關(guān)于加強(qiáng)民營企業(yè)資金管理的探討

吳廣橋

摘 要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制的深化改革，民營企業(yè)也得到了全面的進(jìn)步。民營企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力也變得大了許多，在這種背景之下，過去的民營企業(yè)往往是生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相對(duì)較小，因此也經(jīng)常面臨著資金短缺和資金利用不規(guī)范的現(xiàn)象，導(dǎo)致民營企業(yè)發(fā)展面臨著巨大的考驗(yàn)，這一問題也為民營企業(yè)管理者敲響了警鐘。在當(dāng)代社會(huì)形勢(shì)下，要想正確地走向穩(wěn)定發(fā)展的道路，廣大的民營企業(yè)管理者必須意識(shí)到資金管理的重要性，加大宣傳資金管理的內(nèi)容和方式方法。同時(shí)明確資金管理的專門負(fù)責(zé)部門，設(shè)立資金管理機(jī)構(gòu)，讓專業(yè)的資金管理人員來做此項(xiàng)工作。而本文從資金管理的概念與特點(diǎn)入手，明確當(dāng)前民營企業(yè)在開展資金管理時(shí)遇到的困境，并制定科學(xué)的資金管理對(duì)策，滿足民營企業(yè)健康發(fā)展需求。

關(guān)鍵詞：民營企業(yè)；資金管理；有效措施

民營企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定的進(jìn)程方式，應(yīng)該把民營企業(yè)的內(nèi)部管理部分放到首要的位置，只有民營企業(yè)的內(nèi)部管理工作能夠有效地實(shí)施開來，民營企業(yè)的利潤才能夠真正體現(xiàn)出來，所以說，為了加強(qiáng)民營企業(yè)的資金管理效果，首先是需要讓管理者以及企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層和中層學(xué)習(xí)資金管理的有效方法與對(duì)策，接著是讓企業(yè)所有員工的資金管理意識(shí)得以加強(qiáng)，最后實(shí)現(xiàn)民營企業(yè)的良性發(fā)展。

一、民營企業(yè)內(nèi)資金管理的概念和特點(diǎn)

（一）資金管理概念

資金作為貨幣的重要表現(xiàn)形式，是實(shí)現(xiàn)活動(dòng)周轉(zhuǎn)的重要資源，資金可以表達(dá)公有制社會(huì)的生產(chǎn)關(guān)系，可以結(jié)合不同的形式，劃分多種資金用途。同時(shí)按照資金分配方式，可以分成財(cái)政資金與信貸資金。按照資金分配目標(biāo)又分為商業(yè)資金與工業(yè)資金。企業(yè)中資金周轉(zhuǎn)也可以將資金分成流動(dòng)資金與固定資金，然而在企業(yè)生產(chǎn)過程中，也表現(xiàn)出資金交換過程以及資金形式統(tǒng)一。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的背景下，對(duì)于資金的管理內(nèi)容等等方面，民營企業(yè)必須拿出合理有效的管理措施，因?yàn)橘Y金管理的最終目的是為了保障企業(yè)資金的來源合理，去向合規(guī)，從而讓企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

（二）資金管理的特點(diǎn)

（1）企業(yè)資金管理有助于提高企業(yè)的資金流動(dòng)性。有效的資金管理一定是能夠?qū)γ駹I企業(yè)的現(xiàn)有的資金進(jìn)行最大化的合理利用，實(shí)現(xiàn)用最少的資金，得到最大的利潤。這樣的良性循環(huán)，可以為民營企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供資金保障，提高企業(yè)的資金流動(dòng)性。

（2）資金管理是主要管理民營企業(yè)的金錢以及資產(chǎn)的來源和去向，這是從根本性保護(hù)企業(yè)的權(quán)益，從而保障企業(yè)能夠可持續(xù)發(fā)展。

（3）在企業(yè)資金管理中，主要包含了資金方面與物資方面，而且這兩者直接也具有良好的關(guān)系，通過日常工作中的結(jié)合，兩者是相輔相成的關(guān)系。然而，可能會(huì)有資金和物資產(chǎn)生沖突的情況，假如資金和物資相混淆，這會(huì)不利于民營企業(yè)的資金管理工作。

二、資金管理工作在民營企業(yè)中的主要問題

（一）民營企業(yè)內(nèi)部人員對(duì)資金管理工作的重視程度不高

從我國當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的形勢(shì)可以看出，整個(gè)環(huán)境對(duì)于民營企業(yè)來說，還是非常友好的，但是能夠發(fā)現(xiàn)，有一些民營企業(yè)歷史的發(fā)展都是由最初的個(gè)體工商逐漸擴(kuò)大規(guī)模演變而來，當(dāng)民營企業(yè)發(fā)展初期階段，企業(yè)的管理者在企業(yè)的資金籌集、使用一般都和個(gè)人資產(chǎn)結(jié)合在一起，企業(yè)的資金運(yùn)作也相對(duì)簡(jiǎn)單，即便沒有開展科學(xué)的資金管理，也并不會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營帶來較大的影響。但是隨著由個(gè)體工商逐漸擴(kuò)大到民營企業(yè)，不但是企業(yè)量的變化，同時(shí)也實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的改變，然而民營企業(yè)的資金運(yùn)營復(fù)雜程度也隨之提升，但是企業(yè)內(nèi)部管理者對(duì)于資金管理的重視度仍然停留在企業(yè)發(fā)展的初期階段，缺乏資金時(shí)間價(jià)值認(rèn)知和風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，對(duì)于資金管理的意識(shí)薄弱，企業(yè)大部分資金仍然處于體內(nèi)循環(huán)狀態(tài)。另外，大部分民營企業(yè)的資金管理都是由企業(yè)所有人的親屬等裙帶人員負(fù)責(zé)管理，這也導(dǎo)致實(shí)際管理人員并不具備專業(yè)的財(cái)務(wù)管理能力，對(duì)于財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)的掌握和現(xiàn)金預(yù)算、籌劃投資、資金運(yùn)營以及成本把控的能力嚴(yán)重缺失，使企業(yè)的財(cái)務(wù)工作仍然停留在記賬和保稅等基礎(chǔ)工作中，資金的管理方式十分不合理，這會(huì)對(duì)企業(yè)的未來產(chǎn)生一些不好的因素。另一個(gè)方面是，如果民營企業(yè)存在太多的資金存量時(shí)，卻沒有展開合理分配和使用，然而當(dāng)企業(yè)缺少現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)，又不知該如何籌劃管理，缺乏資金的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和管理能力。在企業(yè)內(nèi)部資金流循環(huán)轉(zhuǎn)換的流程中缺乏協(xié)調(diào)統(tǒng)一性，企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)部門也缺乏資金實(shí)際價(jià)值層面的思考。為此，要將資金管理觀念真正融入到工作中，增強(qiáng)管理人員的投入意識(shí)，強(qiáng)化對(duì)資金的細(xì)節(jié)管控。

（二）融資渠道單一，融資成本高

在當(dāng)代社會(huì)的高速發(fā)展情況下，民營企業(yè)也得到了國家的很多政策性的扶持，同時(shí)也在宏觀上推行了中小企業(yè)的相關(guān)扶持政策，對(duì)民營企業(yè)運(yùn)營發(fā)展中存在的資金問題給予高度重視，但是當(dāng)前民營企業(yè)仍然面臨著融資渠道狹窄，融資成本高等問題，使企業(yè)融資難度依然較高，這也是阻礙民營企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要問題。而引發(fā)這一問題的主要原因由以下幾點(diǎn)：（1）民營企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模較小，企業(yè)缺乏良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，在市場(chǎng)上知名度和信用度不足，缺少盈利能力，而且征信信息上也相對(duì)不足，銀行的信貸渠道獲取率較差，對(duì)民營企業(yè)存在諸多避雷，導(dǎo)致民營企業(yè)無法獲取大額和長(zhǎng)期的貸款資金；（2）我國當(dāng)前大部分民營企業(yè)都受到規(guī)模和傳統(tǒng)體制的影響，導(dǎo)致企業(yè)資金主要依靠經(jīng)營積累和股東投資獲取，很難通過股票、債券多等方向籌集資金，而且籌資渠道和方式都比較單一；（3）民營企業(yè)融資成本較高，大部分民營企業(yè)都很難獲取大銀行的貸款支持，為了保證企業(yè)正常運(yùn)營，民營企業(yè)往往會(huì)選擇民間借貸途徑來保障資金需求，但是由于民間借貸一般僅為短期，而且利率要遠(yuǎn)高于銀行融資渠道，經(jīng)常會(huì)使企業(yè)面臨著較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如果沒有得到良好的經(jīng)營和管理，很容易造成民營企業(yè)產(chǎn)生資金上面的斷裂，總而言之，民營企業(yè)要想獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)的可持續(xù)發(fā)展，就必須重視融資層面的問題，提高民營企業(yè)資金管理和控制能力。

（三）缺乏資金管理制度

在長(zhǎng)期發(fā)展背景下，大部分民營企業(yè)都面臨著一個(gè)重要的問題就是財(cái)務(wù)管理薄弱，企業(yè)內(nèi)部資金管理存在諸多問題，同時(shí)民營企業(yè)也缺乏科學(xué)的財(cái)務(wù)管理和資金把控制度，內(nèi)部控制制度不完善，缺乏良好的授權(quán)審批以及不相容職務(wù)分離，而且在企業(yè)內(nèi)部也并未形成科學(xué)的管理和制衡機(jī)制，即便是一部分民營企業(yè)制定和落實(shí)的這一機(jī)制，但經(jīng)常受到管理層主觀意識(shí)所牽制，從而導(dǎo)致許多制度并未有效落實(shí)，一旦在日常管理中帶來不便，就會(huì)打破制度約束，不顧及任何制度，將個(gè)人行為凌駕于原本的制度之上，使相關(guān)制度成為一紙空談，也為企業(yè)正常運(yùn)營和發(fā)展埋下巨大的安全隱患，不利于企業(yè)資金的合理化管理。

（四）不重視企業(yè)的資金流

當(dāng)前部分企業(yè)財(cái)務(wù)管理仍然保持著傳統(tǒng)的過時(shí)的思想，可能還會(huì)錯(cuò)誤地認(rèn)為資金流的管理并不重要，對(duì)民營企業(yè)起不了很大的作用，這就會(huì)產(chǎn)生不好的影響，比如說資金存量沒有充分利用，并且在資金緊缺時(shí)又無法重新調(diào)用，給民營企業(yè)發(fā)展帶來嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。民營企業(yè)運(yùn)營模式過于單一，導(dǎo)致以往的資金管理中，缺乏投資渠道和風(fēng)險(xiǎn)的把控，對(duì)外投資力度不足，導(dǎo)致企業(yè)部分資金沒有得到充分利用，從而出現(xiàn)資金浪費(fèi)的現(xiàn)象。另外，由于對(duì)資金流管理不夠重視，民營企業(yè)內(nèi)部也經(jīng)常出現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)不規(guī)范，去向不明確的現(xiàn)象，容易給企業(yè)造成較大的經(jīng)濟(jì)損失，也影響企業(yè)健康發(fā)展。

三、加強(qiáng)民營企業(yè)資金管理的對(duì)策

（一）樹立民營企業(yè)管理者的資金管理意識(shí)，提高對(duì)資金管理的重視

民營企業(yè)要想對(duì)資金管理實(shí)現(xiàn)有效的管控，必須要重視資金管理，提高資金管理的意識(shí)，明確資金管理在民營企業(yè)發(fā)展中的重要意義，同時(shí)強(qiáng)化管理層良好的資金管理意識(shí)，避免盲目的開展企業(yè)內(nèi)部投融資，同時(shí)也要充分發(fā)揮正確的資金理念，宣揚(yáng)資金的重要性，必須有足夠的資金，才能夠持續(xù)發(fā)展下去。但是往往就是由于缺乏良好的資金管理意識(shí)，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部資金在重要的發(fā)展階段出現(xiàn)短缺現(xiàn)象，從而產(chǎn)生企業(yè)資金鏈斷裂等問題，使民營企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力大大減小。因此，管理人員一定要注重資金管理在民營企業(yè)的地位，同時(shí)也要樹立良好的資金管理意識(shí)，加強(qiáng)資金管理工作的有效開展。在企業(yè)實(shí)際管理工作中，要重視高層打破傳統(tǒng)的資金管理思維，充分引入多種資金管理手段，通過互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的融合，為民營企業(yè)構(gòu)建一套全新的資金管理體系，強(qiáng)化企業(yè)資金管理的及時(shí)性與準(zhǔn)確性。

（二）拓寬融資渠道，降低融資成本

民營企業(yè)資金管理過程中也要全面拓寬內(nèi)部融資渠道，保障企業(yè)具備充足的資金，同時(shí)還要降低融資成本，減輕企業(yè)融資壓力，也保障企業(yè)能夠健康發(fā)展。為此，企業(yè)必須充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行籌資，提高民營企業(yè)員工的宣講力度，鼓勵(lì)員工積極入股，不僅能夠提高企業(yè)員工的責(zé)任意識(shí)和歸屬感，同時(shí)也有助于員工和企業(yè)共同發(fā)展。采取內(nèi)源籌資的方式，還可以幫助企業(yè)降低籌資成本，減小籌資風(fēng)險(xiǎn)，也能夠讓企業(yè)內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)人員對(duì)資金管理有更加清晰的認(rèn)知。除此之外，民營企業(yè)除了加強(qiáng)以往的銀行信貸、企業(yè)債券和股票融資以外，還要拓展企業(yè)商業(yè)信用融資、租賃融資以及資產(chǎn)抵押等渠道，結(jié)合民營企業(yè)的實(shí)際發(fā)展情況，合理地創(chuàng)新外源融資途徑，分散與降低企業(yè)面臨的融資風(fēng)險(xiǎn)。政府部門也要提高民營企業(yè)融資問題的重視度，加強(qiáng)授權(quán)評(píng)級(jí)制度，優(yōu)化貸款手續(xù)，同時(shí)也擴(kuò)大金融市場(chǎng)準(zhǔn)入，為民營企業(yè)帶來更多的融資渠道。最后，民營企業(yè)也要開展多方位籌資創(chuàng)新，在投資前需要制定可行性的融資方案研究，保障企業(yè)融資成功率，為企業(yè)發(fā)展提供充足的資金支持。

（三）建立健全資金管理制度，完善資金管理監(jiān)督體系

民營企業(yè)的資金管理還要加強(qiáng)內(nèi)控管理體系的建設(shè)，積極探索全面預(yù)算體系的融合，在開展預(yù)算準(zhǔn)備階段，要明確企業(yè)預(yù)算中存在的問題，并且對(duì)預(yù)算編制進(jìn)行修正。另外，還要做好預(yù)算的動(dòng)態(tài)監(jiān)督，結(jié)合實(shí)際情況做出調(diào)整。在資金全過程監(jiān)督管理中，重點(diǎn)放在企業(yè)投融資和經(jīng)營管理層面中，做好銷售過程的賒銷管理，加大應(yīng)收賬款催收力度，避免壞賬產(chǎn)生，也減少庫存擠壓。在資金管理中，還要提高企業(yè)管理層對(duì)資金的管理與監(jiān)督，結(jié)合各部門開展責(zé)任監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)資金審核，并通過全面預(yù)算層面實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格的預(yù)算執(zhí)行，對(duì)特殊事項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，定期分析企業(yè)預(yù)算情況，便于找到企業(yè)資金管理問題，提高資金管理水平。

（四）加強(qiáng)企業(yè)的資金流管理，讓資金流轉(zhuǎn)更快

為了更好地實(shí)現(xiàn)資金管理，民營企業(yè)需要加強(qiáng)資金流的管理，讓資金流通起來，并且需要讓流動(dòng)的速度更加快速才行，這就需要民營企業(yè)首先實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大內(nèi)部資金流控制覆蓋范圍，及時(shí)將內(nèi)部控制模式引入資金流管理中，針對(duì)資金使用和流動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格管控，拓展資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率，也發(fā)揮出企業(yè)資金流最大價(jià)值，明確責(zé)任范圍，也保證所有環(huán)節(jié)都有章可循，避免出現(xiàn)資金流動(dòng)過程中出現(xiàn)違規(guī)行為。企業(yè)還要加強(qiáng)內(nèi)部控制措施，整合企業(yè)資金，最大限度的利用資金，并且開展良好的資金流監(jiān)督工作，重點(diǎn)開展內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督，內(nèi)部監(jiān)督可以在企業(yè)組織獨(dú)立監(jiān)督部門，并且與企業(yè)管理層對(duì)接，將資金流轉(zhuǎn)過程中存在的問題及時(shí)上報(bào)，同時(shí)還要開展外部監(jiān)督，主要針對(duì)社會(huì)以及政府職能部門監(jiān)督，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金流中的問題，提高管理效率，一旦發(fā)現(xiàn)問題要追究到個(gè)人，提高資金流管理水平。

四、結(jié)束語

總而言之，在當(dāng)代社會(huì)不斷更迭的進(jìn)程下，隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展變化，民營企業(yè)的數(shù)目在持續(xù)增多。在這種背景下，民營企業(yè)在社會(huì)中的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，因此通過有效的資金管理，可以構(gòu)建良好的內(nèi)部環(huán)境，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范化開展，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高自身經(jīng)濟(jì)效益，可以發(fā)揮資金管理的約束、監(jiān)督和控制作用，以此來提高民營企業(yè)的地位，讓民營企業(yè)在社會(huì)的發(fā)展占據(jù)更加重要的位置，產(chǎn)生更加有影響力的效應(yīng)，從而使得民營企業(yè)收獲更多的客戶，增加獲益，最終讓民營企業(yè)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的飛躍，收獲更大的價(jià)值。

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