大慶市小額貸款公司經(jīng)營現(xiàn)狀及建議

王可欣

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163316）

大慶市小額貸款公司經(jīng)營現(xiàn)狀及建議

王可欣

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163316）

大慶市自2009年啟動小額貸款公司試點工作以來，小額貸款公司發(fā)展迅速，截至2016年1季度末，大慶市全轄小額貸款公司53家，成為區(qū)域金融體系的重要組成部分，在一定程度上緩解了“三農(nóng)”和小微企業(yè)的“融資難、融資貴”困境。但自2014年以來，受經(jīng)濟(jì)下行、經(jīng)營管理不善、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一等因素影響，小額貸款公司出現(xiàn)貸款投放減少、經(jīng)營困難等狀況，應(yīng)引起關(guān)注。

金融管理；貸款公司；對策建議

一、大慶市小額貸款公司特點

截至2016年1季度末，大慶市全轄共有53家經(jīng)省金融辦批準(zhǔn)成立的小額貸款公司，比年初減少2家，同比減少5家。其中，市區(qū)小額貸款公司有46家，肇源3家，肇州3家，林甸1家，注冊資本23.3億元，從業(yè)人員506人。大慶市小額貸款公司的發(fā)展呈現(xiàn)以下幾個特點：

1.貸款投放總量逐漸減少且降幅較大。截至2016年1季度末，全市小額貸款公司貸款余額為16.47億元，比年初減少1.73億元，同比下降17.4%。在貸款投放總量上，在經(jīng)歷較高增長之后，從2013年開始，全市小額貸款公司的貸款累計發(fā)放筆數(shù)和累計發(fā)放金額呈逐年遞減趨勢，且下降幅度較大，2014年和2015年貸款累計發(fā)放金額的降幅均在40%以上。

2.貸款結(jié)構(gòu)不合理，涉農(nóng)和小微占比低。2016年1季度末，全市小額貸款公司投向涉農(nóng)和小微企業(yè)的貸款余額為3.47億元，占全部貸款余額的比重僅為21.1%。其中，涉農(nóng)貸款余額1.24億元，占比7.5%，小微企業(yè)貸款余額2.22億元，占比13.5%。

3.凈利潤大幅減少，注銷家數(shù)增多。2015年，全市小額貸款公司共實現(xiàn)凈利潤0.14億元，比去年同期減少0.11億元，降幅達(dá)44%。凈利潤為負(fù)的小額貸款公司共有18家，占全部總數(shù)的三分之一。2015年全市共有3家小額貸款公司注銷，2016年1季度有2家公司注銷，還有3家小額貸款公司沒有業(yè)務(wù)發(fā)生，因經(jīng)營狀況不佳等原因已有一些小額貸款公司提出注銷申請。

4.不良貸款顯著增多。2014年以來，受經(jīng)濟(jì)下行、原油價量雙降等因素影響，導(dǎo)致一些小額貸款公司貸款難以收回。截至2016年1季度末，大慶市小額貸款公司的不良貸款余額為5392萬元，同比增加3039萬元，不良率為3.3%，比去年同期上升2.1個百分點。

二、小額貸款公司存在的問題

1.法律定位模糊，監(jiān)管力度不夠。根據(jù)《黑龍江省小額貸款公司管理辦法》（簡稱《管理辦法》），小額貸款公司屬于不吸收公眾存款、經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。其運(yùn)作和破產(chǎn)清算受《公司法》的規(guī)范，但作為經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的公司，又使其具有非銀行金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)，而在《公司法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中都沒有對小額貸款公司有明確規(guī)定。小額貸款公司定位模糊，使其不能從銀行業(yè)市場上拆借資金、不能從政策性銀行獲得資金支持，也不被中國人民銀行的資金結(jié)算系統(tǒng)納入。對其監(jiān)管涉及金融辦、銀監(jiān)會、人民銀行、工商等多個行政部門，相關(guān)部門對其經(jīng)營活動的監(jiān)管職責(zé)不明確，導(dǎo)致監(jiān)管處于混亂狀態(tài)，難以形成監(jiān)管合力，不利于小額貸款公司的競爭和長遠(yuǎn)發(fā)展。

2.融資渠道狹窄，后續(xù)資金不足?！逗邶埥⌒☆~貸款公司管理辦法》（簡稱《管理辦法》）規(guī)定：“小額貸款公司的經(jīng)營資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金以及來自不超過2個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金”“不得向內(nèi)部或外部集資、吸收或變相吸收公眾存款”“小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%”等。這意味著小額貸款公司的放貸資金主要來源于注冊資本金和少量銀行借款，不能吸收社會資金，其業(yè)務(wù)開展要受資本規(guī)模和銀行借貸成本的限制，“支農(nóng)”“支小”的作用有限。

3.內(nèi)控機(jī)制不完善，抗風(fēng)險能力弱。一部分小額貸款公司缺乏必要的風(fēng)險防范意識，對于一些資本規(guī)模小、信用水平低、無有效抵押擔(dān)保物的借款人，往往從追求短期利益和熟人關(guān)系的角度而給予放貸，信用貸款比重偏高，導(dǎo)致貸款存在較大的違約風(fēng)險。另一方面，目前尚未建立完善的小額貸款公司市場退出機(jī)制，缺乏市場約束使得部分小額貸款公司盲目放貸，忽視對借款人的資信審查，一旦發(fā)生大規(guī)模的違約現(xiàn)象，勢必導(dǎo)致大量小額貸款公司破產(chǎn)倒閉，甚至發(fā)生逃債和“跑路”的情況。

4.運(yùn)營成本過高，貸款利率偏高。按照《營業(yè)稅稅目注釋》，不論金融機(jī)構(gòu)還是其他單位，只要是發(fā)生將資金貸與他人使用的行為，均視為發(fā)生貸款行為，按“金融保險業(yè)”稅目征收營業(yè)稅，因此，盡管小額貸款公司不是金融機(jī)構(gòu)，但其經(jīng)營的小額貸款業(yè)務(wù)仍屬于“金融保險業(yè)”稅目的征稅范圍，即使貸款本金難以收回，但只要賬目上仍在計息就依然要繳稅。另外，小額貸款公司雖然發(fā)放涉農(nóng)貸款，但無法享受到對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠政策。較重的稅負(fù)導(dǎo)致小額貸款公司運(yùn)營成本過高，不利于小額貸款公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。

三、政策建議

1.明確小額貸款公司的法律地位和監(jiān)管主體。建議從法律上明確小額貸款公司的性質(zhì)和地位，為小額貸款公司的發(fā)展提供良好的法律環(huán)境。一方面明確小額貸款公司金融服務(wù)業(yè)的性質(zhì)，并根據(jù)其特殊性進(jìn)一步完善小額貸款公司的市場準(zhǔn)入條件、經(jīng)營范圍和退出機(jī)制，使其具體操作有法可依。另一方面，明確小額貸款公司的監(jiān)管主體，制定監(jiān)管目標(biāo)、原則、監(jiān)管的具體措施和相應(yīng)的法律責(zé)任，建立比較完善的小額貸款公司監(jiān)管框架。

2.拓寬小額貸款公司融資渠道。一是在防范風(fēng)險的前提下，對于經(jīng)營狀況良好的小額貸款公司適當(dāng)放寬其從商業(yè)銀行獲得融資的比例，以緩解其資金緊缺問題。二是制定相關(guān)法規(guī)細(xì)則，允許小額貸款公司吸納優(yōu)質(zhì)客戶的大數(shù)額存款，從“只貸不存”向“存貸兼營”過渡。三是允許小額貸款公司通過發(fā)行公司債券、轉(zhuǎn)股資等方式來增加可用資金，在風(fēng)險可控的前提下開發(fā)符合其特點的理財產(chǎn)品等。四是參照有關(guān)規(guī)定和經(jīng)驗，對小額貸款公司轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行作出規(guī)定，對經(jīng)營較好的小額貸款公司，為其提供轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行的機(jī)會和條件。

3.完善小額貸款公司的監(jiān)督和管理機(jī)制，加強(qiáng)對其風(fēng)險的防控。一是加強(qiáng)對小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查。明確規(guī)定其貸款業(yè)務(wù)的對象范圍、貸款額度和相關(guān)貸款程序，嚴(yán)格借款人資格和額度的評定，加強(qiáng)貸后的跟蹤和管理。鼓勵小額貸款公司接入人民銀行的征信系統(tǒng)，減少信息不對稱帶來的風(fēng)險隱患。二是加強(qiáng)對其利率水平的監(jiān)控。小額貸款公司設(shè)立的初衷是緩解涉農(nóng)和小微企業(yè)“融資難”“融資貴”的問題，應(yīng)建立并完善小額貸款公司利率監(jiān)控機(jī)制，凈化小額貸款公司發(fā)展環(huán)境，提高其社會認(rèn)可度。三是加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)，依法嚴(yán)厲打擊惡意逃廢金融債務(wù)的現(xiàn)象。

4.加大對小額貸款公司的稅收支持力度，營造其良好發(fā)展的外部環(huán)境。一方面，完善相關(guān)的稅收政策，為符合條件的小額貸款公司適當(dāng)減免營業(yè)稅和企業(yè)所得稅等稅費，對支持“三農(nóng)”和小微企業(yè)的小額貸款公司提供農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠。另一方面，通過制定和落實相關(guān)扶持政策，使小額貸款公司享受準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的待遇，引導(dǎo)商業(yè)銀行對經(jīng)營狀況良好的小額貸款公司適當(dāng)降低借貸利率，降低小額貸款公司的融資成本，為小額貸款公司爭取更多公平發(fā)展機(jī)會。

〔責(zé)任編輯：宋洪德〕

F830.3

A

1002-2341（2016）03-0154-02

2016-05-14

王可欣（1990-）女，黑龍江大慶人，科員，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，主要從事信貸政策研究。