煤炭企業(yè)戰(zhàn)略管控模式的探索與實(shí)踐

文/賀 軍 黃 賀 朱 影

大型煤炭企業(yè)要實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，構(gòu)建一套科學(xué)系統(tǒng)、符合實(shí)際的戰(zhàn)略管控模式尤為重要。中天合創(chuàng)煤炭分公司針對(duì)現(xiàn)有“預(yù)算+專項(xiàng)管理”的管控模式存在的與戰(zhàn)略缺乏有效銜接、價(jià)值創(chuàng)造行動(dòng)不突出、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄和管控行為短期化等問(wèn)題，架構(gòu)了戰(zhàn)略管控模式，有效保證了公司戰(zhàn)略落實(shí)，助推了公司價(jià)值創(chuàng)造。

一、實(shí)施背景

1.煤炭企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展需要變革管控模式

煤炭產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展要求煤炭企業(yè)必須轉(zhuǎn)變外延粗放型發(fā)展模式，把握創(chuàng)新、綠色、安全、智能、高效新發(fā)展內(nèi)涵，統(tǒng)籌推進(jìn)科技創(chuàng)新與管理創(chuàng)新協(xié)調(diào)發(fā)展。煤炭企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展內(nèi)涵的變化和管理創(chuàng)新需要煤炭企業(yè)從頂層變革設(shè)計(jì)管控模式，將構(gòu)建與高質(zhì)量發(fā)展相匹配的管控模式作為現(xiàn)階段煤炭企業(yè)管理創(chuàng)新的關(guān)鍵任務(wù)。

2.打造世界一流煤炭企業(yè)需要變革管控模式

2020年國(guó)務(wù)院國(guó)資委提出對(duì)標(biāo)世界一流管理提升行動(dòng)，要求標(biāo)桿國(guó)企從戰(zhàn)略、組織、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、科技、風(fēng)險(xiǎn)、信息化、品牌等領(lǐng)域全面對(duì)標(biāo)世界一流企業(yè)，到2022年底標(biāo)桿國(guó)企應(yīng)達(dá)到治理體系更加完善，管理科學(xué)化水平不斷提升，整體管理水平達(dá)到或接近世界一流企業(yè)管理水平。而打造世界一流煤炭企業(yè)迫切需要變革煤炭企業(yè)現(xiàn)有的管控模式。

3.煤炭企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造與提升需要變革管控模式

煤炭企業(yè)現(xiàn)有“預(yù)算+專項(xiàng)管理”的管控模式是以“利潤(rùn)最大化”為目標(biāo)展開(kāi)的管控，可以稱之為“利潤(rùn)管控模式”，是一種以財(cái)務(wù)為中心、兼顧經(jīng)營(yíng)的管控模式?，F(xiàn)有管控模式主要存在價(jià)值創(chuàng)造不突出、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄等諸多問(wèn)題，導(dǎo)致煤炭企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造路徑不清晰，一定程度致使國(guó)有煤炭企業(yè)價(jià)值被市場(chǎng)低估。從煤炭企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造角度來(lái)看，變革管控模式架構(gòu)與構(gòu)建價(jià)值最大化目標(biāo)相適配的“價(jià)值管控模式”是煤炭企業(yè)管理創(chuàng)新的必然選擇。

二、主要內(nèi)容與具體實(shí)踐

中天合創(chuàng)煤炭分公司依據(jù)戰(zhàn)略管理理論和價(jià)值創(chuàng)造相關(guān)理論，結(jié)合公司打造世界一流能源標(biāo)桿企業(yè)戰(zhàn)略和煤炭企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展內(nèi)涵，運(yùn)用平衡計(jì)分卡管理工具，架構(gòu)了包括戰(zhàn)略地圖、戰(zhàn)略主題測(cè)量指標(biāo)、戰(zhàn)略落實(shí)平衡計(jì)分卡和戰(zhàn)略實(shí)施管控體系四個(gè)方面內(nèi)容的戰(zhàn)略管控模式。

1.繪制公司戰(zhàn)略地圖，確定戰(zhàn)略主題，為戰(zhàn)略實(shí)施定方向

中天合創(chuàng)煤炭分公司依據(jù)“打造世界一流能源標(biāo)桿企業(yè)”戰(zhàn)略、高質(zhì)量發(fā)展理念和煤炭行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展內(nèi)涵，運(yùn)用價(jià)值創(chuàng)造相關(guān)理論和平衡計(jì)分卡管理工具，結(jié)合公司黨建、安全、管理、環(huán)保、效益“五個(gè)一流”能源企業(yè)目標(biāo)，繪制公司戰(zhàn)略地圖，確定公司財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程和學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)層面的24個(gè)戰(zhàn)略主題。

（1）財(cái)務(wù)層面，以“價(jià)值效益一流”為目標(biāo)，依據(jù)公司價(jià)值內(nèi)涵及估值原理，從盈利、成長(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)維度設(shè)置“價(jià)值創(chuàng)造與提升、成本持續(xù)下降、現(xiàn)金流穩(wěn)定增長(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)適度可控”4個(gè)戰(zhàn)略主題。

（2）客戶層面，從“持續(xù)提高客戶滿意度”角度設(shè)置“具有競(jìng)爭(zhēng)性的價(jià)格、穩(wěn)定的長(zhǎng)協(xié)關(guān)系、綠色清潔的能源產(chǎn)品和客戶滿意的產(chǎn)品”4個(gè)戰(zhàn)略主題。

（3）內(nèi)部流程層面，圍繞黨建引領(lǐng)一流、安全一流、管理一流和環(huán)保一流“四個(gè)一流”目標(biāo)，設(shè)置12個(gè)戰(zhàn)略主題。其中，“黨建引領(lǐng)一流”，設(shè)置“完善黨委參與公司治理、員工職業(yè)成長(zhǎng)通暢和企業(yè)文化與戰(zhàn)略適配”3個(gè)戰(zhàn)略主題；“安全一流”，設(shè)置“安全智能”1個(gè)戰(zhàn)略主題；“管理一流”，設(shè)置“預(yù)算業(yè)財(cái)融合、成本精細(xì)管控、風(fēng)控體系全面有效、獎(jiǎng)懲體系系統(tǒng)公平、內(nèi)部定額價(jià)格公允、權(quán)責(zé)利清晰”6個(gè)戰(zhàn)略主題；“環(huán)保一流”，設(shè)置“低碳綠色開(kāi)采和清潔循環(huán)”2個(gè)戰(zhàn)略主題。

（4）學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)層面，從“人力資源提升、數(shù)字資源匯聚和組織資源改善”三個(gè)維度，設(shè)置“員工技能開(kāi)發(fā)與培訓(xùn)、領(lǐng)導(dǎo)力激發(fā)與提升、管理信息系統(tǒng)持續(xù)升級(jí)與完善、學(xué)習(xí)型組織塑造與員工滿意度提升”4個(gè)戰(zhàn)略主題。

2.設(shè)計(jì)戰(zhàn)略主題測(cè)量指標(biāo)，為戰(zhàn)略實(shí)施績(jī)效考核定標(biāo)準(zhǔn)

依據(jù)公司24個(gè)戰(zhàn)略主題，結(jié)合國(guó)資委和中煤集團(tuán)考核要求，緊密結(jié)合公司實(shí)際，考慮可操作性、清晰性和系統(tǒng)性等原則，設(shè)計(jì)公司戰(zhàn)略主題實(shí)施的39項(xiàng)關(guān)鍵測(cè)量指標(biāo)。

（1）依據(jù)公司財(cái)務(wù)層面4個(gè)戰(zhàn)略主題，設(shè)計(jì)“經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）、利潤(rùn)總額、煤炭產(chǎn)量、掘進(jìn)進(jìn)尺、兩礦成本降低率、洗選成本降低率、銷售管理費(fèi)用率、銷售收入增長(zhǎng)率、資金成本率、全員勞動(dòng)生產(chǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率”12個(gè)測(cè)量指標(biāo)。

（2）依據(jù)公司客戶層面4個(gè)戰(zhàn)略主題，設(shè)計(jì)“煤炭產(chǎn)品合格率、長(zhǎng)協(xié)客戶滿意度、煤炭產(chǎn)品發(fā)熱量和煤炭產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化”4個(gè)測(cè)量指標(biāo)。

（3）依據(jù)公司內(nèi)部流程層面12個(gè)戰(zhàn)略主題，設(shè)計(jì)“黨建創(chuàng)新成果、安全水平提升創(chuàng)效、智能技術(shù)減人提效、管理創(chuàng)新成果、修舊利廢創(chuàng)效、清潔循環(huán)創(chuàng)效、機(jī)修車間創(chuàng)效、回采率、科技創(chuàng)新成果、生產(chǎn)系統(tǒng)優(yōu)化創(chuàng)效、對(duì)標(biāo)一流提效、掘進(jìn)單進(jìn)提高創(chuàng)效、回采工效提高創(chuàng)效、儲(chǔ)備金優(yōu)化創(chuàng)效、職業(yè)病發(fā)病率與治愈率”15個(gè)測(cè)量指標(biāo)。

（4）依據(jù)公司學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)層面4個(gè)戰(zhàn)略主題，設(shè)計(jì)“人均培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)滿意度、關(guān)鍵崗位人才儲(chǔ)備率、關(guān)鍵崗位晉升率、信息系統(tǒng)與集團(tuán)公司管理系統(tǒng)匹配度、信息系統(tǒng)使用者滿意度、戰(zhàn)略學(xué)習(xí)覆蓋率、員工滿意度”8個(gè)測(cè)量指標(biāo)。

3.開(kāi)發(fā)公司、煤礦和部門層面的平衡計(jì)分卡，為戰(zhàn)略實(shí)施定責(zé)任

依據(jù)公司戰(zhàn)略主題和關(guān)鍵測(cè)量指標(biāo)，按照公司層面、煤礦層面和各部門的權(quán)責(zé)，開(kāi)發(fā)公司層面、煤礦層面和部門層面的18張平衡計(jì)分卡，為24個(gè)戰(zhàn)略主題實(shí)施和39個(gè)測(cè)量指標(biāo)完成界定責(zé)任，并設(shè)計(jì)了重點(diǎn)工作。

（1）公司層面、葫蘆素煤礦和門克慶煤礦的平衡計(jì)分卡，主要內(nèi)容包括公司愿景與戰(zhàn)略、戰(zhàn)略主題、任務(wù)目標(biāo)、測(cè)量指標(biāo)、指標(biāo)目標(biāo)值、重點(diǎn)工作、指標(biāo)實(shí)際完成情況和責(zé)任人等，為公司和煤礦層面的管理層劃分了戰(zhàn)略實(shí)施責(zé)任，也為公司和煤礦層面的管理層考核提供了依據(jù)。

（2）依據(jù)公司生產(chǎn)技術(shù)部、總調(diào)度室、煤炭洗選中心、物資供應(yīng)中心、安全監(jiān)察部、煤炭運(yùn)銷中心、地測(cè)水文部、機(jī)電管理部、人力資源部、財(cái)務(wù)中心、地企環(huán)保部、計(jì)劃管理部、企業(yè)管理部、綜合辦公室和黨群工作部15個(gè)職能部門的權(quán)責(zé)，設(shè)計(jì)了15個(gè)部門層面的平衡計(jì)分卡。主要內(nèi)容包括公司愿景與戰(zhàn)略和部門的戰(zhàn)略主題、任務(wù)目標(biāo)、測(cè)量指標(biāo)、指標(biāo)目標(biāo)值、重點(diǎn)工作、指標(biāo)實(shí)際完成情況和責(zé)任人（部門責(zé)任人）。

4.架構(gòu)公司戰(zhàn)略實(shí)施的管理體系，為戰(zhàn)略實(shí)施定行動(dòng)方案與制度保障

依據(jù)公司“打造世界一流能源標(biāo)桿企業(yè)戰(zhàn)略”、戰(zhàn)略地圖和戰(zhàn)略主題，按照一流價(jià)值效益、一流產(chǎn)品質(zhì)量、一流安全智能、一流低碳綠色、一流管理創(chuàng)新、一流黨建引領(lǐng)、一流員工和一流信息管理系統(tǒng)“八個(gè)一流”目標(biāo)，緊密結(jié)合公司現(xiàn)階段實(shí)際情況，從平衡計(jì)分卡四個(gè)層面架構(gòu)了公司戰(zhàn)略實(shí)施的12個(gè)關(guān)鍵管理體系。

（1）財(cái)務(wù)層面，有作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本管理體系和風(fēng)險(xiǎn)管理體系2個(gè)管理體系。

（2）客戶層面，有煤質(zhì)提升管理體系。

（3）內(nèi)部流程層面，有安全與健康管理體系、綠色開(kāi)采與循環(huán)管理體系、研發(fā)創(chuàng)新管理體系、業(yè)財(cái)融合預(yù)算管理體系、對(duì)標(biāo)一流管理體系、高質(zhì)量發(fā)展特別激勵(lì)體系、內(nèi)部市場(chǎng)化管理體系、黨委參與治理體系8個(gè)管理體系。

（4）學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)層面，主要是員工職業(yè)成長(zhǎng)管理體系。

此外，從管控體系設(shè)計(jì)理論依據(jù)、管控目標(biāo)、管控原則、管控內(nèi)容、管控方法、考核與獎(jiǎng)懲、保障措施7個(gè)方面持續(xù)優(yōu)化12個(gè)管理體系，為戰(zhàn)略實(shí)施提供了制度保障。

三、實(shí)施成效

“煤炭企業(yè)戰(zhàn)略管控模式”是平衡計(jì)分卡管理工具在煤炭行業(yè)首次運(yùn)用，在戰(zhàn)略與戰(zhàn)術(shù)管理之間形成了有效銜接，是對(duì)傳統(tǒng)“預(yù)算+專項(xiàng)管理”的管控戰(zhàn)略的有效突破，也是從“利潤(rùn)管控模式”向“價(jià)值管控模式”轉(zhuǎn)變的有益嘗試。架構(gòu)的12個(gè)管理體系有效融合了公司現(xiàn)有管理體系的核心內(nèi)容，克服了公司現(xiàn)有的管控體系存在部分內(nèi)容交叉、重復(fù)和因果關(guān)系欠清晰等問(wèn)題，為持續(xù)系統(tǒng)優(yōu)化公司管控體系指明了方向，可以助推企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造與價(jià)值提升。