涉案企業(yè)第三方監(jiān)督評估機(jī)制的“廣州經(jīng)驗(yàn)”

李遼

廣東省廣州市是中國改革開放“先行者”之一，民營經(jīng)濟(jì)活躍，民營企業(yè)主體眾多。近年來，廣州民營企業(yè)加速從傳統(tǒng)行業(yè)向高技術(shù)含量、高附加值的先進(jìn)制造業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)躍遷，生物醫(yī)藥、大數(shù)據(jù)、人工智能、物聯(lián)網(wǎng)、新材料等新興行業(yè)中，民營企業(yè)數(shù)量超過九成。350多家省級以上企業(yè)技術(shù)中心，70％以上在民營企業(yè)。

民營企業(yè)在廣州經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)越發(fā)重要的位置，但由于法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識和能力不強(qiáng)，民營企業(yè)涉案仍處于多發(fā)態(tài)勢，依法合規(guī)治企需求強(qiáng)烈。2021年10月，廣州市根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和企業(yè)涉案類型情況，在國家層面9部門基礎(chǔ)上，增加廣東證監(jiān)局、廣州市地方金融監(jiān)管局、廣州海關(guān)和黃埔海關(guān)、廣州市郵政管理局作為成員單位，共14個(gè)部門聯(lián)合成立廣州市涉案企業(yè)合規(guī)改革第三方監(jiān)督評估機(jī)制管委會(huì)（下稱“管委會(huì)”）。廣州市工商聯(lián)承擔(dān)管委會(huì)辦公室工作，并聯(lián)合各成員單位探索出涉案企業(yè)合規(guī)改革工作的“廣州經(jīng)驗(yàn)”。近日，《法人》記者就相關(guān)話題，與廣州市工商聯(lián)專職副主席曾純青展開了對話。

辦理一案帶動(dòng)一片

引導(dǎo)企業(yè)從“事后合規(guī)”向“事前合規(guī)”轉(zhuǎn)化，為更多企業(yè)合規(guī)建設(shè)提供借鑒樣本。

《法人》：廣州企業(yè)涉案合規(guī)整改呈現(xiàn)什么特點(diǎn)？企業(yè)涉及較多的是哪類犯罪？

曾純青：目前，廣州市辦理的涉案企業(yè)合規(guī)整改案件主要是涉及走私罪、虛開增值稅發(fā)票罪、串通招投標(biāo)罪、單位行賄罪等類型，相關(guān)涉案企業(yè)絕大多數(shù)為民營

廣州市工商聯(lián)專職副主席企業(yè)，其中很多是中小微企業(yè)。犯罪主體既有企業(yè)實(shí)施的單位犯罪，也有企業(yè)實(shí)際控制人、經(jīng)營管理人員、關(guān)鍵技術(shù)人員等實(shí)施的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)密切相關(guān)的犯罪。

《法人》：這些企業(yè)合規(guī)整改的價(jià)值是什么？

曾純青：培育一個(gè)市場主體需要多年，但現(xiàn)在民營企業(yè)因涉案導(dǎo)致無法正常生產(chǎn)經(jīng)營，公司倒閉、員工失業(yè)的情況不在少數(shù)。開展涉案企業(yè)合規(guī)改革，保護(hù)市場主體的同時(shí)，也保住了企業(yè)背后成千上萬的就業(yè)崗位，穩(wěn)定員工和其家庭經(jīng)濟(jì)收入。

涉案企業(yè)合規(guī)改革工作不僅讓涉案企業(yè)有了重獲新生的機(jī)會(huì)，也對其他關(guān)聯(lián)企業(yè)、行業(yè)乃至全社會(huì)企業(yè)守法經(jīng)營起到警示、示范作用，實(shí)現(xiàn)了“辦理一案，帶動(dòng)一片”的良好效果，對營造法治化營商環(huán)境意義重大。

《法人》：有哪些典型案例？

曾純青：廣州市N 公司和 A 公司涉嫌串通投標(biāo)罪，在合規(guī)整改期間，N 公司克服了行業(yè)整體經(jīng)濟(jì)下行的困難，為社會(huì)新貢獻(xiàn)204個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)；A 公司以整改促發(fā)展，以案件壓力促生合規(guī)動(dòng)力，員工離職率創(chuàng)下歷史最低紀(jì)錄。

這兩家涉案高科技民營企業(yè)通過合規(guī)整改，實(shí)現(xiàn)了不裁員、不減薪、不拖欠員工工資。落實(shí)整改后，規(guī)范了內(nèi)部管理，兩家企業(yè)均實(shí)現(xiàn)“逆市上漲”。

充分發(fā)揮“聯(lián)”的作用

廣州市工商聯(lián)切實(shí)擔(dān)起管委會(huì)辦公室日常工作責(zé)任，與各成員單位緊密聯(lián)動(dòng)、通力合作、積極探索實(shí)踐，共同推動(dòng)廣州市涉案企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)工作有序開展。

《法人》：廣州市工商聯(lián)在涉案企業(yè)合規(guī)改革方面做了哪些工作？

曾純青：自管委會(huì)成立以來，廣州市工商聯(lián)與13家成員單位通力合作，積極爭取到全國工商聯(lián)、廣東省工商聯(lián)和廣州市委統(tǒng)戰(zhàn)部的支持，探索完善管委會(huì)工作機(jī)制，建立了第三方監(jiān)督全流程標(biāo)準(zhǔn)，助力促進(jìn)合規(guī)改革試點(diǎn)落實(shí)見效。

《法人》：管委會(huì)為什么要增加地方金融、證券監(jiān)督、郵政管理局和兩個(gè)海關(guān)作為成員單位？

曾純青：這樣的設(shè)置，一方面，是根據(jù)本地案件類型，另一方面，契合了廣州金融證券、對外貿(mào)易領(lǐng)域活躍的特點(diǎn)，也體現(xiàn)了相關(guān)行政監(jiān)管部門對企業(yè)合規(guī)工作的支持。

《法人》：涉案企業(yè)合規(guī)改革是一項(xiàng)全新工作，廣州市工商聯(lián)遇到過哪些困難，如何克服的？

曾純青：一方面，因隊(duì)伍干部知識結(jié)構(gòu)和人員編制等原因，曾有過工作力量不足的情況。另一方面，部分第三方組織專家履職經(jīng)驗(yàn)相對不足。廣州市第三方機(jī)制專業(yè)人員庫主要由政府公職人員、專家學(xué)者、律師、稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師、企業(yè)家代表組成，由于涉案企業(yè)合規(guī)整改監(jiān)督評估工作是一項(xiàng)新生事物，部分專家沒有相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致在案件辦理過程中，會(huì)出現(xiàn)程序不清、標(biāo)準(zhǔn)不一等問題，多項(xiàng)工作處于摸索階段，也存在規(guī)章制度不完善，工作流程不順暢等情況。對此，市檢察院黨組和市工商聯(lián)黨組高度重視，加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)、凝聚合力，共同推進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作，推動(dòng)出臺(tái)了多項(xiàng)第三方機(jī)制相關(guān)文件制度，發(fā)布《廣州市涉案企業(yè)合規(guī)工作白皮書》，舉辦了多場涉案企業(yè)合規(guī)改革工作培訓(xùn)，從工作架構(gòu)、制度、流程等方面進(jìn)行規(guī)范，并不斷提升相關(guān)人員履職能力，工作漸漸步入正軌。

2022年6月，廣州市工商聯(lián)作為全國工商聯(lián)系統(tǒng)唯一被推薦單位，在國家層面涉案企業(yè)合規(guī)改革第三方監(jiān)督評估工作推進(jìn)會(huì)上介紹了“廣州經(jīng)驗(yàn)”。同年11月，廣州市探索構(gòu)建“企業(yè)大合規(guī)”工作獲評全國工商聯(lián)系統(tǒng)2022年工作實(shí)踐創(chuàng)新成果，12月獲評廣東省國家機(jī)關(guān)“誰執(zhí)法誰普法”優(yōu)秀普法項(xiàng)目。2023年5月，廣州市涉案企業(yè)合規(guī)改革工作獲得國家層面涉案企業(yè)合規(guī)第三方機(jī)制管委會(huì)巡回指導(dǎo)組的肯定。

促使企業(yè)合規(guī)真實(shí)有效

企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)日益復(fù)雜，涉案類型日趨多樣，對第三方監(jiān)督評估機(jī)制工作人員的專業(yè)性要求也越來越高。

《法人》：“廣州經(jīng)驗(yàn)”具體是什么？

曾純青：其一是注重規(guī)范化探索，建立健全合規(guī)建設(shè)長效機(jī)制。管委會(huì)構(gòu)建了合規(guī)聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，制定了《廣州市涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制實(shí)施辦法（試行）》及三個(gè)配套規(guī)定、《企業(yè)合規(guī)案件辦理工作規(guī)程（試行）》等工作制度，確保第三方機(jī)制有章可依，規(guī)范運(yùn)行；審慎選任155名各領(lǐng)域資深從業(yè)人員擔(dān)任第三方監(jiān)督評估機(jī)制專業(yè)人員，根據(jù)常見涉企犯罪特點(diǎn)，將專業(yè)人員劃分為勞動(dòng)安全類、市場經(jīng)營類、環(huán)境資源類、金融稅務(wù)類、正當(dāng)競爭類等5個(gè)類別，提高了合規(guī)考察的精準(zhǔn)性和專業(yè)性，避免“外行考察內(nèi)行”，防止“紙面合規(guī)”“虛假整改”。

其二是堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)化管理，提升第三方機(jī)制監(jiān)管實(shí)效。嚴(yán)格組建第三方組織，堅(jiān)持從專業(yè)人員庫抽選案件工作組成員，組織多方見證抽選過程并同步錄音錄像，組織簽訂《履職承諾書》，做到實(shí)質(zhì)履職、專業(yè)履職，堅(jiān)決防止“掛名考察”“參團(tuán)考察”的現(xiàn)象；同時(shí)，建立案件合規(guī)三方工作群，明確案件監(jiān)管過程溝通交流全流程公開、透明，安排至少兩人以上第三方專業(yè)人員赴企業(yè)監(jiān)督考察，發(fā)揮相互監(jiān)督作用，最大限度杜絕尋租行為；在充分征求有關(guān)部門和專業(yè)人員意見的基礎(chǔ)上，規(guī)范涉案企業(yè)合規(guī)專業(yè)人員履職費(fèi)用和報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)，探索采用管委會(huì)辦公室、市檢察院、銀行和涉案企業(yè)四方共管模式，管理和支付第三方組織履職費(fèi)用及報(bào)酬，保障第三方監(jiān)督評估工作有序開展；督促涉案企業(yè)落實(shí)第三方整改意見和按時(shí)提交整改報(bào)告，認(rèn)真評估企業(yè)合規(guī)整改情況，確保涉案企業(yè)真整改、真合規(guī)。

其三是突出嚴(yán)管厚愛結(jié)合，促進(jìn)涉案企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。目前管委會(huì)已對30起涉企案件啟動(dòng)第三方機(jī)制，案件涉及虛開增值稅發(fā)票、串通投標(biāo)、單位行賄、走私普通貨物、危險(xiǎn)作業(yè)等罪名，涉及金額超20億元，退繳退賠非法所得至國庫5000余萬元，19家企業(yè)已完成合規(guī)整改，13家企業(yè)由檢察機(jī)關(guān)作出不起訴決定，其余6家企業(yè)的案件，辦案檢察機(jī)關(guān)正在進(jìn)行合規(guī)整改有效性審查。

構(gòu)建大合規(guī)體系

探索構(gòu)建“大合規(guī)”工作格局，有利于形成制度、理論、樣本“三位一體”的合規(guī)工作模式。

《法人》：廣州市工商聯(lián)如何探索構(gòu)建“企業(yè)大合規(guī)”工作？

曾純青：在相關(guān)工作實(shí)踐的基礎(chǔ)上，市工商聯(lián)聯(lián)合市檢察院、市工信局、市商務(wù)局及管委會(huì)有關(guān)成員單位，推動(dòng)制定印發(fā)《廣州市涉案企業(yè)合規(guī)工作白皮書》《廣州市加快推進(jìn)民營企業(yè)合規(guī)建設(shè)工作方案》及《廣州市跨境電商行業(yè)合規(guī)指引（試行）》，指導(dǎo)多個(gè)區(qū)建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制。通過公布企業(yè)合規(guī)典型案例、成立合規(guī)講師團(tuán)、籌建合規(guī)研究機(jī)構(gòu)，以及開展以案說法、政策宣講、合規(guī)講座、日常法律咨詢，堅(jiān)持刑事合規(guī)、行政合規(guī)和行業(yè)合規(guī)相結(jié)合，推動(dòng)企業(yè)從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變，從“事后合規(guī)”向“事前合規(guī)”轉(zhuǎn)變，從“個(gè)體合規(guī)”向“行業(yè)合規(guī)”延伸，擴(kuò)大合規(guī)改革試點(diǎn)工作的覆蓋面。

《法人》：印發(fā)《廣州市加快推進(jìn)民營企業(yè)合規(guī)建設(shè)工作方案》的初衷是什么？

曾純青：民營企業(yè)特別是中小微企業(yè)，合規(guī)建設(shè)依然存在諸多突出問題，法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識和能力都不強(qiáng)，可以說，民營企業(yè)涉案仍處于多發(fā)態(tài)勢。隨著涉案企業(yè)合規(guī)改革工作深入開展，前期工作產(chǎn)生了一定示范效應(yīng)，越來越多的企業(yè)有意愿并主動(dòng)開展合規(guī)建設(shè)。

2021年，廣州市工商聯(lián)聯(lián)合市檢察院，開展“廣州市民營企業(yè)合規(guī)建設(shè)”專題調(diào)研，獲得了市委主要領(lǐng)導(dǎo)批示。推動(dòng)出臺(tái)了《廣州市加快推進(jìn)民營企業(yè)合規(guī)建設(shè)工作方案》，通過成立合規(guī)講師團(tuán)、籌建合規(guī)研究機(jī)構(gòu)、推進(jìn)一批民營企業(yè)合規(guī)建設(shè)試點(diǎn)、打造一支企業(yè)合規(guī)專業(yè)人才隊(duì)伍等10項(xiàng)措施，引導(dǎo)企業(yè)從事后合規(guī)向事前合規(guī)轉(zhuǎn)化，從源頭上預(yù)防和減少企業(yè)違法犯罪。

《法人》：廣州市工商聯(lián)還將以哪些舉措助推民營企業(yè)合規(guī)建設(shè)？

曾純青：接下來，我們將聯(lián)合廣州市檢察院梳理涉案企業(yè)合規(guī)典型案例，建立企業(yè)合規(guī)案例庫，并精選典型案例予以公開發(fā)布，立好涉案企業(yè)合規(guī)改革案例的“警示牌”“標(biāo)準(zhǔn)像”。充分發(fā)揮廣州粵港澳大灣區(qū)企業(yè)廉潔與合規(guī)管理聯(lián)合會(huì)的作用，通過建設(shè)企業(yè)廉潔合規(guī)文化，助推市場化、法治化、國際化營商環(huán)境出新出彩。在全市范圍內(nèi)，遴選一批合規(guī)建設(shè)標(biāo)桿企業(yè)，發(fā)動(dòng)其向行業(yè)內(nèi)企業(yè)及產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)發(fā)起廉潔合規(guī)倡議，通過發(fā)揮合規(guī)標(biāo)桿企業(yè)在行業(yè)、產(chǎn)業(yè)中的引領(lǐng)與帶頭作用，推動(dòng)構(gòu)建“行業(yè)合規(guī)”“產(chǎn)業(yè)鏈合規(guī)”的合規(guī)生態(tài)，形成行業(yè)企業(yè)及產(chǎn)業(yè)鏈上下游共同合規(guī)、穩(wěn)健發(fā)展的局面。同時(shí)，借鑒先行地區(qū)企業(yè)合規(guī)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，聯(lián)合多部門，組織專業(yè)力量，探索制定地方性的企業(yè)合規(guī)評價(jià)體系以及行業(yè)企業(yè)合規(guī)建設(shè)指引，為民營企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)提供指引和建議。

（責(zé)編惠寧寧）