民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)資金管理問題及對(duì)策探討

劉暢

摘 要：改革開放政策實(shí)施以來，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)取得顯著發(fā)展。其中，民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、對(duì)外貿(mào)易、創(chuàng)造職業(yè)崗位、推動(dòng)社會(huì)科技發(fā)展等方面做出重要貢獻(xiàn)。民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)各項(xiàng)積極發(fā)展指標(biāo)不斷提高創(chuàng)新，在我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)中占據(jù)十分重要地位。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境向著復(fù)雜化與多元化方向發(fā)展，民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)在不斷壯大的同時(shí)，面臨的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)問題也越發(fā)復(fù)雜，因此，企業(yè)內(nèi)部開展科學(xué)有效的資金管理十分關(guān)鍵，資金管理是民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)順利穩(wěn)定發(fā)展的重中之重，能夠降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化資金使用效果?；诖?，本文首先對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金管理基礎(chǔ)概念進(jìn)行簡(jiǎn)單闡述，隨后對(duì)民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)開展資金管理的重要作用進(jìn)行分析，針對(duì)現(xiàn)階段民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)資金管理中存在的問題提出了具有針對(duì)性和實(shí)用性的優(yōu)化解決措施，以期為民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)創(chuàng)新發(fā)展提供一定參考幫助。

關(guān)鍵詞：資金管理；民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)；問題；對(duì)策

資金是民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)發(fā)展過程中的核心內(nèi)容，是保證企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)順利開展的基礎(chǔ)前提。因此企業(yè)必須加強(qiáng)資金管理力度，對(duì)企業(yè)現(xiàn)階段資金管理中存在的問題進(jìn)行深入研究分析，并制定行之有效的解決對(duì)策，以此逐步提高民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理效果，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金的科學(xué)管控與合理優(yōu)化，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和抵抗能力，從而實(shí)現(xiàn)民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)代化建設(shè)目標(biāo)，推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)進(jìn)步發(fā)展。

一、資金管理概述

資金在企業(yè)發(fā)展中具有極其關(guān)鍵的作用，是企業(yè)資產(chǎn)重要組成內(nèi)容，同時(shí)也是維持企業(yè)正常穩(wěn)定運(yùn)行的基礎(chǔ)因素，具有較高的流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)性。資金管理主要是指對(duì)企業(yè)資金流開展系統(tǒng)化、科學(xué)化管理控制，其中包括資金調(diào)度、資金結(jié)算和資金運(yùn)作等內(nèi)容。高質(zhì)量的資金管理能夠保證企業(yè)資金周轉(zhuǎn)應(yīng)用的安全性和有序性，從而推動(dòng)企業(yè)健康順利發(fā)展。

民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)在社會(huì)發(fā)展中通常會(huì)將工作重點(diǎn)放在業(yè)務(wù)管理上，同時(shí)由于市場(chǎng)環(huán)境變化、融資籌資困難以及政策調(diào)整變動(dòng)等因素的影響，會(huì)導(dǎo)致部分民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)資金管理效率低下，在管理過程中對(duì)管理目標(biāo)不明確，使用的管理方法相對(duì)單一，且企業(yè)內(nèi)部并未形成良好的內(nèi)部控制環(huán)境，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)市場(chǎng)發(fā)展受制于資金管理。在新時(shí)代發(fā)展背景中，民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)想要實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展，必須重視資金管理。

二、民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)資金管理重要作用

（一）提高企業(yè)集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著市場(chǎng)環(huán)境越發(fā)復(fù)雜多變，民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展過程中想要站穩(wěn)腳跟，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃目標(biāo)，必須結(jié)合自身實(shí)際發(fā)展需求以及社會(huì)環(huán)境因素開展科學(xué)合理的資金管理工作，保證資金管理與企業(yè)發(fā)展相契合，對(duì)企業(yè)資金合理配置，以提高企業(yè)資金應(yīng)用效率，為民營(yíng)企業(yè)正常有序開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)提供基礎(chǔ)保障。民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展過程中必然會(huì)面臨各種挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)，為加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)擴(kuò)張需求，企業(yè)必須重視資金管理，加強(qiáng)事前監(jiān)督、事中管控、事后評(píng)價(jià)考核力度，對(duì)企業(yè)人員職業(yè)素質(zhì)進(jìn)行強(qiáng)化培訓(xùn)，構(gòu)建科學(xué)完善的監(jiān)督管理制度，以此對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范、控制、處理解決。

（二）提高企業(yè)集團(tuán)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

資金在民營(yíng)企業(yè)發(fā)展中具有較強(qiáng)的流動(dòng)性，是保證民營(yíng)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的核心要素。同時(shí)，民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展具有較強(qiáng)的靈活性特點(diǎn)，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況十分激烈，需要企業(yè)對(duì)市場(chǎng)變化具備較強(qiáng)的靈敏性，能夠針對(duì)變化情況及時(shí)調(diào)整自身發(fā)展方向，抓住市場(chǎng)機(jī)遇。比如，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展對(duì)人們生活與工作方式造成極大程度的影響，因此各行業(yè)民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展中都在進(jìn)行信息化建設(shè)，這一過程需要企業(yè)具備充足的資金支持。民營(yíng)企業(yè)要貫徹落實(shí)各項(xiàng)資金管理制度規(guī)定，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的整合管理和統(tǒng)籌分配，對(duì)各部門資金使用情況進(jìn)行具體分析，以防止發(fā)生資金鏈斷裂問題對(duì)企業(yè)信息化改革建設(shè)造成負(fù)面影響，進(jìn)而提升民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）提高企業(yè)集團(tuán)資金收益

民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)強(qiáng)化資金管理力度，同時(shí)對(duì)內(nèi)部企業(yè)集團(tuán)規(guī)模、償債能力、利益創(chuàng)造能力以及外部環(huán)境因素等綜合考慮分析，以此明確企業(yè)集團(tuán)資本結(jié)構(gòu)，并對(duì)現(xiàn)階段資金運(yùn)作模式進(jìn)行分析，針對(duì)其中存在的問題隱患制定有效解決方案，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益大幅度提升的最終目的。民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)在發(fā)展中會(huì)存在以下特征：業(yè)務(wù)活動(dòng)呈季節(jié)性集中收費(fèi)、收付業(yè)務(wù)項(xiàng)目呈時(shí)間差異性，會(huì)在短時(shí)間內(nèi)產(chǎn)生大量閑置資金。加強(qiáng)資金管理效果，科學(xué)利用資金時(shí)間差，對(duì)企業(yè)資金收支進(jìn)行合理安排，能夠提高資金配置應(yīng)用率，將短期閑置的資金投入到高回報(bào)項(xiàng)目中，最終實(shí)現(xiàn)提高民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)資金收益的目標(biāo)。

三、民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)資金管理中存在的問題

（一）領(lǐng)導(dǎo)者缺乏資金管理意識(shí)

改革開放政策推行以來，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)數(shù)量逐年增長(zhǎng)，各企業(yè)集團(tuán)發(fā)展運(yùn)營(yíng)水平不盡相同，很大一部分原因在于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的綜合管理能力參差不齊。部分民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)者并未意識(shí)到資金管理的重要性，在運(yùn)營(yíng)過程中單一追求產(chǎn)品銷售業(yè)績(jī)和生產(chǎn)效益，未能從全局角度對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展和資金管理相結(jié)合，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部并未形成良好的資金管理環(huán)境，工作人員對(duì)資金管理不夠重視，資金支出和收入計(jì)劃缺少科學(xué)性和完善性，難以保證企業(yè)集團(tuán)運(yùn)行發(fā)展效果。比如，應(yīng)收賬款在資金管理中具有十分重要的作用，如果應(yīng)收賬款未能及時(shí)追回，很容易導(dǎo)致壞賬風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，而部分領(lǐng)導(dǎo)者認(rèn)為應(yīng)收賬款相關(guān)工作只是財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)的內(nèi)容，并未充分調(diào)動(dòng)民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)其他部門進(jìn)行工作配合，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門難以有效應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款管理，最終影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的資金管理意識(shí)會(huì)直接影響企業(yè)整體工作氛圍，因此領(lǐng)導(dǎo)者必須對(duì)資金管理具備足夠的重視。

（二）缺少健全有效的資金預(yù)算管理

部分民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)并未開展資金預(yù)算管理工作，即沒有對(duì)資金管理和應(yīng)用進(jìn)行科學(xué)合理的規(guī)劃設(shè)計(jì)，在資金項(xiàng)目決策過程中通常依據(jù)自身經(jīng)驗(yàn)或者相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)判。這種現(xiàn)象會(huì)導(dǎo)致資金決策與企業(yè)具體情況發(fā)生脫節(jié)現(xiàn)象，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)資金收支難以實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定平衡。比如，當(dāng)市場(chǎng)原材料價(jià)值相對(duì)較低時(shí)是否應(yīng)該進(jìn)行大量采購(gòu)工作，如果此時(shí)僅依靠經(jīng)驗(yàn)分析，通常會(huì)選擇采購(gòu)。但是由于市場(chǎng)環(huán)境變化因素眾多，企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷情況難以得到有效保證，如果營(yíng)銷業(yè)績(jī)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于預(yù)期值，企業(yè)集團(tuán)資金難以實(shí)現(xiàn)快速回籠，大量資金以貨物材料形式被占據(jù)難以流轉(zhuǎn)，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)資金鏈正常運(yùn)行受到影響，增加企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展壓力，甚至?xí)霈F(xiàn)資金鏈斷裂等問題。

（三）民營(yíng)企業(yè)融資困難

民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)在發(fā)展中還需要面對(duì)融資問題。民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)主要利用銀行機(jī)構(gòu)借貸的方法進(jìn)行資金籌集，當(dāng)前，銀行信用審批愈發(fā)嚴(yán)格，相比之下，銀行機(jī)構(gòu)更愿意與大型上市企業(yè)或者國(guó)有企業(yè)等進(jìn)行合作，進(jìn)而導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)融資難度增加。與此同時(shí)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者為尋求更多融資渠道，會(huì)通過多元化擴(kuò)張手段開展高額經(jīng)濟(jì)回報(bào)項(xiàng)目，進(jìn)一步加劇了企業(yè)資金需求使用量，資金不足與企業(yè)發(fā)展需求的矛盾逐漸擴(kuò)大，最終導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)盈利能力發(fā)生惡化，大部分企業(yè)資金用于債務(wù)補(bǔ)償，只有少部分資金投入到企業(yè)發(fā)展中，資金風(fēng)險(xiǎn)大幅度提升，并不利于民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（四）運(yùn)營(yíng)資金管理不健全

運(yùn)營(yíng)資金管理是民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)資金管理中較為重要的項(xiàng)目之一，能夠保證企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展的合理合法性和真實(shí)有效性，降低企業(yè)發(fā)展過程中出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)概率。但是，部分民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)資金管理過程中可能發(fā)生以下問題，比如材料采購(gòu)應(yīng)付款資金流轉(zhuǎn)周期相對(duì)較長(zhǎng)、生產(chǎn)存貨現(xiàn)象嚴(yán)重，資金占用比較大、資金應(yīng)用過于分散，資金效率低下等。比如往來賬目管理中，定期催收與核銷等工作是否有效登記記錄，如果貨款未能在規(guī)定期限內(nèi)收回，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)壞賬損失；企業(yè)貨品管理機(jī)制是否健全，包括出入庫(kù)記錄、貨物盤點(diǎn)和采購(gòu)計(jì)劃等。運(yùn)營(yíng)資金管理機(jī)制的不健全會(huì)導(dǎo)致預(yù)期資金和實(shí)際賬目存在較大差距，不利于企業(yè)開展資金決策與管理。

（五）資金管理人員素質(zhì)相對(duì)較差

民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)資金管理工作通常由財(cái)務(wù)部門人員負(fù)責(zé)管理，部分財(cái)務(wù)管理人員由于自身職業(yè)能力和綜合水平能力不足，或者受到傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理思想影響，在實(shí)際工作中仍使用傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理手段和方法開展工作，而現(xiàn)代化社會(huì)背景下要求企業(yè)管理與時(shí)俱進(jìn)，這就導(dǎo)致企業(yè)資金管理質(zhì)量和效率難以得到有效保證。部分民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)在發(fā)展中相對(duì)比較重視生產(chǎn)銷售等環(huán)節(jié)的人才培養(yǎng)，而對(duì)于財(cái)務(wù)部門人才培養(yǎng)缺少足夠的重視，認(rèn)為財(cái)務(wù)管理就是簡(jiǎn)單的賬目管理、稅務(wù)申報(bào)等工作，并不具備較高的專業(yè)含量。這就導(dǎo)致企業(yè)資金管理人員的綜合能力和職業(yè)素質(zhì)與企業(yè)實(shí)際發(fā)展需求間存在較大差距，資金管理人員難以有效執(zhí)行相關(guān)資金管理工作，資金預(yù)算、成本控制等工作缺少科學(xué)性和專業(yè)性，進(jìn)而對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展造成負(fù)面影響。與此同時(shí)，信息化時(shí)代中，各行業(yè)領(lǐng)域都在積極開展信息化建設(shè)，利用ERP系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)技術(shù)等對(duì)企業(yè)資金管理系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，部分資金管理人員并不具備良好的計(jì)算機(jī)操作能力和互聯(lián)網(wǎng)思維，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)信息化改革效率低下，嚴(yán)重影響企業(yè)資金應(yīng)用效率。

四、強(qiáng)化民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)資金管理的有效措施

（一）加強(qiáng)企業(yè)資金管理意識(shí)

充足的資金是民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)能夠順利有序發(fā)展的基礎(chǔ)保障，因此民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)必須重視資金管理，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)者資金管理意識(shí)，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建良好的資金管理氛圍，為高質(zhì)量資金管理工作能夠順利開展奠定基礎(chǔ)保障。領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)當(dāng)從本質(zhì)上認(rèn)知到資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要作用，積極開展財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)活動(dòng)，對(duì)資金管理、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制等內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)化學(xué)習(xí)，以此提升自身綜合素質(zhì)水平。同時(shí)領(lǐng)導(dǎo)者可以科學(xué)借鑒其他民營(yíng)企業(yè)資金管理經(jīng)驗(yàn)，將其中具有價(jià)值性的內(nèi)容融合到自身管理系統(tǒng)中，并依據(jù)具體情況進(jìn)行適當(dāng)改革調(diào)整，保證資金管理與企業(yè)發(fā)展的高度契合性。同時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)者需要在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建良好的資金管理氛圍，加強(qiáng)資金管理知識(shí)宣傳講解，并將資金管理意識(shí)融入到企業(yè)文化，在潛移默化中改善企業(yè)工作環(huán)境，為加強(qiáng)資金管理力度奠定良好的環(huán)境保障。

（二）提高資金預(yù)算管理力度

資金預(yù)算管理在民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制以及財(cái)務(wù)管理中具有十分重要作用，是企業(yè)集團(tuán)正常穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)保障，同時(shí)也是企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益的有力手段，能夠?qū)ζ髽I(yè)生存發(fā)展產(chǎn)生關(guān)鍵性影響。民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)可以從以下幾方面開展資金預(yù)算管理：首先，明確資金預(yù)算管理目標(biāo)，依據(jù)企業(yè)現(xiàn)階段發(fā)展情況、未來發(fā)展規(guī)劃、社會(huì)環(huán)境因素等明確資金管理目標(biāo)，并將其融入到企業(yè)日常管理工作中，防止資金預(yù)算管理淪為形式化工作，同時(shí)對(duì)資金預(yù)算管理內(nèi)容進(jìn)行科學(xué)計(jì)劃，保證其與企業(yè)發(fā)展相契合。其次，資金預(yù)算管理目標(biāo)應(yīng)當(dāng)落實(shí)到企業(yè)各部門，并監(jiān)督各部門嚴(yán)格依據(jù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行落實(shí)，構(gòu)建健全合理的資金預(yù)算考核機(jī)制，將資金預(yù)算管理與管理人員薪資待遇相結(jié)合，依據(jù)實(shí)際考核結(jié)果對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行相對(duì)應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰，防止各部門人員在工作中出現(xiàn)懶散放松、馬虎大意等不良心態(tài)。

（三）拓寬企業(yè)融資渠道

民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)需要拓寬融資渠道，并加強(qiáng)資金應(yīng)用效率，從而保證資金管理的高效性。民營(yíng)企業(yè)在運(yùn)營(yíng)中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有資金難以滿足發(fā)展需求時(shí)，必須開展有目的的融資活動(dòng)。企業(yè)可將融資活動(dòng)分為短期融資和長(zhǎng)期融資，同時(shí)與外界銀行等金融機(jī)構(gòu)建立良好信用關(guān)系，秉持著“有借有還，再借不難”的基礎(chǔ)原則，及時(shí)償還利息和本金等，保持自身良好形象。同時(shí)，企業(yè)需要嘗試與多家銀行金融機(jī)構(gòu)洽談合作，積極拓展自身融資路徑，從而為自身運(yùn)營(yíng)發(fā)展提供充足的資金儲(chǔ)備。

（四）提高財(cái)務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)

民營(yíng)企業(yè)需要加強(qiáng)資金管理人員培訓(xùn)力度，利用線上網(wǎng)課、專家講座、專題會(huì)議等手段幫助資金管理人員提高專業(yè)能力，能夠?qū)ΜF(xiàn)代化資金管理具有全面系統(tǒng)的了解認(rèn)知，并在實(shí)際工作中能夠熟練運(yùn)用。同時(shí)，企業(yè)還需要培養(yǎng)資金管理人員計(jì)算機(jī)能力，對(duì)ERP系統(tǒng)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)行針對(duì)性強(qiáng)化，以保證管理人員能夠在實(shí)際工作中熟練操作常見計(jì)算機(jī)軟件，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金管理的現(xiàn)代化建設(shè)。

（五）完善資金內(nèi)部管理制度

企業(yè)需要依據(jù)自身發(fā)展水平對(duì)內(nèi)部管理制度進(jìn)行完善優(yōu)化，保證內(nèi)部管理控制的科學(xué)性和有效性。企業(yè)需要摒棄傳統(tǒng)的粗放式管理思想，將資金管理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)全面系統(tǒng)性企業(yè)內(nèi)部控制。企業(yè)需要對(duì)內(nèi)部資金零散式、無序性應(yīng)用管理模式徹底整改，對(duì)資金進(jìn)行整合統(tǒng)籌規(guī)劃，依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化管理制度進(jìn)行規(guī)范管理，對(duì)資金審批、資金使用過程以及手續(xù)等項(xiàng)目嚴(yán)格審核，保證資金應(yīng)用到實(shí)處，同時(shí)加大大額資金應(yīng)用關(guān)注力度。對(duì)企業(yè)現(xiàn)金嚴(yán)格管控，做到定期清查庫(kù)存現(xiàn)金。結(jié)合企業(yè)實(shí)際組織結(jié)構(gòu)對(duì)崗位職責(zé)進(jìn)行明確分工，對(duì)資金管理相關(guān)部門或是崗位的職責(zé)和權(quán)利進(jìn)行明確規(guī)范，同時(shí)執(zhí)行責(zé)任制度，在資金管理過程中保證各崗位相互分離、相互制約，從而形成良好的內(nèi)部監(jiān)督環(huán)境，加強(qiáng)資金管理監(jiān)督效果。

五、結(jié)語

為進(jìn)一步提升民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)資金管理水平，加強(qiáng)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，企業(yè)必須構(gòu)建健全完善的資金管理系統(tǒng)，注重資金預(yù)算管理，提高資金管理人員綜合素質(zhì)，加強(qiáng)資金管理意識(shí)，并完善資金內(nèi)部管理制度，從而形成良好的資金管理環(huán)境，推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)資金管理工作的創(chuàng)新發(fā)展，幫助民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)逐步實(shí)現(xiàn)發(fā)展規(guī)劃目標(biāo)。

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