養(yǎng)老第三支柱體系擴容持續(xù)支撐“有備而老”

文/本刊記者 劉怡然 責任編輯/胡珊

（上圖/劉怡然）寧波銀行工作人員為客戶講解銀行個人養(yǎng)老金產品，提供量身定制的養(yǎng)老規(guī)劃建議。

養(yǎng)老是每個人繞不開的話題。第七次全國人口普查結果顯示，中國60歲及以上人口占比為18.7%，人口老齡化程度進一步加深，社會養(yǎng)老體制改革任重道遠，如何“有備而老”成為迫在眉睫的問題。對此，黨的二十大報告提出，完善基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌制度，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。

當前，中國第一支柱基本養(yǎng)老保險基本健全，第二支柱企業(yè)（職業(yè)）年金制度初步建立并逐步完善，第三支柱個人養(yǎng)老金及其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務建設開始提速。2022年11月4日，人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)《個人養(yǎng)老金實施辦法》（以下簡稱《實施辦法》）。2022年12月1日，銀保監(jiān)會發(fā)布《關于開展養(yǎng)老保險公司商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務試點的通知》。寧波作為先行試點城市，將如何開展養(yǎng)老第三支柱體系擴容的相關工作？本刊記者邀請了相關部門負責人、專家為大家解讀。

嘉賓

中共寧波市委黨校社會和生態(tài)文明教研部主任 趙海平

寧波市人力社保局養(yǎng)老保險處處長 吳 駿

寧波市稅務局個人所得稅處處長 連 群

寧波銀保監(jiān)局人身險處處長 郁 勇

寧波銀行總行財富管理部總經理 朱菲菲

中國人壽保險股份有限公司寧波市分公司團體業(yè)務部總經理 黃奇國

（上圖/劉怡然）中國人壽寧波市分公司工作人員進行國壽“鑫享寶”專屬個人養(yǎng)老金保險產品的新單回訪工作。

（左下圖/劉怡然）市民通過“掌上12333”App在線上開立個人養(yǎng)老金賬戶。

（右下圖/劉怡然）市民在線上購買國壽“鑫享寶”專屬個人養(yǎng)老金保險產品。

問：養(yǎng)老第三支柱體系擴容有什么積極意義？

趙海平：推動第三支柱個人養(yǎng)老金及其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務發(fā)展是貫徹落實黨的二十大精神，規(guī)范發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系的重要舉措，能積極應對人口老齡化，促進經濟社會發(fā)展。

首先，養(yǎng)老第三支柱體系擴容有利于更好地滿足人民群眾多層次、多樣化的養(yǎng)老需求。隨著人民生活水平的不斷提高，人民群眾的養(yǎng)老需求也在向更高層次、更高質量發(fā)展。個人養(yǎng)老金和其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務皆采用自愿參加的方式，參加人退休后能夠多一份收入，讓老年生活更有保障、更有質量。

其次，養(yǎng)老第三支柱體系擴容有利于提升養(yǎng)老領域的市場化水平，推動養(yǎng)老方式轉變。比如，個人養(yǎng)老金采用市場化方式運作，養(yǎng)老金繳費存入個人賬戶中，可以用于購買符合規(guī)定的金融產品。買什么、什么時候買，都由參加人自主選擇、自主決定。個人養(yǎng)老金通過合理的市場化投資來實現養(yǎng)老資金的保值增值，有利于養(yǎng)老方式由儲蓄型向儲蓄型和投資型并舉轉變。

問：寧波開展個人養(yǎng)老金有什么優(yōu)勢？

吳駿：寧波作為國家試點城市，開展個人養(yǎng)老金先行試點是全市社會保險事業(yè)發(fā)展過程中具有標志性意義的大事、要事。寧波是副省級城市、全國5個計劃單列市之一，2022年全市實現地區(qū)生產總值15704.3億元，位列全國第十二；2022年全市居民人均可支配收入為68348元；2022年全市住戶存款余額為1.18萬億元，增長25.0%，增速提高15.1個百分點，創(chuàng)2015年新統(tǒng)計口徑以來新高，全市居民人均可支配收入和人均存款水平均居全國前列。2022年全市基本養(yǎng)老保險參保人數為626.1萬人?；诖?，寧波具有較好的經濟社會發(fā)展水平和養(yǎng)老保險參保基礎，個人養(yǎng)老金先行試點的條件和時機較為成熟。寧波市被納入國家首批個人養(yǎng)老金先行試點城市后，市委、市政府高度重視，迅速成立寧波市推動個人養(yǎng)老金先行試點工作領導小組，并把此項工作列入2023年全市重點工作。寧波將按照國家和省有關部署，扎實開展個人養(yǎng)老金先行試點工作。

問：什么是個人養(yǎng)老金？什么是商業(yè)養(yǎng)老金？兩者之間有什么區(qū)別？

郁勇：個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現養(yǎng)老保險補充功能的制度。商業(yè)養(yǎng)老金是養(yǎng)老保險公司經營的新型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務，主要依托保險經營規(guī)則創(chuàng)新產品和服務，向客戶提供養(yǎng)老賬戶管理、養(yǎng)老規(guī)劃、資金管理、風險管理等服務。

兩者主要區(qū)別在于：首先，兩者性質不同。個人養(yǎng)老金是一項制度，實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。商業(yè)養(yǎng)老金的定位是面向廣大人民群眾的普惠性、創(chuàng)新性個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務，是第三支柱養(yǎng)老保險的組成部分，對個人養(yǎng)老金制度發(fā)展具有支持和補充作用。其次，兩者享受的政策優(yōu)惠不同。國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養(yǎng)老金并依規(guī)領取個人養(yǎng)老金。個人參與商業(yè)養(yǎng)老金，不享受相關個人所得稅稅收優(yōu)惠政策。再次，參加主體不同。在中國境內參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金。年滿18周歲的個人可與養(yǎng)老保險公司簽訂商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務相關合同，通過商業(yè)養(yǎng)老金賬戶長期積累養(yǎng)老金。最后，賬戶里的資金用途不同。個人養(yǎng)老金資金賬戶的資金可用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產品（以下簡稱“個人養(yǎng)老金產品”）。商業(yè)養(yǎng)老金客戶可選擇購買養(yǎng)老保險公司提供的多種商業(yè)養(yǎng)老金產品。

問：寧波市民該如何參加個人養(yǎng)老金？有什么政策優(yōu)惠或者費率優(yōu)惠？

吳駿：目前，全市參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者都可以在寧波參加個人養(yǎng)老金。有意愿參加個人養(yǎng)老金的市民，可以通過國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社?？?、“掌上12333”、商業(yè)銀行等多個渠道開立個人養(yǎng)老金賬戶。之后，選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶。其中，通過商業(yè)銀行渠道，可以一次性開通兩個賬戶。在信息平臺開立的個人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險關系關聯(lián)，記錄個人養(yǎng)老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加個人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎。而個人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，參照個人人民幣銀行結算賬戶項下Ⅱ類戶進行管理。個人養(yǎng)老金資金賬戶與個人養(yǎng)老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養(yǎng)老金產品投資、個人養(yǎng)老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。

（圖/劉怡然）用于宣傳個人養(yǎng)老金相關知識的易拉寶。

目前，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為1.2萬元。參加人可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

連群：2022年1月1日起，對個人養(yǎng)老金實施遞延納稅優(yōu)惠政策。在繳費環(huán)節(jié)，參加人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照每年1.2萬元的限額標準可以在個人所得稅綜合所得或經營所得稅前扣除；在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領取環(huán)節(jié)，參加人領取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。

問：個人養(yǎng)老金賬戶內的資金如何領??？

吳駿：個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金：一是達到領取基本養(yǎng)老金年齡；二是完全喪失勞動能力；三是出國（境）定居；四是國家規(guī)定的其他情形。

參加人已領取基本養(yǎng)老金的，可以向商業(yè)銀行提出領取個人養(yǎng)老金。商業(yè)銀行受理后，應通過信息平臺核驗參加人的領取資格，獲取參加人本人社會保障卡銀行賬戶，按照參加人選定的領取方式，完成個人所得稅代扣后，把資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。

參加人符合完全喪失勞動能力、出國（境）定居或者有國家規(guī)定的其他情形等領取個人養(yǎng)老金條件時，可以憑勞動能力鑒定結論書、出國（境）定居證明等向商業(yè)銀行提出。商業(yè)銀行審核并報送信息平臺核驗備案后，為參加人辦理領取手續(xù)。

除此之外，個人養(yǎng)老金資金賬戶內的資金（資產）可以繼承。參加人因出國（境）定居、身故等情況導致社會保障卡被注銷的，商業(yè)銀行將參加人個人養(yǎng)老金資金賬戶內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。參加人完成個人養(yǎng)老金資金賬戶內資金（資產）轉移，或者賬戶內的資金（資產）被領取完畢的，商業(yè)銀行注銷該資金賬戶。

（左圖/寧波銀保監(jiān)局供圖）工商銀行工作人員為市民講解個人養(yǎng)老金產品。

（右圖/劉怡然）寧波銀行工作人員整理宣傳欄里的個人養(yǎng)老金業(yè)務宣傳單。

問：個人養(yǎng)老金產品和一般金融產品有何區(qū)別？

吳駿：與一般金融產品相比，個人養(yǎng)老金產品具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側重長期保值四個屬性，能更好地保障退休人員的生活。個人養(yǎng)老金參加人可自主決定個人養(yǎng)老金資金賬戶資金購買個人養(yǎng)老金產品的品種和金額。個人養(yǎng)老金產品銷售機構要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養(yǎng)老金產品。

問：對個人養(yǎng)老金賬戶內的資金，職能部門如何監(jiān)管？

郁勇：監(jiān)管工作主要從以下方面進行。其一，對賬戶資金進行監(jiān)管。在繳費階段只進不出，個人繳費和投資收益都在賬戶里滾存，到達領取基本養(yǎng)老金年齡等條件時就可以領取。也就是說從制度上幫助參加人把牢個人養(yǎng)老金的“出口”，有助于個人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，合理選擇投資產品和投資期限，避免提前支取，從而切實起到補充養(yǎng)老的作用。

其二，對相關產品進行監(jiān)管。銀行保險機構經營商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務，應當按照監(jiān)管規(guī)定進行信息披露和風險提示，及時、準確、全面披露期限、費用、風險、權益等關鍵信息。商業(yè)養(yǎng)老金融產品宣傳材料和銷售文件應當簡明易懂，不得包含與事實不符或者引人誤解的宣傳。商業(yè)養(yǎng)老理財產品不得宣傳預期收益率。對于符合銀保監(jiān)會規(guī)定的商業(yè)養(yǎng)老金融產品，銀行保險機構可在產品名稱和營銷宣傳中使用“養(yǎng)老”字樣。其他金融產品不得在名稱和營銷宣傳中使用“養(yǎng)老”或其他可能造成混淆的字樣。

問：《實施辦法》印發(fā)以來，寧波銀行成為首批開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務的機構之一，個人養(yǎng)老金相關工作進展如何？

朱菲菲：寧波銀行積極推進個人養(yǎng)老金業(yè)務，為客戶提供全面的養(yǎng)老金融服務。一是開立個人養(yǎng)老金賬戶并提供養(yǎng)老產品。我行為個人客戶提供個人養(yǎng)老金賬戶和資金賬戶的一站式便捷開戶服務，上線養(yǎng)老基金、保險和儲蓄產品，養(yǎng)老理財也已完成系統(tǒng)聯(lián)調測試，為客戶提供全品類、豐富的個人養(yǎng)老金產品貨架。

（圖/寧波銀行供圖）寧波銀行舉辦投資策略會，講解個人養(yǎng)老相關金融知識。

二是提供養(yǎng)老規(guī)劃服務。寧波銀行為客戶提供量身定制的養(yǎng)老規(guī)劃建議，幫助客戶以家庭為單位，設計整體規(guī)劃方案；同時準備了《個人養(yǎng)老金來了！》精品投策會和各類線上投教素材，針對有需要的企業(yè)和客戶，解讀政策，講解參與方式。

三是為企業(yè)單位規(guī)劃渠道專案。寧波銀行在為各類企業(yè)單位提供綜合性金融服務方案的基礎上，結合個人養(yǎng)老金政策，圍繞政策解讀普及、批量賬戶開立、產品配置方案設計、持續(xù)性賬戶服務等為渠道客戶提供綜合服務方案。

問：中國人壽作為專業(yè)保險公司，是如何開展個人養(yǎng)老金中的商業(yè)養(yǎng)老保險相關工作的？

黃奇國：中國人壽以“行業(yè)首批開辦、爭當行業(yè)頭雁、實現行業(yè)第一”為目標，開展了個人養(yǎng)老金制度實施工作，扎實推進個人養(yǎng)老金業(yè)務發(fā)展。按照總公司的具體要求，中國人壽寧波市分公司成立個人養(yǎng)老金業(yè)務工作專班，具體推進個人養(yǎng)老金業(yè)務在寧波地區(qū)的落地推廣工作。中國人壽寧波市分公司在全公司層面召開了個人養(yǎng)老金業(yè)務啟動會，與廣發(fā)銀行溝通協(xié)調個人養(yǎng)老金業(yè)務的流程對接。同集團內各單位做好協(xié)同工作，利用各自渠道優(yōu)勢，為廣大客戶做好宣傳推廣和服務工作。

通過個人養(yǎng)老金產品推廣工作的部署落實，中國人壽實現了寧波地區(qū)的個人養(yǎng)老金保險業(yè)務首單出單。截至2023年1月31日，寧波地區(qū)已有820名客戶購買國壽“鑫享寶”專屬個人養(yǎng)老金保險產品。

在個人養(yǎng)老金業(yè)務中，除目前在售的一款產品外，按照總公司的統(tǒng)一安排，中國人壽寧波分公司還將陸續(xù)上線兩款用于個人養(yǎng)老金購買的保險產品，豐富個人養(yǎng)老金保險產品體系，滿足客戶不同的需求。在產品推廣上將開展個人養(yǎng)老金“進社區(qū)，進企業(yè)，進農村”活動，并借助集團內廣發(fā)銀行、國壽財險等渠道，做好個人養(yǎng)老金業(yè)務產品的宣傳推廣工作，讓更多寧波市民能夠享受到國家政策的紅利，幫助寧波市民做好未來養(yǎng)老規(guī)劃。