支持和參考。業(yè)財一體化的實現(xiàn)需要依靠信息技術手段，包括ERP（企業(yè)資源計劃）、CRM（客戶關系管理）、SCM（供應鏈管理）等系統(tǒng)。通過這些系統(tǒng)的整合和集成，可以從系統(tǒng)上實現(xiàn)業(yè)務和財務的一體現(xiàn)管理，提高企業(yè)的管理效率和競爭力。

一、中小企業(yè)業(yè)財一體化財務管理中存在的問題

中小企業(yè)在業(yè)財一體化財務管理過程中會遇到各種各樣的問題，比如系統(tǒng)集成難度大、業(yè)務流程復雜、數(shù)據(jù)準確性和及時性、人員素質(zhì)和培訓難度問題等。

（一）業(yè)財一體化財務管理系統(tǒng)集成難度大

業(yè)財一體化需要將業(yè)務管理系統(tǒng)和財務管理系統(tǒng)緊密結合起來。業(yè)務管理系統(tǒng)基本上是指CRM（客戶關系管理）與財務審批系統(tǒng)、賬務處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)聯(lián)系起來，然而中小企業(yè)有的因資金問題并無CRM 系統(tǒng)，用簡單的表格管理客戶信息；有的中小企業(yè)自身無研發(fā)能力未開發(fā)CRM 系統(tǒng)，而是購買外部的CRM 系統(tǒng)，這種情況要系統(tǒng)集成難度較大，有的中小企業(yè)自身研發(fā)了CRM 系統(tǒng)，但是系統(tǒng)性質(zhì)不穩(wěn)定，數(shù)據(jù)采集方法不科學等問題時有發(fā)生。業(yè)財一體化需要將企業(yè)各部門和系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行集成，這需要大量的技術和資源支持，可能會遇到系統(tǒng)集成難度大、技術難點多等問題。業(yè)財一體化需要整合多個系統(tǒng)，這些系統(tǒng)可能來自不同的供應商、使用不同的技術和平臺，需要進行系統(tǒng)集成和接口開發(fā)，需要涉及多種技術和編程語言，因此系統(tǒng)集成復雜。

（二）中小企業(yè)業(yè)財一體化業(yè)務流程復雜

中小企業(yè)未實現(xiàn)業(yè)財一體化之前，業(yè)務流程和財務審批流程相對簡單，如果打通業(yè)務系統(tǒng)和財務系統(tǒng)，就變得相對復雜。業(yè)財一體化涉及企業(yè)的財務管理、供應鏈管理、客戶關系管理等多個業(yè)務領域，每個領域的業(yè)務流程從相對簡單到比較復雜，需要進行深入的分析和設計。業(yè)財一體化需要對企業(yè)各項業(yè)務流程重新進行規(guī)范化和標準化，這可能會遇到各種障礙，如業(yè)務部門抱怨業(yè)務流程復雜、流程調(diào)整難度大等問題。

（三）業(yè)財一體化數(shù)據(jù)準確性問題

中小企業(yè)業(yè)財一體化財務管理會遇到數(shù)據(jù)集成難度大，數(shù)據(jù)提供的準確性與及時性也受到挑戰(zhàn)，因為業(yè)財一體化需要整合多個系統(tǒng)和數(shù)據(jù)源，要求數(shù)據(jù)格式、數(shù)據(jù)類型、數(shù)據(jù)標準等方面的一致性，而這些數(shù)據(jù)來源可能存在數(shù)據(jù)冗余、數(shù)據(jù)重復等問題，因此數(shù)據(jù)集成難度較大。

（四）業(yè)財一體化的人員素質(zhì)和培訓難度問題

業(yè)財一體化系統(tǒng)要求企業(yè)具備一定素質(zhì)的財務人員和配備，包括專業(yè)的財務人員、信息技術人員和內(nèi)部審計人員等，確保業(yè)財一體化系統(tǒng)的有效實施和運營。如果企業(yè)人員素質(zhì)不高，培訓難度會加大，可能會影響業(yè)財一體化的實施和運營。如果人員不遵守職業(yè)道德，會涉及安全和隱私問題。需要加強人員安全意識和隱私保護措施，避免數(shù)據(jù)泄露和信息安全問題。

二、業(yè)財一體化財務管理中存在問題的對策

（一）中小企業(yè)業(yè)財一體化財務管理系統(tǒng)集成對策

將CRM 系統(tǒng)與財務審批系統(tǒng)打通可以幫助企業(yè)實現(xiàn)更高效的業(yè)務流程管理和協(xié)同工作。

如本單位使用釘釘系統(tǒng)進行OA 系統(tǒng)審批工作，那么可以將公司自行研發(fā)的CRM 系統(tǒng)對接釘釘審批系統(tǒng)，從系統(tǒng)層面上完成業(yè)財一體化財務管理系統(tǒng)集成。

1.API 接口對接：企業(yè)可以使用釘釘提供的API 接口，將CRM 系統(tǒng)與釘釘審批系統(tǒng)進行對接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)互通和流程協(xié)同。例如，可以通過接口實現(xiàn)CRM 系統(tǒng)中客戶信息的自動導入釘釘審批系統(tǒng)，或者將審批結果自動同步到CRM 系統(tǒng)中，提高數(shù)據(jù)的準確性和流程的效率。

2.釘釘審批自定義開發(fā)：企業(yè)可以通過釘釘審批自定義開發(fā)，根據(jù)自身業(yè)務需求，定制化開發(fā)審批流程和表單，實現(xiàn)與CRM 系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交互和流程協(xié)同。例如，可以開發(fā)客戶信息采集表單、銷售合同審批流程等，將數(shù)據(jù)自動同步到CRM 系統(tǒng)中，提高數(shù)據(jù)的準確性和流程的效率。

3.集成第三方工具：企業(yè)可以使用第三方工具，將CRM 系統(tǒng)與釘釘審批系統(tǒng)進行集成，實現(xiàn)數(shù)據(jù)互通和流程協(xié)同。例如，可以使用Zapier、IFTTT 等工具，將CRM 系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)自動同步到釘釘審批系統(tǒng)中，或者將審批結果自動同步到CRM 系統(tǒng)中，提高數(shù)據(jù)的準確性和流程的效率。

總之，將CRM 系統(tǒng)與釘釘審批系統(tǒng)打通可以幫助企業(yè)提高業(yè)務流程管理和協(xié)同工作的效率，企業(yè)可以根據(jù)自身需求和情況選擇適合自己的實現(xiàn)方法。

（二）業(yè)財一體化業(yè)務流程規(guī)范化

中小企業(yè)業(yè)財一體化的業(yè)務流程規(guī)范最重要的需要確保CRM 系統(tǒng)前端業(yè)務的流程規(guī)范化，首先整合信息資源：業(yè)財一體化系統(tǒng)可以集成企業(yè)各個部門的數(shù)據(jù)和信息，實現(xiàn)信息資源的整合和共享，提高信息利用效率和決策效果。

其次，實現(xiàn)業(yè)務流程優(yōu)化：業(yè)財一體化系統(tǒng)可以通過優(yōu)化業(yè)務流程，消除信息孤島和重復勞動，提高業(yè)務運營效率和管理水平。

再次，改善財務管理效率：業(yè)財一體化系統(tǒng)可以幫助企業(yè)實現(xiàn)財務流程自動化和信息化，提高財務管理效率和準確性，降低財務管理成本和風險。具體流程實現(xiàn)可通過如下方法：

1.客戶信息分析：業(yè)務人員前期在CRM 系統(tǒng)錄入潛在客戶和成單客戶信息資料，包括客戶行業(yè)、公司名稱、產(chǎn)品類別等信息。財務人員可以通過CRM 系統(tǒng)中的客戶信息，分析客戶的消費行為、購買偏好、付款情況等，了解客戶的價值和風險，制定更科學的財務戰(zhàn)略和決策。

2.銷售業(yè)績分析：銷售人員將每個客戶從談判商機開始到成交的整個過程。從銷售人員錄入數(shù)據(jù)，財務人員可以通過CRM系統(tǒng)中的銷售數(shù)據(jù)，分析銷售商機漏斗、銷售業(yè)績的變化趨勢、銷售額、毛利潤等，了解企業(yè)的盈利狀況和經(jīng)營風險，制定更精準的財務預算和計劃。

3.合同管理和財務結算：財務人員可以通過CRM 系統(tǒng)中的合同信息，了解合同的簽署情況、付款進度、賬單結算等，掌握企業(yè)的資金流動情況，制定更合理的資金管理策略。

4.數(shù)據(jù)可視化和報表分析：CRM 系統(tǒng)可以提供豐富的數(shù)據(jù)可視化和報表分析功能，財務人員可以通過這些功能，快速了解企業(yè)的業(yè)務情況和財務狀況，制定更科學的財務戰(zhàn)略和決策。

規(guī)范業(yè)務流程和財務流程對于財務管理而言是非常重要的，可以幫助財務管理人員更快地了解企業(yè)的業(yè)務情況，制定更科學的財務戰(zhàn)略和決策。財務人員可以根據(jù)自身需求和情況，靈活應用CRM 系統(tǒng)中的業(yè)務數(shù)據(jù)，提高自身工作效率和財務管理水平。

（三）提升業(yè)財一體化的數(shù)據(jù)準確性

業(yè)財一體化的數(shù)據(jù)準確性和及時性對后期財務分析至關重要，如果前期數(shù)據(jù)提供不及時，導致工作效率低下，數(shù)據(jù)不精準更是影響財務核算和財務分析，從而影響公司業(yè)務決策。因此中小企業(yè)業(yè)務運營和財務管理信息有機結合，通過對數(shù)據(jù)進行深入挖掘和分析，實現(xiàn)業(yè)務管理和財務決策的智能化和精準化。以下是實踐過程中可以操作的業(yè)財一體化數(shù)據(jù)分析方法：

1.數(shù)據(jù)清洗和預處理：業(yè)務部門首先需要對數(shù)據(jù)進行清洗和預處理，去除錯誤和缺失值，保證數(shù)據(jù)的完整性和準確性。

2.數(shù)據(jù)可視化分析：采用數(shù)據(jù)可視化工具，如表格、圖表、儀表盤等，將數(shù)據(jù)進行可視化展示和分析，幫助管理人員更好地理解業(yè)務和財務狀況，發(fā)現(xiàn)問題和機會。

3.數(shù)據(jù)挖掘和模型分析：通過數(shù)據(jù)挖掘和模型分析技術，對業(yè)務和財務數(shù)據(jù)進行深入分析，發(fā)掘潛在規(guī)律和趨勢，預測未來發(fā)展趨勢和風險。

4.多維分析和交互式分析：采用多維分析和交互式分析技術，對業(yè)務和財務數(shù)據(jù)進行多角度、多維度的深入分析，探索更深層次的信息和價值。

總之，業(yè)財一體化數(shù)據(jù)分析方法需要根據(jù)企業(yè)的實際需求和數(shù)據(jù)特點，選擇合適的分析技術和工具，通過對數(shù)據(jù)的深入分析和挖掘，確保數(shù)據(jù)精準化，實現(xiàn)業(yè)務管理和財務決策的智能化。

（四）提高中小企業(yè)的業(yè)財一體化人員工作積極性和專業(yè)能力

業(yè)財一體化系統(tǒng)要求企業(yè)具備一定素質(zhì)的財務人員和配備，包括專業(yè)的財務人員、信息技術人員和內(nèi)部審計人員等，確保業(yè)財一體化系統(tǒng)的有效實施和運營。

1.明確業(yè)務部門的利益：業(yè)務部門主動將數(shù)據(jù)錄入到業(yè)財一體化系統(tǒng)的前提是這對他們有利。因此，企業(yè)需要明確告訴業(yè)務部門，可以幫助他們更好地了解客戶需求、提高客戶滿意度、提高銷售和服務效率等。

2.優(yōu)化數(shù)據(jù)錄入流程，可以提高人員積極性。如果數(shù)據(jù)錄入流程復雜、煩瑣，業(yè)務部門就不太可能愿意主動將數(shù)據(jù)錄入業(yè)財一體化系統(tǒng)。因此，企業(yè)需要優(yōu)化數(shù)據(jù)錄入流程，讓流程簡單、快捷、易于操作。例如，可以通過自動化工具，減少手動操作，讓數(shù)據(jù)錄入更加便捷。

3.建立獎勵機制：企業(yè)可以通過建立獎勵機制，激勵業(yè)務部門主動將數(shù)據(jù)錄入業(yè)財一體化系統(tǒng)，調(diào)動員工的積極性。例如，可以設立錄入數(shù)據(jù)量的考核指標，并給予相應的獎勵，如提供額外的獎金、晉升機會等。

4.加強管理和監(jiān)督：企業(yè)需要加強對業(yè)財一體化系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入的管理和監(jiān)督，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。例如，可以定期對數(shù)據(jù)進行審核和校驗，發(fā)現(xiàn)問題并及時進行糾正和改進，同時對錄入數(shù)據(jù)量較少的員工進行指導和督促。

5.宣傳和培訓：企業(yè)需要加強對業(yè)財一體化系統(tǒng)的推廣和宣傳，讓業(yè)務部門了解業(yè)財一體化系統(tǒng)的價值和重要性。例如，可以在內(nèi)部宣傳欄、公司會議、郵件等多個渠道宣傳系統(tǒng)，并分享成功案例和經(jīng)驗。業(yè)財一體化系統(tǒng)需要企業(yè)員工具備一定的信息技術和財務管理知識，需要定期進行相關人員培訓和技能提升。充足的培訓和支持，才能讓員工了解業(yè)財一體化系統(tǒng)的功能和優(yōu)勢，同時也要加強對財務人員關于業(yè)務方面的培訓，了解企業(yè)的業(yè)務才能讓財務人員更加準確地分析業(yè)務數(shù)據(jù)，從而讓公司管理層通過業(yè)務數(shù)據(jù)分析做出合適企業(yè)的戰(zhàn)略決策。

三、業(yè)財一體化對企業(yè)發(fā)展的影響

業(yè)財一體化對中小企業(yè)發(fā)展的影響主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.提升財務管理效率：業(yè)財一體化系統(tǒng)可以實現(xiàn)財務管理的自動化、數(shù)字化和信息化，大大提升了財務管理的效率和精度，縮短了財務處理周期，提高了財務管理的水平。

2.改善管理決策：通過業(yè)財一體化系統(tǒng)可以實現(xiàn)財務與業(yè)務數(shù)據(jù)的集成，使得管理層可以及時、準確地獲取公司運營數(shù)據(jù)，提高管理決策的準確性和及時性。

3.降低成本：業(yè)財一體化系統(tǒng)可以實現(xiàn)一次錄入，多次使用，避免了重復勞動，減少了人力成本和時間成本，同時也降低了錯誤率和財務管理成本。

4.增強內(nèi)部控制：業(yè)財一體化系統(tǒng)可以實現(xiàn)對公司各個環(huán)節(jié)的監(jiān)控和管理，有效地防范了財務風險和內(nèi)部控制問題，保證了公司財務安全和合規(guī)性。

5.提高客戶滿意度：業(yè)財一體化系統(tǒng)可以實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的實時更新和共享，使得客戶的賬單、結算等業(yè)務處理更加便捷和快速，提高了客戶滿意度和忠誠度。

綜上所述，業(yè)財一體化對公司發(fā)展有著顯著的影響，可以提升財務管理效率、改善管理決策、降低成本、增強內(nèi)部控制和提高客戶滿意度，進而推動公司快速發(fā)展和長期穩(wěn)定經(jīng)營。

四、業(yè)財一體化創(chuàng)新型發(fā)展趨勢

隨著人工智能的發(fā)展及普及，會逐步替代企業(yè)傳統(tǒng)的、基礎的業(yè)務流程。但目前對于分析和管理企業(yè)的經(jīng)營方面尚存在空白區(qū)域，且其錄入形式有限。據(jù)IDC 預測，人工智能財務機器人80%為非結構化和半結構化數(shù)據(jù)，對于掃描郵件和視屏等形式的電子資料是有較大挑戰(zhàn)的。現(xiàn)在業(yè)財一體化系統(tǒng)可實現(xiàn)運用大數(shù)據(jù)和云計算使傳統(tǒng)的會計錄入、填制證賬表等基礎工作更加便捷、迅速地完成。據(jù)統(tǒng)計，普華永道AI 智能機器人的使用成本僅為人工成本的11%。這會倒逼財務會計向管理型財務會計的轉型，同時減少了財務造假發(fā)生的可能性，有利于加強財會行業(yè)法制化建設。

隨著人工智能在財務領域的探索和發(fā)展，其對業(yè)財一體化專業(yè)人員的要求也會越來越高。不僅需要具備會計專業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)判斷能力，而且又要掌握人工智能技術的人才。就未來發(fā)展趨勢來看，這兩個部分的數(shù)字化轉型無疑會為企業(yè)帶來更廣闊的發(fā)展前景，尤其是財務數(shù)字化、業(yè)財一體化后，其將真實準確地記錄企業(yè)所有的經(jīng)營性數(shù)據(jù)、真正實現(xiàn)自動化數(shù)據(jù)處理且實時數(shù)據(jù)監(jiān)控，并輸出報告支撐供企業(yè)決策；且在每一個經(jīng)濟活動開始前，都將涉及有效的風控流程，在經(jīng)營中識別并控制風險。

結語

本文對中小企業(yè)業(yè)財一體化財務管理存在的問題進行了研究和探討，通過對存在問題的研究，找出解決問題的對策，中小企業(yè)通過這些對策可進行實際應用，并且闡述了應用業(yè)財一體化系統(tǒng)對企業(yè)的重要性和影響，以及業(yè)財一體化未來的發(fā)展趨勢。本文認為，建立科學合理的業(yè)財一體化財務管理機制，對中小企業(yè)的財務管理具有創(chuàng)新性突破，能夠同時提高業(yè)務管理水平和財務管理水平以及企業(yè)的經(jīng)營效率。