推進(jìn)完善國(guó)企董事會(huì)制度

秦永法

新一輪國(guó)企改革深化提升行動(dòng)，需要堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，進(jìn)一步破除“現(xiàn)代化就是西方化”的理論束縛、思維束縛和模式束縛，開(kāi)辟社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下國(guó)有公司治理的新境界，按照既定方針和原則，協(xié)調(diào)有序逐步落實(shí)董事會(huì)應(yīng)有的職權(quán)，讓董事會(huì)承擔(dān)它能夠擔(dān)得起的應(yīng)有職責(zé)，實(shí)現(xiàn)責(zé)權(quán)對(duì)等、獎(jiǎng)罰分明

董事會(huì)是公司治理的核心，是協(xié)調(diào)提供資本的股東、使用這些資本創(chuàng)造價(jià)值的經(jīng)理人之間利益沖突的重要機(jī)制；一個(gè)有效有為的董事會(huì)，是現(xiàn)代公司維持組織穩(wěn)定性、公司可持續(xù)發(fā)展的核心動(dòng)力。中央企業(yè)2004年開(kāi)展董事會(huì)建設(shè)試點(diǎn)，正是看到了董事會(huì)對(duì)大型國(guó)有企業(yè)的重要作用和價(jià)值。從2004年開(kāi)始頂層設(shè)計(jì)、建立制度、營(yíng)造環(huán)境、試點(diǎn)探索，到理清認(rèn)識(shí)、價(jià)值初現(xiàn)、廣泛實(shí)踐，目前董事會(huì)建設(shè)已步入規(guī)范、完善、提升效能的新階段；尤其是國(guó)企改革三年行動(dòng)，在中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度、國(guó)資監(jiān)管體制更加成熟定型上取得明顯成效。新一輪國(guó)企改革深化提升行動(dòng)中，如何建立“形神”俱備的董事會(huì)、推動(dòng)董事會(huì)有效發(fā)揮作用，需要新的深入思考。

完善董事會(huì)是新一輪國(guó)企改革深化提升行動(dòng)重要內(nèi)容

黨的十八大以來(lái)，黨中央高度重視國(guó)企改革及公司治理問(wèn)題。習(xí)近平總書(shū)記在黨的十八屆三中全會(huì)上作《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》的說(shuō)明時(shí)強(qiáng)調(diào)，要“健全協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)”。黨的十九大把深化國(guó)企改革擺在完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制12項(xiàng)任務(wù)之首，篇幅最長(zhǎng)。黨的十九大強(qiáng)調(diào)，“要完善各類國(guó)有資產(chǎn)管理體制，改革國(guó)有資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制，加快國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化、結(jié)構(gòu)調(diào)整、戰(zhàn)略性重組，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，推動(dòng)國(guó)有資本做強(qiáng)做優(yōu)做大，有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失。深化國(guó)企改革，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，培育具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)?！秉h的十九屆四中全會(huì)在全面部署國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設(shè)時(shí)強(qiáng)調(diào)，要“探索公有制多種實(shí)現(xiàn)形式，推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力、創(chuàng)新力、控制力、影響力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力，做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有資本和國(guó)企。深化國(guó)企改革，完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度。形成以管資本為主的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制，有效發(fā)揮國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司功能作用”。黨的二十大報(bào)告強(qiáng)調(diào)，“深化國(guó)資國(guó)企改革，加快國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動(dòng)國(guó)有資本和國(guó)企做強(qiáng)做優(yōu)做大，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力?！薄巴晟浦袊?guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度，弘揚(yáng)企業(yè)家精神，加快建設(shè)世界一流企業(yè)?！?/p>

黨的十九大、二十大報(bào)告都沒(méi)有健全國(guó)企公司治理、完善董事會(huì)制度的直接表述。但并不是說(shuō)董事會(huì)建設(shè)不重要、黨中央不重視。實(shí)際上，從2004年國(guó)務(wù)院國(guó)資委在央企推行董事會(huì)建設(shè)試點(diǎn)開(kāi)始，黨中央和中央領(lǐng)導(dǎo)同志有明確具體的指示精神，央企董事會(huì)建設(shè)從試點(diǎn)探索到規(guī)范運(yùn)行以及當(dāng)前的強(qiáng)質(zhì)提效，每一步轉(zhuǎn)變都是貫徹落實(shí)黨中央和中央領(lǐng)導(dǎo)同志指示精神的具體成效。黨的十九大前后的幾次中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議都強(qiáng)調(diào)完善國(guó)企公司治理，2016年的提法是形成有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)和靈活高效的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制、加強(qiáng)黨對(duì)國(guó)企的領(lǐng)導(dǎo)；2017年是加強(qiáng)國(guó)企黨的領(lǐng)導(dǎo)和黨的建設(shè)，推動(dòng)國(guó)企完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全公司法人治理結(jié)構(gòu)；2018年是推動(dòng)國(guó)企完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全公司法人治理結(jié)構(gòu)。2022年的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議，習(xí)近平總書(shū)記指出，要完善中國(guó)特色國(guó)有企業(yè)現(xiàn)代公司治理，真正按市場(chǎng)化機(jī)制運(yùn)營(yíng)，加快建設(shè)世界一流企業(yè)。習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于國(guó)資國(guó)企改革的重要論述，多次指出要完善現(xiàn)代公司制、健全董事會(huì)制度。

推進(jìn)新一輪國(guó)企改革深化提升，要系統(tǒng)理解和把握從黨的十四大到二十大，歷次中央全會(huì)報(bào)告關(guān)于國(guó)企改革一脈相承的要求，準(zhǔn)確看待構(gòu)建有效董事會(huì)、完善公司治理在新時(shí)代國(guó)企改革中的重要性。要圍繞提高國(guó)企核心競(jìng)爭(zhēng)力、增強(qiáng)國(guó)企的核心功能，著力完善中國(guó)特色國(guó)企現(xiàn)代公司治理，推進(jìn)分類改革，深化三項(xiàng)制度改革，積極穩(wěn)妥深化混合所有制改革，打造現(xiàn)代新國(guó)企。上述改革內(nèi)容是相輔相成的，無(wú)論是走中國(guó)式現(xiàn)代化道路、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，還是提高國(guó)企核心競(jìng)爭(zhēng)力和增強(qiáng)國(guó)企的核心功能，把國(guó)企建設(shè)成為世界一流企業(yè)，現(xiàn)代公司治理都是關(guān)鍵性、基礎(chǔ)性的體制保障，提升董事會(huì)有效性是工作重點(diǎn)，董事會(huì)的準(zhǔn)確定位、有效運(yùn)行也是推進(jìn)其他改革的內(nèi)生動(dòng)力。因此，新一輪國(guó)企改革深化提升行動(dòng)中，有效董事會(huì)建設(shè)依然是國(guó)企改革各項(xiàng)工作的重中之重。

“國(guó)企改革三年行動(dòng)”奠定有效董事會(huì)建設(shè)良好基礎(chǔ)

黨中央作出實(shí)施國(guó)企改革三年行動(dòng)重大決策以來(lái)，各地各部門、廣大國(guó)企堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施國(guó)企改革三年行動(dòng)決策部署，全面貫徹落實(shí)“兩個(gè)一以貫之”，積極探索扎根中國(guó)土壤、彰顯中國(guó)智慧、體現(xiàn)中國(guó)風(fēng)格的國(guó)企治理模式和運(yùn)行機(jī)制，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。

加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善國(guó)企公司治理實(shí)現(xiàn)有機(jī)統(tǒng)一。國(guó)有企業(yè)黨組織與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等共同構(gòu)成國(guó)有企業(yè)的組織制度，黨的領(lǐng)導(dǎo)是中國(guó)國(guó)有公司治理的核心內(nèi)容、特色內(nèi)容，企業(yè)黨組織在公司治理中具有法定地位，融入公司治理各環(huán)節(jié)。長(zhǎng)期以來(lái)，無(wú)論是理論研究還是實(shí)踐探索，都模糊了對(duì)國(guó)有企業(yè)治理中堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)這一特殊優(yōu)勢(shì)的深刻理解和認(rèn)識(shí)。國(guó)有企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)屬性、社會(huì)屬性和政治屬性的統(tǒng)一體，其成長(zhǎng)發(fā)展是在黨的領(lǐng)導(dǎo)下國(guó)家事業(yè)發(fā)展的重要組成部分，公司治理模式和機(jī)制是我國(guó)歷史傳承、文化傳統(tǒng)、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的基礎(chǔ)上長(zhǎng)期發(fā)展、漸進(jìn)改進(jìn)、內(nèi)生性演化的結(jié)果。習(xí)近平總書(shū)記2016年在全國(guó)國(guó)有企業(yè)黨建工作會(huì)議上的講話，把馬克思主義基本原理與中國(guó)國(guó)情、國(guó)有企業(yè)治理一般性原理相結(jié)合，深刻闡述了企業(yè)黨組織在公司治理中的地位、作用，解決了國(guó)有企業(yè)改革中對(duì)黨組織的地位和作用的爭(zhēng)論，解決了國(guó)企治理長(zhǎng)期爭(zhēng)論的“中心”“核心”等理論問(wèn)題，起到了正本清源的效果。國(guó)企改革三年行動(dòng)堅(jiān)持“兩個(gè)一以貫之”，全面落實(shí)黨建工作總體要求進(jìn)章程，黨委（黨組）書(shū)記、董事長(zhǎng)“一肩挑”，黨務(wù)工作機(jī)構(gòu)設(shè)置、力量配備、經(jīng)費(fèi)保障，黨建責(zé)任考核等重點(diǎn)任務(wù)。堅(jiān)持和完善雙向進(jìn)入、交叉任職的領(lǐng)導(dǎo)體制，對(duì)黨組織書(shū)記同時(shí)擔(dān)任企業(yè)其他主要領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的企業(yè)，設(shè)立1名專職抓企業(yè)黨建工作的副書(shū)記并進(jìn)入董事會(huì)等。大力推進(jìn)黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理制度化、規(guī)范化、程序化，出臺(tái)了加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)以及企業(yè)黨委參與重大問(wèn)題決策的系列制度，進(jìn)一步明確黨委（黨組）在決策執(zhí)行監(jiān)督各環(huán)節(jié)的權(quán)責(zé)和工作方式，規(guī)范前置把關(guān)程序，國(guó)有企業(yè)黨委發(fā)揮“把方向、管大局、保落實(shí)”的作用得到廣泛思想認(rèn)同和制度保障，黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用、參與重大問(wèn)題決策的實(shí)現(xiàn)途徑在實(shí)踐中進(jìn)行了積極探索并取得明顯成效。堅(jiān)持國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、經(jīng)理層中的黨員每年定期向黨委（黨組）報(bào)告?zhèn)€人履職和廉潔自律情況，上級(jí)黨組織對(duì)國(guó)有企業(yè)紀(jì)檢組組長(zhǎng)（紀(jì)委書(shū)記）實(shí)行委派制度和定期輪崗制度，紀(jì)檢組組長(zhǎng)（紀(jì)委書(shū)記）可列席董事會(huì)和董事會(huì)專門委員會(huì)的會(huì)議。積極探索由董事會(huì)市場(chǎng)化選聘經(jīng)理層成員，在董事會(huì)選聘經(jīng)理層成員工作中，上級(jí)黨組織及其組織部門、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)黨委發(fā)揮確定標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范程序、參與考察、推薦人選等作用。可以說(shuō)，國(guó)企改革三年行動(dòng)推動(dòng)完善了系列制度和體制機(jī)制，把黨的領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)嵌到公司治理之中，使各治理主體權(quán)責(zé)法定、權(quán)責(zé)透明、相互制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，既充分發(fā)揮企業(yè)黨委“把方向、管大局、保落實(shí)”的領(lǐng)導(dǎo)作用，又充分發(fā)揮董事會(huì)“定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)”和經(jīng)理層“謀經(jīng)營(yíng)、抓落實(shí)、強(qiáng)管理”的重要作用，有效防止股東權(quán)利虛化、董事會(huì)失靈、經(jīng)理層內(nèi)部人控制等問(wèn)題，對(duì)國(guó)企治理理論、國(guó)企治理實(shí)踐和國(guó)企治理制度進(jìn)行了具有原創(chuàng)性、獨(dú)創(chuàng)性的重大創(chuàng)新，形成了同我們黨集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)的國(guó)家治理體系相適應(yīng)、同黨的領(lǐng)導(dǎo)相統(tǒng)一、同社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相融合、同其他制度安排相銜接的中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度和公司治理模式，為各國(guó)公司治理實(shí)踐貢獻(xiàn)了中國(guó)方案。

加強(qiáng)國(guó)資監(jiān)管與強(qiáng)化國(guó)企獨(dú)立市場(chǎng)主體地位實(shí)現(xiàn)有機(jī)結(jié)合。習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管和國(guó)有企業(yè)改革的重要論述，強(qiáng)調(diào)的都是“完善”“健全”，充分體現(xiàn)了黨中央和總書(shū)記對(duì)現(xiàn)行國(guó)有資產(chǎn)管理體制的充分肯定。三年來(lái)，按照以管資本為主加強(qiáng)國(guó)資監(jiān)管的要求，各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法依規(guī)建立和完善出資人監(jiān)管權(quán)力和責(zé)任清單，突出監(jiān)督重點(diǎn)，整合監(jiān)督力量，初步形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督體系；國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面履行國(guó)有企業(yè)出資人職責(zé)、專司國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)、負(fù)責(zé)國(guó)有企業(yè)黨的建設(shè)職責(zé)三項(xiàng)職責(zé)相統(tǒng)一，推動(dòng)管資本與管黨建相結(jié)合、履行出資人職責(zé)與履行國(guó)資監(jiān)管職責(zé)相結(jié)合、黨內(nèi)監(jiān)督與出資人監(jiān)督相結(jié)合，充分發(fā)揮專業(yè)化、體系化、法治化監(jiān)管優(yōu)勢(shì)，打造業(yè)務(wù)監(jiān)督、綜合監(jiān)督、責(zé)任追究“三位一體”的出資人監(jiān)督閉環(huán)，構(gòu)建形成全國(guó)國(guó)資監(jiān)管大格局。國(guó)有企業(yè)公司制改制全面完成，從法律上、制度上進(jìn)一步厘清了政府與企業(yè)的職責(zé)邊界；以“管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減”為顯著標(biāo)志的三項(xiàng)制度改革、全要素市場(chǎng)化配置全面破冰破局，以經(jīng)理層成員任期制和契約化管理為核心的新型經(jīng)營(yíng)責(zé)任制基本建立，經(jīng)理層簽約實(shí)現(xiàn)全覆蓋，截至2022年年底，中央企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)上崗的管理人員人數(shù)占比約60.1%，各級(jí)企業(yè)末等調(diào)整和不勝任退出的管理人員占比約6.9%。國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整全面優(yōu)化，剝離國(guó)有企業(yè)辦社會(huì)職能和解決歷史遺留問(wèn)題，退休人員基本實(shí)現(xiàn)社會(huì)化管理，上市公司股權(quán)激勵(lì)、國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)或分紅激勵(lì)、員工持股等一系列激勵(lì)工具不斷推出，投資公司和運(yùn)營(yíng)公司由試點(diǎn)轉(zhuǎn)入持續(xù)深化，混合所有制改革積極穩(wěn)妥深化等。這些工作任務(wù)的同步推進(jìn)，既有力促進(jìn)了政企分開(kāi)、政資分開(kāi)、所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離，全面落實(shí)了國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，也有力維護(hù)了國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)主體地位，推動(dòng)了國(guó)有企業(yè)與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的深度融合，同時(shí)把進(jìn)一步完善公司治理、健全和完善董事會(huì)功能擺在了更加迫切、更為重要的地位。

董事會(huì)治理制度建設(shè)與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制有機(jī)銜接。三年來(lái)，國(guó)務(wù)院國(guó)資委堅(jiān)持市場(chǎng)化方向、打造現(xiàn)代企業(yè)這一目標(biāo)，抓住應(yīng)建盡建、配齊建強(qiáng)、規(guī)范運(yùn)作、落實(shí)職權(quán)等四大關(guān)鍵環(huán)節(jié)，國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)董事會(huì)應(yīng)建盡建，基本實(shí)現(xiàn)外部董事占多數(shù)。不斷完善董事會(huì)治理的制度體系，落實(shí)董事會(huì)職權(quán)，增強(qiáng)集團(tuán)董事會(huì)的獨(dú)立性、權(quán)威性和整體功能，推進(jìn)董事會(huì)建設(shè)向子企業(yè)延伸拓展，切實(shí)發(fā)揮董事會(huì)定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)決策作用。出臺(tái)董事會(huì)工作規(guī)則，明確董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃研究、編制、實(shí)施、評(píng)估的閉環(huán)管理體系，依照法定程序和公司章程決策企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)推動(dòng)完善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)部控制體系、合規(guī)管理體系和違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系，有效識(shí)別研判、推動(dòng)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)審議重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)，重點(diǎn)研判其合法合規(guī)性、與出資人要求的一致性、與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的契合性、風(fēng)險(xiǎn)與收益的綜合平衡性等。以增強(qiáng)活力、提高效率為目標(biāo)，積極推進(jìn)落實(shí)董事職權(quán)以及董事會(huì)授權(quán)管理體系，進(jìn)一步落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任，全面推行經(jīng)理層成員任期制和契約化管理；推動(dòng)中央企業(yè)落實(shí)子企業(yè)董事會(huì)職權(quán)，重點(diǎn)是中長(zhǎng)期發(fā)展決策權(quán)、經(jīng)理層成員選聘權(quán)、經(jīng)理層成員業(yè)績(jī)考核權(quán)、經(jīng)理層成員薪酬管理權(quán)、職工工資分配管理權(quán)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理權(quán)等6項(xiàng)職權(quán)，提升直接參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的中央企業(yè)子企業(yè)董事會(huì)行權(quán)履職能力，強(qiáng)化企業(yè)獨(dú)立市場(chǎng)主體地位、有效激發(fā)企業(yè)的內(nèi)生動(dòng)力和活力。完善了外部董事選聘管理、報(bào)酬待遇、履職支撐；完善董事會(huì)和董事評(píng)價(jià)辦法、董事會(huì)報(bào)告重大情況等制度，董事會(huì)向經(jīng)理層授權(quán)的管理制度，明確授權(quán)原則、管理機(jī)制、事項(xiàng)范圍和權(quán)限條件等，全部中央企業(yè)集團(tuán)公司和1萬(wàn)多戶重要子企業(yè)制定了黨委（黨組）前置研究討論重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)清單等，基本形成與我們黨集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)優(yōu)勢(shì)相適應(yīng)、與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相協(xié)調(diào)的一系列制度辦法，為董事會(huì)規(guī)范有效運(yùn)行提供了基本遵循，有力促進(jìn)各治理主體各司其職、規(guī)范履職，使國(guó)有企業(yè)的制度優(yōu)勢(shì)更好轉(zhuǎn)化為治理效能。

以新一輪改革深化提升行動(dòng)為契機(jī)推動(dòng)董事會(huì)有效運(yùn)作

國(guó)企改革三年行動(dòng)在健全董事會(huì)、完善公司治理方面取得了明顯成效，但依然存在需要解決的問(wèn)題，需要在新一輪國(guó)企改革深化提升行動(dòng)中加以解決。

深化提升對(duì)現(xiàn)代公司治理的認(rèn)識(shí)，把握好董事會(huì)建設(shè)的原則。建立董事會(huì)、完善公司治理并不是新鮮事物，1994年開(kāi)始百戶現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)的時(shí)候，試點(diǎn)企業(yè)就根據(jù)公司法建立了國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)，上市公司也建立了董事會(huì)，還引入了獨(dú)立董事制度。形式上建立起董事會(huì)并不難，完全可以在很短的時(shí)間內(nèi)完成。但是如果這些董事會(huì)不能在實(shí)際運(yùn)作中真正到位、真正發(fā)揮作用，結(jié)果會(huì)適得其反，甚至導(dǎo)致人們對(duì)“董事會(huì)”制度本身失去信心。初期由于董事會(huì)的構(gòu)成、來(lái)源、評(píng)價(jià)、約束等問(wèn)題，基本上沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用，后來(lái)國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)很多都被取消了，以至于2004年國(guó)務(wù)院國(guó)資委在中央企業(yè)推行董事會(huì)試點(diǎn)時(shí)，一個(gè)重要工作是解決大家對(duì)董事會(huì)作用的認(rèn)識(shí)問(wèn)題。目前，董事會(huì)的重要性已經(jīng)得到了比較廣泛的認(rèn)同，在法律上也是必設(shè)機(jī)關(guān)，黨中央和國(guó)家有關(guān)部門就董事會(huì)建設(shè)提出一系列要求、出臺(tái)一系列規(guī)定，對(duì)董事會(huì)建設(shè)重要性給予充分肯定。但是，企業(yè)中對(duì)健全董事會(huì)仍然存在一定的認(rèn)識(shí)誤區(qū)，把董事會(huì)與公司治理割裂開(kāi)來(lái)，或者把董事會(huì)作為公司治理的全部，不考慮企業(yè)規(guī)模大小、處于生命周期的哪一個(gè)階段、決策事項(xiàng)的多少等因素，片面機(jī)械地理解國(guó)務(wù)院國(guó)資委“應(yīng)建盡建”的要求，把建立董事會(huì)等同于完善公司治理。事實(shí)上，公司法也并沒(méi)有要求所有公司制企業(yè)都要設(shè)立董事會(huì)，通過(guò)對(duì)經(jīng)合組織（OECD）國(guó)家公司治理比較研究發(fā)現(xiàn)，西方國(guó)家的公司制企業(yè)也沒(méi)有全部設(shè)立董事會(huì)，即使要設(shè)立董事會(huì)也要遵循一定的設(shè)立原則，符合投資人協(xié)議的要求。另外，董事會(huì)究竟應(yīng)該代表誰(shuí)的認(rèn)識(shí)問(wèn)題也影響董事會(huì)建設(shè)的原則，“獨(dú)立董事代表中小股東利益”的說(shuō)法事實(shí)上是站不住腳的。從規(guī)范的公司治理本質(zhì)上看，董事會(huì)是由全體股東選舉產(chǎn)生的，董事會(huì)應(yīng)該代表整個(gè)公司的利益從而代表全體股東以及國(guó)家的利益，而不是僅代表某個(gè)股東，對(duì)于未派出代表的股東，董事會(huì)必須給予同等保護(hù)。同時(shí)，董事會(huì)還要考慮更多的利益相關(guān)者，涉及員工（包括高管）、債權(quán)人（包括銀行）、供應(yīng)商、客戶、消費(fèi)者、社會(huì)居民等。明確董事會(huì)代表所有利益相關(guān)者，對(duì)公司健康可持續(xù)發(fā)展、發(fā)揮國(guó)有企業(yè)“六種力量”的作用顯得尤為重要。

深化提升完善公司治理機(jī)制，落實(shí)好董事會(huì)職權(quán)。公司治理并不是一個(gè)純粹的理論問(wèn)題，而是扎根國(guó)情、立足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際、遵循市場(chǎng)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律的實(shí)踐性問(wèn)題。經(jīng)合組織也認(rèn)為，“好的或有效的公司治理制度是具有國(guó)家特征的，它必須與本國(guó)的市場(chǎng)特征、制度環(huán)境以及社會(huì)傳統(tǒng)相協(xié)調(diào)?！眹?guó)企改革三年行動(dòng)推動(dòng)了國(guó)有公司治理實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)性重塑、更加成熟定型，新一輪國(guó)企改革深化提升行動(dòng)，需要堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，進(jìn)一步破除“現(xiàn)代化就是西方化”的理論束縛、思維束縛和模式束縛，開(kāi)辟社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下國(guó)有公司治理的新境界，按照既定方針和原則，協(xié)調(diào)有序逐步落實(shí)董事會(huì)應(yīng)有的職權(quán)，讓董事會(huì)承擔(dān)它能夠擔(dān)得起的應(yīng)有職責(zé)，實(shí)現(xiàn)責(zé)權(quán)對(duì)等、獎(jiǎng)罰分明。落實(shí)董事會(huì)職權(quán)（包括落實(shí)其他治理主體的職權(quán)），要與市場(chǎng)機(jī)制的完善、其他改革的協(xié)同配套、國(guó)資監(jiān)管力度和方式手段等結(jié)合起來(lái)，既要考慮國(guó)情也要考慮發(fā)展階段，否則即使把權(quán)力放給董事會(huì)也不可能獲得好的效果。如2009年國(guó)務(wù)院國(guó)資委落實(shí)了部分中央企業(yè)董事會(huì)選聘經(jīng)理人的權(quán)力，但實(shí)際落實(shí)效果并不理想。落實(shí)董事會(huì)職權(quán)要堅(jiān)持系統(tǒng)觀念、積極穩(wěn)妥，歷史上我們已經(jīng)在國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)上反復(fù)過(guò)一次，這次要往深里走、往實(shí)里走，不能夠再反復(fù)。國(guó)企改革三年行動(dòng)已經(jīng)為落實(shí)董事會(huì)職權(quán)做了很好的鋪墊，如混合所有制改革、職業(yè)經(jīng)理人制度、任期制和契約化管理以及三項(xiàng)制度改革，加上市場(chǎng)機(jī)制的逐步完善、社會(huì)監(jiān)督逐步加強(qiáng)等，董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層選聘權(quán)、監(jiān)督權(quán)、考核獎(jiǎng)懲權(quán)等，應(yīng)在新一輪國(guó)企改革深化提升行動(dòng)中取得重大突破。要遵照習(xí)近平總書(shū)記明確指出的“三個(gè)有利于”要求落實(shí)董事會(huì)職權(quán)，遵循市場(chǎng)化改革的原則，充分考慮到董事會(huì)有效發(fā)揮作用與股東會(huì)希望董事會(huì)發(fā)揮什么樣的作用有關(guān)，與市場(chǎng)機(jī)制以及廣義的其他治理主體的作用有關(guān)，也與董事會(huì)履職保障、各治理主體的運(yùn)行機(jī)制等有密切的關(guān)系，既要敢于先行先試，也要防止出現(xiàn)權(quán)力真空?？傮w上看，目前董事會(huì)不具有能夠?qū)Ω吖墚a(chǎn)生“觸動(dòng)”的管理權(quán)限，在高管副職考核、薪酬分檔上的作用有限，在投資、財(cái)務(wù)等具體事項(xiàng)上決策權(quán)也不夠完善，有時(shí)只是擔(dān)負(fù)了“二傳手”的作用。建議在實(shí)施市場(chǎng)化選聘經(jīng)理層、職業(yè)經(jīng)理人、對(duì)經(jīng)理層實(shí)行契約化管理以及混合所有制的企業(yè)，率先探索落實(shí)董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層和關(guān)鍵崗位人員的管理權(quán)等。同時(shí)，加強(qiáng)股東會(huì)（國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)）對(duì)企業(yè)改革發(fā)展全過(guò)程的監(jiān)督和事后追責(zé)，加強(qiáng)股東會(huì)（國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)）對(duì)董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和與董事會(huì)的密切溝通，避免出現(xiàn)股東會(huì)（國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)）要求“回傳”的情況。

深化提升黨建與公司治理的融合，提高董事會(huì)運(yùn)作質(zhì)量和效率。實(shí)踐中，國(guó)有企業(yè)黨委會(huì)與董事會(huì)議事關(guān)系不順暢、功能定位不清晰、權(quán)責(zé)不對(duì)等以及錯(cuò)位越位、治理主體混同運(yùn)行的情況還比較普遍；有的企業(yè)黨組織對(duì)發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用認(rèn)識(shí)模糊，大事小事都上黨委會(huì)，“既管大局又抓具體”；有的企業(yè)把黨委會(huì)研究討論前置簡(jiǎn)單化，忽視其他治理主體的作用，董事會(huì)、經(jīng)理層就是走程序。公司治理主體各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的治理機(jī)制尚待完善。新一輪國(guó)企改革深化提升行動(dòng)，需要做更多深入細(xì)致的工作，進(jìn)一步厘清各治理主體在戰(zhàn)略引領(lǐng)、經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)防控等方面的職責(zé)程序，做到具體化、可操作、能落地。堅(jiān)持黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)是政治領(lǐng)導(dǎo)、思想領(lǐng)導(dǎo)、組織領(lǐng)導(dǎo)的有機(jī)統(tǒng)一，企業(yè)黨組織重點(diǎn)是把好政治方向、嚴(yán)格管黨治黨、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各方、主導(dǎo)選人用人、領(lǐng)導(dǎo)群團(tuán)工作，確保企業(yè)在黨中央決策部署的大局下行動(dòng)，議大事、抓重點(diǎn)，總攬全局、協(xié)調(diào)各方，加強(qiáng)集體領(lǐng)導(dǎo)，推進(jìn)科學(xué)決策，支持股東會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)理等其他治理主體依法行使職權(quán)、履行義務(wù)，推動(dòng)企業(yè)全面履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任和社會(huì)責(zé)任，凝心聚力推動(dòng)企業(yè)改革發(fā)展。對(duì)企業(yè)重大問(wèn)題決策的參與作用，是發(fā)揮黨領(lǐng)導(dǎo)作用的重要內(nèi)容，是把不同治理主體的具體目標(biāo)統(tǒng)一到總體目標(biāo)的具體途徑，是黨組織發(fā)揮其他作用的必備基本條件。離開(kāi)了對(duì)企業(yè)重大問(wèn)題決策的參與，不但黨組織的其他作用難以有效發(fā)揮，治理主體之間的“無(wú)縫銜接”也難以實(shí)現(xiàn)。黨組織參與決策要聚焦于決策事項(xiàng)是否貫徹落實(shí)習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想，符合黨的路線方針政策；是否與黨和國(guó)家的戰(zhàn)略部署相契合，與加強(qiáng)黨的建設(shè)、全面從嚴(yán)治黨相適應(yīng)，與上級(jí)黨委和國(guó)資委的監(jiān)管要求相一致；是否有利于提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值；是否符合法律法規(guī)的要求，符合本企業(yè)的功能定位和總體發(fā)展方向；是否維護(hù)社會(huì)公眾利益和職工合法權(quán)益，符合民主、科學(xué)的決策程序。黨委要支持和保障董事會(huì)和其他治理主體發(fā)揮應(yīng)有的作用，在健全黨對(duì)國(guó)有企業(yè)全面領(lǐng)導(dǎo)的體制機(jī)制、更好促進(jìn)各治理主體發(fā)揮作用，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的治理機(jī)制上積極作為。比如，外部董事目前獲取企業(yè)信息的時(shí)間、范圍和內(nèi)容基本上由企業(yè)決定，形成被動(dòng)接受信息狀態(tài)，使得外部董事在決策時(shí)可能出現(xiàn)信息不足或信息被過(guò)濾情況。又比如，董事會(huì)秘書(shū)和董事會(huì)辦公室承擔(dān)了企業(yè)董事會(huì)制度建設(shè)的平臺(tái)職能，其功能的發(fā)揮實(shí)際上是企業(yè)建設(shè)董事會(huì)制度成敗的關(guān)鍵因素，但是實(shí)踐中并沒(méi)有獲得足夠的重視。再如保障審計(jì)工作的獨(dú)立性不夠，審計(jì)部門向董事會(huì)負(fù)責(zé)的工作機(jī)制還不健全等，這些都會(huì)影響董事會(huì)決策質(zhì)量和運(yùn)行效率，需要在實(shí)踐中積極探索有效的辦法和解決途徑。

深化提升體制機(jī)制建設(shè)，鞏固董事會(huì)治理效果。國(guó)企改革深化提升需要在體制機(jī)制建設(shè)上再發(fā)力，以鞏固提升董事會(huì)治理效能。這次董事會(huì)建設(shè)與以往最大的不同是引入了外部董事制度，如果股東（出資人）在組織管理、信息溝通等方面，與外部董事的密切程度還不如與經(jīng)理層之間，可能會(huì)出現(xiàn)把外部董事視為企業(yè)組織體制外的聘用人員、作為“外部專家”對(duì)待的情況，勢(shì)必影響外部董事和董事會(huì)的權(quán)威性；對(duì)外部董事的考核評(píng)價(jià)，目前仍沿用傳統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)干部評(píng)價(jià)方式，被管理對(duì)象（任職企業(yè)）事實(shí)上成為評(píng)價(jià)董事的主體，造成外部董事可能會(huì)盡量迎合企業(yè)意愿，不愿發(fā)表不同意見(jiàn)，間接成為“企業(yè)內(nèi)部人”的附庸。同時(shí)，外部董事的來(lái)源不夠廣泛、儲(chǔ)備不足以及激勵(lì)與約束機(jī)制不健全等也會(huì)影響有效發(fā)揮董事會(huì)的作用。如專兼職外部董事差異化，“同工不同酬”，而且與任職企業(yè)發(fā)展成果關(guān)系不大，可能造成外部董事缺乏為企業(yè)負(fù)責(zé)的內(nèi)在動(dòng)力。新一輪國(guó)企改革深化提升行動(dòng)，需要進(jìn)一步加強(qiáng)外部董事制度建設(shè)，提升兼職外部董事的“組織地位”，建立健全符合外部董事特點(diǎn)的考核和綜合激勵(lì)約束體系?？梢蕴剿饕詫?duì)董事會(huì)決策、企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展為主建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，評(píng)價(jià)主體以上級(jí)部門、管理機(jī)構(gòu)為主，企業(yè)評(píng)價(jià)以反映意見(jiàn)，促進(jìn)工作提升為主，不過(guò)多納入考評(píng)權(quán)重；探索建立如職務(wù)晉升制度（特別是針對(duì)專職董事）、長(zhǎng)期或延期報(bào)酬、履職榮譽(yù)制度、責(zé)任追究制度等。需要根據(jù)市場(chǎng)機(jī)制的完善和企業(yè)建設(shè)董事會(huì)的規(guī)范、有效程度，逐步落實(shí)董事會(huì)高管經(jīng)營(yíng)考核權(quán)、薪酬決定權(quán)和副職高管人員的選聘權(quán)，在配強(qiáng)和賦予董事會(huì)相關(guān)職權(quán)的同時(shí)，加強(qiáng)監(jiān)督資源整合、經(jīng)理人員的職業(yè)化，實(shí)現(xiàn)黨管干部與董事會(huì)、經(jīng)理層在選人用人方面權(quán)力的有機(jī)結(jié)合。要結(jié)合實(shí)際進(jìn)一步發(fā)揮董事長(zhǎng)（黨委書(shū)記）在優(yōu)化內(nèi)部制衡機(jī)制的作用，董事長(zhǎng)不僅是董事會(huì)召集人，也要承擔(dān)代表董事會(huì)監(jiān)督經(jīng)營(yíng)層工作的職責(zé)等，把握與監(jiān)控經(jīng)營(yíng)情況，必要時(shí)提出建議或及時(shí)叫停，這不僅是董事長(zhǎng)（黨委書(shū)記）的責(zé)任要求，也是董事會(huì)和每位董事代表出資人對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管控負(fù)責(zé)的要求。董事長(zhǎng)對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督、檢查，不能看作是對(duì)具體業(yè)務(wù)的“直接指揮”。與此相適應(yīng)，逐步建立完善有別于經(jīng)理層的董事長(zhǎng)的考核與激勵(lì)機(jī)制，要高度重視董事長(zhǎng)在一個(gè)企業(yè)的“領(lǐng)軍”作用，對(duì)董事會(huì)和其他治理主體有效發(fā)揮作用的核心作用，不能把董事長(zhǎng)等同于一般的經(jīng)營(yíng)管理者。

作者系國(guó)務(wù)院國(guó)資委原企業(yè)改組局副局長(zhǎng)，

中央企業(yè)董事會(huì)試點(diǎn)工作辦公室原副主任