國有企業(yè)黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)的方式與保障

鄭 軍

（廣西師范大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院，桂林 541004）

引 言

當前，國有企業(yè)公司治理進入新的發(fā)展階段，面臨新的挑戰(zhàn)。加快探索既符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求又符合我國國情的公司治理結(jié)構(gòu)刻不容緩。理論上，公司治理結(jié)構(gòu)是用來處理不同利益相關(guān)者，如股東、管理者和職工等不同群體之間的關(guān)系，以達到營利目標的制度安排。但我國國有企業(yè)不僅著眼于經(jīng)濟目的，還擔當著維護社會整體穩(wěn)定與落實國家政策方針的責(zé)任。而要實現(xiàn)這一目的，公司治理體系就必須堅持把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各環(huán)節(jié)，明確和落實黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，做到組織落實、干部到位、職責(zé)明確、監(jiān)督嚴格。

近年來，學(xué)者們圍繞著國有企業(yè)黨組織參與公司治理進行了多方面的研究，大致可以將其分為兩方面。一方面，國有企業(yè)黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)起到了監(jiān)督和治理作用，能夠有效緩解“內(nèi)部人控制”問題，有助于抑制高管的超額薪酬獲取，降低發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險。在外部監(jiān)督作用上，黨組織參與公司治理能防止并購中的國有資產(chǎn)流失，使國有企業(yè)更傾向于聘用大規(guī)模的會計師事務(wù)所。另一方面，國有企業(yè)黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)有益于企業(yè)提升治理效率和整體績效水平。馬連福等發(fā)現(xiàn)國有企業(yè)中黨組織參與治理對國企治理水平和董事會效率均有顯著的正向影響；黃文鋒則從董事會等級這一角度出發(fā)，發(fā)現(xiàn)黨組織參與能夠促進董事會非正式等級平等化，從而提升企業(yè)績效。但是現(xiàn)有文獻研究大部分只是對黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)后的經(jīng)濟后果進行了分析。為了進一步優(yōu)化黨組織參與下的國企治理結(jié)構(gòu)，本文把國有企業(yè)在我國經(jīng)濟建設(shè)中的特殊地位作為破題關(guān)鍵，為開拓符合我國國情的現(xiàn)代化企業(yè)道路提供一些借鑒意義。

一、國有企業(yè)視角下黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)的獨特優(yōu)勢

研究國有企業(yè)黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)這一問題的首要之義在于對國有企業(yè)在我國的特殊意義有一個正確的理解。簡單來說，就是國有企業(yè)不僅具有經(jīng)濟屬性，還擁有著鮮明的政治屬性和社會屬性。

（一）有利于國有企業(yè)嚴格履行多重責(zé)任

國有企業(yè)的特殊性歸根結(jié)底在于它的所有權(quán)的歸屬是全體公民，其所擁有的資產(chǎn)是屬于所有人民共有的。因此，國有企業(yè)既要承擔促進社會發(fā)展的重任，也要一并肩負鞏固我國國民經(jīng)濟基礎(chǔ)和黨的執(zhí)政基礎(chǔ)這兩大職責(zé)。首先，國有企業(yè)的經(jīng)濟責(zé)任在于提高營利能力，追求實現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化，確保國有資產(chǎn)的保值增值。其次，國有企業(yè)的社會目的在于承擔公共職能，積極參與提供公益性服務(wù)，平衡廣大人民群眾和利益相關(guān)者的整體利益，為國家調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟、增加社會福祉與提高人民生活質(zhì)量發(fā)揮重要作用。最后，國有企業(yè)的政治目的在于助力中國共產(chǎn)黨為了國家長遠發(fā)展所提出的戰(zhàn)略性方針或政策在國有企業(yè)內(nèi)的貫徹實施。

（二）有利于國有企業(yè)均衡地實現(xiàn)多元目標

國有企業(yè)的經(jīng)濟、社會和政治多重屬性的共存催生了其經(jīng)營目的的多元性，這就要求國有企業(yè)在追求經(jīng)濟目標的同時也必須實現(xiàn)與其產(chǎn)權(quán)性質(zhì)相匹配的社會和政治目標。那么如何保障國有企業(yè)在追求經(jīng)濟效益最大化的同時又不偏離其社會和政治目標呢？這個問題同時也是國有企業(yè)黨組織需要嵌入公司治理結(jié)構(gòu)的最大原因所在。已有研究表明，黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)有助于國有企業(yè)協(xié)調(diào)融合其經(jīng)濟目標、社會目標和政治目標。首先，黨組織嵌入有助于國有企業(yè)實現(xiàn)其政治目標，確保國家發(fā)展戰(zhàn)略在國有企業(yè)中的嚴格落實，發(fā)揮政治保障和內(nèi)部監(jiān)督作用，有助于避免國有企業(yè)發(fā)生重大決策失誤，增強國有企業(yè)的抗風(fēng)險能力。其次，黨組織嵌入有助于國有企業(yè)實現(xiàn)其社會目標，能夠改善和調(diào)節(jié)收入分配，縮減貧富差距以避免兩極分化問題。

二、國有企業(yè)黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)的方式

事實上，國有企業(yè)自誕生之日起，就與中國共產(chǎn)黨、社會主義制度及社會主義國家政權(quán)形成了極為密切的關(guān)系。國有企業(yè)黨組織如何靈活嵌入公司治理結(jié)構(gòu)，怎樣把這兩種不同的體系有機融合在一起，黨組織嵌入國有企業(yè)的方式也在摸索中慢慢完善。

（一）“雙向進入，交叉任職”的嵌入方式

隨著我國國有企業(yè)在現(xiàn)代化企業(yè)建設(shè)道路上的不斷前行，如今的現(xiàn)代企業(yè)制度中出現(xiàn)了股東會、董事會、監(jiān)事會這三個新的公司內(nèi)部機構(gòu)，形成了與國有企業(yè)原有的組織機構(gòu)，如黨委會、職工代表大會、工會共存的局面。但在國有企業(yè)的經(jīng)營決策中，二者經(jīng)常會發(fā)生權(quán)力與職責(zé)重疊或矛盾的問題。為了緩解這一矛盾，2000 年黨中央第一次在文件中明確提出了“雙向進入，交叉任職”的領(lǐng)導(dǎo)體制，為黨組織參與國有企業(yè)治理提供了組織層面上的具體方向和路徑，對進一步強化黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)起到了促進作用。但是，“雙向進入，交叉任職”的領(lǐng)導(dǎo)體制仍然存在對黨的領(lǐng)導(dǎo)作用認識不足的問題，黨組織往往在重大事項的決策中只發(fā)揮“參與決策”的作用。為了改善這種情況，2015 年頒布的《中國共產(chǎn)黨黨組工作條例（試行）》第十五條規(guī)定：“涉及國家宏觀調(diào)控、國家發(fā)展戰(zhàn)略、國家安全等重大經(jīng)營管理事項應(yīng)當經(jīng)黨組研究討論后由董事會或者經(jīng)理層作出決定?！薄坝懻撉爸谩钡臎Q策方式由此誕生。

（二）“討論前置”的嵌入方式

“討論前置”機制的提出與實踐優(yōu)化了原有的國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)在重要事項上的處理。最直觀的變化在于簡化了之前國有企業(yè)在做出決策后的報備程序，提高國有企業(yè)的經(jīng)營效率。比如，以往國有企業(yè)管理層和黨組織在做出決策后，還要上報上級相關(guān)部門審批后才能實施，大部分審批耗時較久，而“討論前置”機制的設(shè)立縮短了決策反應(yīng)的時間，優(yōu)化了決策實施通道。橫向上，構(gòu)建了黨委黨組的決策分工機制，即黨委決定是否能做的原則問題，管理層決定做不做、怎么做的利弊問題；縱向上，區(qū)分了國有企業(yè)黨委和黨的基層組織，分別賦予前者發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用的決策職能與后者圍繞生產(chǎn)經(jīng)營開展工作的執(zhí)行職能。在公司治理結(jié)構(gòu)中各司其職，黨組在企業(yè)高管層參與決策，發(fā)揮黨組織把關(guān)定向的領(lǐng)導(dǎo)作用。其中需要注意的是黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用并不意味著其掌控所有的決策權(quán)，而是享有否決權(quán)，最終的決策權(quán)還是由管理層做出。

（三）兩種嵌入方式的優(yōu)勢互補

“雙向進入，交叉任職”的領(lǐng)導(dǎo)體制有效抑制了內(nèi)部人控制問題，強化了黨組織的領(lǐng)導(dǎo)地位。這種嵌入方式相當于一種分散性的成員嵌入，它的不足之處在于比較依賴于個人的素質(zhì)和能力。而“討論前置”的參與方式就可以很好地彌補這一不足，它是一種集中性的組織嵌入模式，是存在于公司股東會、董事會、監(jiān)事會等法定機構(gòu)外獨立的決策主體。在公司內(nèi)部治理機構(gòu)在對重大事項進行決策之前先由黨委進行決策，黨委決策通過后再交由公司內(nèi)部決策層定奪。

另外，“討論前置”機制在一些非“三重一大”事項的日常決議中不能很好地發(fā)揮作用，而“交叉任職”的崗位設(shè)計剛好能夠替代前者行使監(jiān)督和建議的權(quán)利，特別是在公司日常經(jīng)營活動方面，進入管理層的黨組成員能夠第一時間獲取最新信息。在整體運行機制中這兩套嵌入模式互相查缺補漏，能夠使國有企業(yè)產(chǎn)生更好的經(jīng)濟和社會效益。

三、國有企業(yè)黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)的保障措施

國有企業(yè)中黨組織的性質(zhì)地位和職責(zé)功能得到有效的落實和發(fā)展，是國有企業(yè)在今后發(fā)展過程中行穩(wěn)致遠的“壓艙石”。為了提高經(jīng)營決策人員的業(yè)務(wù)水平和工作熱情，界定現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)中清晰的權(quán)力邊界，必須建立科學(xué)合理的績效考核制度和嚴格明確的責(zé)任追究制度，確保國企經(jīng)營決策人員的工作效率得到有力保障。

（一）重構(gòu)黨建工作的績效考核制度

建立黨建工作的績效考核體系必須滿足國有企業(yè)的政治屬性、經(jīng)濟屬性、社會屬性和企業(yè)自身發(fā)展的要求。要遵循五個構(gòu)建原則：一是堅持政治導(dǎo)向，緊扣“黨要管黨，從嚴治黨”的主體，發(fā)揮黨的領(lǐng)導(dǎo)作用；二是堅持融入中心，將黨建工作與企業(yè)的生產(chǎn)建設(shè)、經(jīng)營管理有效貫通，促進企業(yè)改革發(fā)展；三是堅持科學(xué)設(shè)計，注重考核體系的整體統(tǒng)一，做到定性與定量相結(jié)合；四是注重實效，著眼于企業(yè)實際，增強考核體系的針對性和有效性；五是堅持繼承創(chuàng)新，繼承以往實踐積累的經(jīng)驗，不斷創(chuàng)新考核體系?？己藨?yīng)該客觀公正，強化考核結(jié)果的運用。既要包括基準績效指標考核，即黨建工作結(jié)合并融入企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、穩(wěn)定等主要內(nèi)容作為考核指標，也要包括黨建基礎(chǔ)指標考核，包括黨的思想建設(shè)、組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)等方面的目標。對于兼任數(shù)個國有企業(yè)崗位的黨組成員，應(yīng)該把政績考核與業(yè)績考核相結(jié)合作為復(fù)合考核模式，必須貼近實際，加強針對性?？己私Y(jié)果應(yīng)該與黨內(nèi)和企業(yè)內(nèi)職位升遷和待遇提升掛鉤，作為獎勵懲處和選拔任用的依據(jù)，保證考核的權(quán)威性。

（二）建立權(quán)責(zé)明確的責(zé)任追究制度

問責(zé)機制一直是優(yōu)化企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的重要議題，主要目的是加強對中高層管理人員執(zhí)行決策、履行職責(zé)的監(jiān)察監(jiān)督。強調(diào)各層級“有權(quán)必有責(zé)，失責(zé)必追究”是問責(zé)的基本原則。若想有效問責(zé)，就要先明確行使權(quán)力的主體是誰，而“討論前置”的實施剛好塑造了權(quán)力邊界清晰的問責(zé)環(huán)境。如果“三重一大”決策事項出現(xiàn)了政治方面的問題，則主要追究黨組織的責(zé)任；相反，如果在決策方面出現(xiàn)了經(jīng)濟方面問題，則主要追究董事會、經(jīng)理層等行政管理班子的責(zé)任。黨組織紀檢監(jiān)察職能與監(jiān)事會監(jiān)督職能交織融合，切實履行監(jiān)督、執(zhí)紀和問責(zé)職能。圖1 展示了國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)在黨組織嵌入后的運行機制。

圖1 國有企業(yè)黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)框架圖

結(jié) 語

國有企業(yè)不斷優(yōu)化自身公司治理結(jié)構(gòu)離不開黨組織的查缺補漏作用。研究結(jié)果表明，因國有企業(yè)是集政治屬性、經(jīng)濟屬性和社會屬性于一體的特殊存在，這一特殊性必然要求黨組織的參與。本文站在國有企業(yè)的視角下，分析認為“雙向進入，交叉任職”和“討論前置”的嵌入方式創(chuàng)造了黨組和諧融入公司治理結(jié)構(gòu)的合理路徑，并構(gòu)筑績效考核制度與責(zé)任追究制度的保障措施，幫助國企整體治理結(jié)構(gòu)有序運行。這是超越西方企業(yè)管理模式的一種探索，也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益補充。本文所做的研究還具有局限性，研究內(nèi)容主要還是圍繞黨組織與公司治理結(jié)構(gòu)并存于企業(yè)內(nèi)部的一些治理環(huán)節(jié)或部分銜接節(jié)點來探討，沒有延伸到企業(yè)外部的某些行業(yè)環(huán)境的影響方式和治理作用，未來可以增加國有企業(yè)在黨組織嵌入下對外部市場環(huán)境影響的一些研究。