加強中小企業(yè)財務資金管理的路徑分析

麥志泉

摘 要：中小企業(yè)必須高度重視財務資金管理工作，結合自身實際情況，積極開展優(yōu)化與創(chuàng)新，從而實現(xiàn)對財務資金管理工作的優(yōu)化與完善，提高整體發(fā)展水平。本文針對中小企業(yè)財務資金管理中存在的問題進行了分析，并提出了幾點對策。

關鍵詞：中小企業(yè)；資金管理

財務資金管理作為企業(yè)財務管理的核心，在企業(yè)的日常運營與發(fā)展中發(fā)揮著至關重要的作用。中小企業(yè)在當前市場經(jīng)濟環(huán)境下，必須高度重視財務資金管理工作，積極開展改革與創(chuàng)新，提高企業(yè)整體發(fā)展水平。通過加強中小企業(yè)財務資金管理，能夠有效提高企業(yè)的財務管理水平，降低企業(yè)經(jīng)營風險，對提高中小企業(yè)經(jīng)營效益與競爭能力具有重要意義。

一、中小企業(yè)財務資金管理的內(nèi)涵

在市場經(jīng)濟體制不斷完善的過程中，中小企業(yè)成為我國經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，也為我國社會經(jīng)濟的發(fā)展做出了巨大的貢獻。財務資金管理是中小企業(yè)管理工作的重要組成部分，也是企業(yè)管理工作中的重點和難點，是企業(yè)管理工作中十分重要的環(huán)節(jié)。通過加強中小企業(yè)財務資金管理工作，可以有效提高中小企業(yè)的整體發(fā)展水平，使其更好地適應新形勢下經(jīng)濟發(fā)展要求，推動我國經(jīng)濟不斷向前發(fā)展。因此，中小企業(yè)必須高度重視財務資金管理工作，加強對資金運動規(guī)律的認識與研究，對企業(yè)資金進行有效的掌控與規(guī)劃，從而為企業(yè)資金使用效率的提高奠定基礎。

二、中小企業(yè)強化財務資金管理工作的意義

中小企業(yè)強化財務資金管理工作，是提高其資金利用效率、降低企業(yè)資金運營風險、提升企業(yè)經(jīng)濟效益的有效措施。中小企業(yè)強化財務資金管理工作，能夠促進其自身經(jīng)營效益的提升。由于中小企業(yè)內(nèi)部的財務管理制度不夠完善，導致企業(yè)在運營過程中，存在許多不規(guī)范的行為，導致企業(yè)自身經(jīng)濟利益受到損害，嚴重影響了企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。因此，中小企業(yè)需要通過不斷地加強財務資金管理工作從而提高其經(jīng)濟效益。

中小企業(yè)是市場經(jīng)濟中重要的組成部分，要想實現(xiàn)自身長期穩(wěn)定發(fā)展就必須充分發(fā)揮自身的市場競爭力。通過強化財務資金管理工作，能夠幫助中小企業(yè)拓寬融資渠道、降低融資風險、提升企業(yè)信用等級以及增強其市場競爭力。

三、中小企業(yè)管理財務資金遭遇的問題

（一）中小企業(yè)融資存在困難

我國中小企業(yè)融資難的問題，主要是由于中小企業(yè)自身存在著一定的問題，使得其在融資時面臨很多困難。首先，中小企業(yè)自身存在著較大的資金缺口，從而導致其在進行融資時會受到一定的限制。其次，由于中小企業(yè)自身缺乏完善的管理制度，從而使得其在資金管理過程中出現(xiàn)了諸多問題。此外，由于我國政府對中小企業(yè)融資問題沒有進行全面系統(tǒng)的調(diào)研，因此許多中小企業(yè)并沒有認識到融資的重要性。另外，由于我國金融機構對中小企業(yè)貸款時存在著諸多限制條件，因此許多中小企業(yè)無法獲得相關貸款。例如根據(jù)我國《商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款指導意見》，商業(yè)銀行需要對年銷售額在500萬元以下的小微企業(yè)進行放貸，但是許多小微企業(yè)并沒有達到這個標準。此外還有一些企業(yè)在申請貸款時還需要提供擔保，這也使得許多小微企業(yè)無法獲得融資。

在中小企業(yè)發(fā)展的過程中，也會面臨著很多風險因素。首先是企業(yè)的信用問題。由于許多中小企業(yè)都沒有形成完善的財務管理體系，因此其在信用方面存在著較大的問題。此外還有一些中小企業(yè)因缺乏足夠的誠信而導致其在融資過程中出現(xiàn)了資金缺口問題。其次是經(jīng)營風險問題。由于中小企業(yè)自身抗風險能力較弱，因此當遇到經(jīng)濟不景氣或市場競爭較大時，其經(jīng)營風險就會凸顯出來。另外還有一些中小企業(yè)因為融資困難而導致資金鏈斷裂，從而出現(xiàn)嚴重的經(jīng)營風險問題。最后是政策風險問題。由于我國政府對中小企業(yè)的扶持力度較小，因此很多企業(yè)難以從政府那里獲得相關優(yōu)惠政策或補貼等。

（二）中小企業(yè)缺乏管理資金的完善機制

我國中小企業(yè)由于在發(fā)展過程中缺乏完善的財務資金管理制度，導致其在管理資金時出現(xiàn)了許多問題，其中包括資金管理不規(guī)范、資金管理效率低以及資金管理風險大等。例如部分中小企業(yè)財務人員為了完成工作任務，從而會采取不合理的方式來完成財務數(shù)據(jù)的處理工作，這不僅會導致企業(yè)的運營成本增加，同時還會降低企業(yè)的經(jīng)濟效益。另外還有些中小企業(yè)在進行財務數(shù)據(jù)處理時存在著嚴重的失誤，這也導致企業(yè)的資金使用率下降。

（三）中小企業(yè)未規(guī)劃資金預算及運用

由于我國中小企業(yè)規(guī)模較小，因此其在資金管理方面存在著很多不足。例如一些中小企業(yè)在進行資金管理時，只重視對收入的管理，而忽視了對成本費用的控制。此外由于一些中小企業(yè)在進行資金管理時，并沒有制定完善的預算機制，從而導致其資金管理效果不理想。除此之外，由于許多中小企業(yè)在進行資金預算時沒有制定明確的預算目標，因此其資金預算結果與實際情況并不相符。在實際操作中，這些企業(yè)往往會出現(xiàn)資金管理目標與實際經(jīng)營目標相脫節(jié)的問題，從而導致企業(yè)內(nèi)部存在著很多風險。

（四）中小企業(yè)的信息化管理水平欠佳

由于中小企業(yè)自身的資金較為有限，因此在對財務資金進行管理時，很難與互聯(lián)網(wǎng)信息技術相結合，從而導致其在對財務資金進行管理時效率較低。目前許多中小企業(yè)仍采用傳統(tǒng)的手工記賬方式進行財務資金管理，這也使得其在面對激烈的市場競爭時顯得較為被動，難以有效提高其市場競爭力。此外由于許多中小企業(yè)并沒有將信息技術和財務資金管理相結合，這也使得其在財務資金管理過程中缺乏科學有效的監(jiān)管，從而導致中小企業(yè)在財務資金管理過程中存在著諸多風險。

（五）中小企業(yè)缺乏管理財務資金的優(yōu)秀人才

雖然中小企業(yè)在發(fā)展的過程中需要大量的資金投入，但是其自身缺少優(yōu)秀的管理人才，這也使得其在管理財務資金時很難保證資金的安全性與高效性。此外，在我國很多中小企業(yè)中，許多員工的專業(yè)素質(zhì)較低，其無法有效地管理財務資金。因此企業(yè)應該重視對財務管理人員的培訓工作，提高其專業(yè)素質(zhì)與業(yè)務能力。

四、中小企業(yè)加強管理財務資金的路徑分析

（一）持續(xù)拓寬自身的融資渠道

第一，中小企業(yè)要大力發(fā)展資產(chǎn)證券化。在對中小企業(yè)進行融資時，資產(chǎn)證券化的應用能夠在一定程度上幫助企業(yè)提高財務管理水平，降低財務風險，增強企業(yè)的償債能力。目前我國中小企業(yè)所發(fā)行的證券主要是中小企業(yè)集合債券，這類債券具有較強的流通性，能夠幫助中小企業(yè)籌集到較多資金。對中小企業(yè)而言，可以利用這類債券來作為資金籌集的手段。同時，還可以利用股票這一融資方式來吸引更多的投資者對企業(yè)進行投資。通過這種方式，企業(yè)在籌集到更多資金的同時，也能幫助企業(yè)實現(xiàn)良好的發(fā)展。

第二，要積極利用國家政策進行融資。在我國經(jīng)濟發(fā)展過程中，國家為中小企業(yè)提供了很多優(yōu)惠政策，中小企業(yè)可以將這些政策作為融資手段，積極利用這些政策來進行融資。例如政府會提供一些優(yōu)惠政策，為中小企業(yè)提供稅收方面的減免優(yōu)惠等。

第三，要加強與商業(yè)銀行的合作。商業(yè)銀行在我國企業(yè)中具有較大的影響力和較強的地位，其可以幫助中小企業(yè)獲得更多資金。因此中小企業(yè)在發(fā)展過程中應積極與商業(yè)銀行合作，實現(xiàn)雙方共贏的局面?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在我國具有很大的發(fā)展前景，其能夠讓資金短缺的企業(yè)在短時間內(nèi)獲得更多資金。當前我國已經(jīng)有了一些互聯(lián)網(wǎng)金融平臺，中小企業(yè)可以通過這些平臺來獲得所需資金。

（二）建立健全財務資金相關管理機制

第一，加強財務資金風險管理。中小企業(yè)應該在經(jīng)營管理中始終將財務風險作為管理工作的重要內(nèi)容，以科學有效的風險防范措施為基礎，制定科學有效的財務資金管理方案，定期進行風險分析和評估，并及時采取有效措施進行風險化解，提高企業(yè)的抗風險能力。

第二，完善資金預算管理制度。中小企業(yè)需要建立與自身實際相符合的資金預算管理制度，使其具有較強的可操作性，以保證企業(yè)內(nèi)部資金使用效率得到顯著提高。

第三，建立資金風險預警機制。中小企業(yè)在日常經(jīng)營管理中應高度重視財務風險防控工作，在資金運用中應注重資金運行安全性與穩(wěn)定性。一旦出現(xiàn)相關經(jīng)濟業(yè)務不規(guī)范或財務信息失真等現(xiàn)象時，企業(yè)要及時向有關部門進行匯報和處理，并按照法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。

第四，提升內(nèi)部財務人員素質(zhì)。中小企業(yè)應當建立與自身相適應的內(nèi)部財務人員培訓機制，使其能夠充分了解企業(yè)實際情況和相關政策法規(guī)要求。

同時還需要建立完善的獎懲制度，使內(nèi)部財務人員在工作中能夠嚴格執(zhí)行企業(yè)相關制度。

（三）制定科學合理的資金預算計劃

中小企業(yè)需要將科學合理的資金預算計劃作為財務資金管理工作的重要組成部分，在此基礎上，制定出一套科學合理的資金預算計劃，并且要對預算計劃進行嚴格管理。

第一，中小企業(yè)在對資金進行預算時，必須要對資金的來源和使用情況進行了解，并將資金來源、資金使用情況以及相關預算計劃三方面綜合起來進行考慮，這樣才能制定出一個科學合理的資金預算計劃。

第二，中小企業(yè)需要建立健全財務資金預算管理體系，并將其作為財務資金管理工作的重要組成部分，為企業(yè)內(nèi)部各項業(yè)務活動提供相關參考。

第三，中小企業(yè)需要定期開展財務資金相關業(yè)務活動分析工作，通過對業(yè)務活動進行分析，對企業(yè)的各個部門進行劃分，對不同部門和不同崗位所擁有的財務資金情況進行了解，從而制定出合理的財務預算計劃。

第四，中小企業(yè)需要利用科學合理的財務預算計劃對各項業(yè)務活動進行有效管理和監(jiān)督。

（四）提升信息化管理財務資金的水平

信息化建設是財務資金管理的基礎，這就需要中小企業(yè)加強對信息化建設的重視，提高財務資金管理人員的信息化水平，通過采用先進的技術和設備，對企業(yè)的財務資金進行高效合理的管理。

第一，在企業(yè)中建立內(nèi)部財務資金管理系統(tǒng)，實現(xiàn)對企業(yè)資金流進行全面系統(tǒng)的監(jiān)控，提高財務資金管理系統(tǒng)的自動化水平，實現(xiàn)資金流與物流、信息流、業(yè)務流的統(tǒng)一整合，避免了人力物力資源的浪費。

第二，在企業(yè)中建立財務資金管理數(shù)據(jù)庫，以便于實現(xiàn)對企業(yè)各部門以及各經(jīng)營環(huán)節(jié)中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)進行匯總和分析，提高企業(yè)對資金流向、流量和存量等進行分析與預測的能力。

第三，建立企業(yè)財務資金管理信息系統(tǒng)，利用該系統(tǒng)實現(xiàn)對企業(yè)中財務信息和業(yè)務信息進行統(tǒng)一整合、存儲和共享以及處理等功能，提高了信息查詢與使用效率。

第四，中小企業(yè)還要注重培養(yǎng)專業(yè)的信息化管理人才。

（五）重視對資金管理人才的引進和培養(yǎng)

人才是企業(yè)發(fā)展的核心動力，在當前的經(jīng)濟環(huán)境下，中小企業(yè)要想提高自身的競爭實力，需要重視對人才的引進和培養(yǎng)。通過引進具有較強的創(chuàng)新能力和較強實踐能力的人才，促進企業(yè)快速發(fā)展，提高企業(yè)綜合實力。

一方面，在中小企業(yè)資金管理中，要堅持以人為本的理念，充分尊重財務人員在資金管理中所處地位，讓他們對自身工作有正確認識。根據(jù)實際情況制定人才引進計劃和培養(yǎng)計劃，建立完善的人才引進體系和培養(yǎng)體系。通過引進高素質(zhì)、高能力人才來補充財務人員不足的問題，為企業(yè)財務工作開展提供更多保障。另一方面，要為財務人員提供更廣闊的發(fā)展空間。要以激勵為主，營造良好競爭氛圍。在企業(yè)資金管理中要大力提倡競爭機制、激勵機制等多種手段來鼓勵員工積極參與到企業(yè)資金管理中來。

結束語

綜上所述，在經(jīng)濟新常態(tài)下，中小企業(yè)需要加強對財務資金管理工作的重視，樹立正確的資金管理觀念，并對當前階段的財務資金管理工作中存在的問題進行分析，從而找到解決問題的方法，從而提高中小企業(yè)財務資金管理水平。另外，在實際財務資金管理工作中還存在著風險意識薄弱、預算編制不完善、資金缺乏靈活性等問題。因此中小企業(yè)需要結合自身實際情況，積極開展創(chuàng)新與改革工作，樹立正確的資金管理觀念，加強預算編制工作的規(guī)范性與科學性，同時還需要加強對財務資金的控制與監(jiān)督工作。只有不斷完善與優(yōu)化中小企業(yè)財務資金管理工作中存在的問題，才能促進中小企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，提高企業(yè)整體實力。

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