EPC合同模式下的國際石油工程項目的風險管理探究

＊王洪亮

（天津海洋石油工程股份有限公司 天津 300461）

引言

EPC（設計、采購、施工）合同是工程總承包模式之一，是業(yè)主委托從事工程總承包的企業(yè)，按照雙方簽署的合同，對工程項目的設計、采購、施工、試運行等實施全過程的承包?？偝邪贪凑蘸贤て谕瓿晒こ?，同時對工程項目的費用、質量、安全進行管理和控制。從總承包商角度而言，EPC工程合同模式的國際石油工程項目管理對承包商管理能力要求較高，承包商承擔大部分風險，包含技術系統(tǒng)風險及經(jīng)濟風險。EPC工程項目投標難度高，合同執(zhí)行中易出現(xiàn)合同爭議，合同管理難度較大。EPC合同執(zhí)行期間需要統(tǒng)一策劃和組織，矩陣式組織機構且自上而下整體管理才能保證項目設計、采購、施工合理有序的交叉工作，確保項目如期完工，避免工期風險、質量風險、安全風險。

1.國際石油工程項目風險管理的重要性

國際石油工程項目的風險是客觀存在的，這種風險具有概率性，無法徹底消除，但通過有效的管理措施可以將風險系數(shù)降至最低，降低風險發(fā)生的幾率，保障項目的經(jīng)濟效益最大化。風險管理機制應該伴隨石油工程項目全過程開展，包括風險因素預測、風險因素分析，應對處理方案等。近些年來，我國石油企業(yè)在“走出去”戰(zhàn)略下，加大了國際石油勘探開發(fā)市場的開發(fā)力度，國際石油工程項目建設業(yè)務也隨之增多，受資源、綜合效益等因素的影響，導致國際石油工程項目面臨巨大的風險。而EPC合同模式作為國際石油工程項目市場中常用管理模式，強化EPC合同模式下的風險管理，逐漸成為了中國石油企業(yè)開拓海外市場的重要舉措?；诖?，本文通過分析EPC合同模式下的國際石油工程項目風險特征，進一步探討風險管理措施具有十分重要的現(xiàn)實意義和實踐價值。

石油行業(yè)的危險性較一般行業(yè)風險概率高且風險發(fā)生后造成的損失通常十分嚴重，風險可能造成的危害包括項目里程碑目標的失敗，導致客戶抱怨，市場丟失，法律索賠、人力及財力資源的浪費等等。為此，石油行業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展的重要前提是做好風險管理工作。石油工程項目是石油企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)的重要一環(huán)，對石油企業(yè)長期穩(wěn)定生產(chǎn)具有關鍵影響，為了將風險影響降到最低，管理者應該在傳統(tǒng)的項目管理理念基礎上，強化風險管理意識。工程項目風險管理本質上是對參與項目的工作人員、作業(yè)人員進行管理，如果項目人員不具備必要的風險意識，沒有嚴格按照相關規(guī)定進行作業(yè)或者業(yè)務技能匱乏等，將會給石油工程項目帶來埋下極大的風險隱患。眾所周知，石油被比喻為黑色液體黃金，其能源地位無可替代，未來50年內(nèi)仍是國家乃至全世界爭奪的重要的能源，隨著石油資源開采難度的提高，石油行業(yè)風險系數(shù)也在逐步增加，石油工程項目風險管理愈發(fā)重要。放眼全球，每個國家對石油工程項目的風險管理都非常重視。例如，美國的風險與保險管理協(xié)會以及國際石油工程管理協(xié)會等部門負責對石油工程項目的風險進行專業(yè)化管理。

2.EPC合同模式下的國際石油工程項目風險特征概述

筆者結合自身工作經(jīng)驗，在查閱大量與之相關文獻資料的基礎上，總結EPC合同模式下的國際石油工程項目風險特征，具體如下：

第一，關聯(lián)性。項目無論是在采購環(huán)節(jié)、設計環(huán)節(jié)，還是執(zhí)行環(huán)節(jié)，都潛在一些項目風險，且各環(huán)節(jié)的風險之間也存在一定的關聯(lián)性，并不是以獨立形式而存在。

第二，動態(tài)性。EPC合同模式下的國際石油工程項目涉及內(nèi)容繁雜，各個環(huán)節(jié)的參與主體的具體行為，也是存在顯著的差異，產(chǎn)生風險類型及幾率也是不盡相同[1]。由此可見，風險具有一定的動態(tài)性。

第三，復雜性。EPC合同模式相比傳統(tǒng)的合同模式而言，EPC合同模式下的國際石油工程項目具有內(nèi)容繁雜、風險因素多等特點，正因如此，該類項目風險具有顯著的復雜性特征。

第四，多樣性。EPC合同模式下的國際石油工程項目較為大型，風險種類也比較多，致使EPC總承包項目風險具有多樣性特征。

第五，不平衡性。傳統(tǒng)合同中風險分擔主要以共贏方式為主，而EPC合同則有所不同，承包商風險承擔范圍顯然更加廣泛，正因如此，EPC合同模式下的國際石油工程項目風險分配方面具有不平衡性特點。

第六，新穎性。國際石油工程項目管理中，EPC合同模式作為常見模式之一。而EPC合同模式作為一類新興管理模式，在工程管理經(jīng)驗和參考信息等方面比較欠缺，且EPC承包項目在運營過程中，具有較大幾率出現(xiàn)風險，相比傳統(tǒng)的合同模式，運營過程中的風險也是有著一定的差異[2]。因此，EPC合同模式下的國際石油工程項目風險具有一定的新穎性。

3.目前石油工程項目風險管理存在的主要問題

(1)風險管理意識薄弱

石油行業(yè)存在管理人員風險意識薄弱的現(xiàn)象，重經(jīng)濟效益而輕風險管理，沒有對風險內(nèi)容進行準確識別和判斷，缺乏具體有效的風險應對措施。在對風險管理的認知過程中，從計劃體制下的完全漠視風險，到目前強化風險管理和問責制度下過渡規(guī)避風險，企業(yè)預警管理的重點應放在發(fā)生前的預防，而非發(fā)生后的處理，風險對企業(yè)是災難還是機會，關鍵在于一個企業(yè)對其的了解和掌控能力，在成本與報酬之間進行合理的平衡。石油工程項目往往工作任務繁多，工作組織結構復雜，存在較多的不確定性因素，這些不確定因素決定了項目執(zhí)行中存在風險性，如果沒有很好的風險管理意識，項目執(zhí)行中可能會因為這些不確定的因素而受到影響，風險一旦發(fā)生，若無事先預測和應對方案，將對石油工程項目造成非常大的收益不確定性影響。因此我們在實際項目運作的過程中，不管是作為項目經(jīng)理，還是作為最普通的項目組成員，都需要重視風險管理。

(2)風險管理手段傳統(tǒng)

部分石油企業(yè)的風險管理手段仍是單一的傳統(tǒng)模式，多樣性不足，僅僅依靠經(jīng)驗進行風險管理和評估，缺乏實時更新，隨著行業(yè)的發(fā)展和石油工程項目的大型化，單一的傳統(tǒng)的風險管理制度無法適應和勝任項目風險管理任務。因此要擺脫風險評估工作科學性低，風險評估人員容易受主觀因素影響這種現(xiàn)象，風險管理人員要對項目環(huán)境內(nèi)容進行深入了解和評估，避免片面制定風險管理策略，項目團隊要采用科學全面的制度完成項目風險識別，針對每項風險進行定量定性風險，針對性地制定風險管理手段。石油工程項目的特點是復雜性高、影響因素多且不確定性大，需要采取科學的風險管理手段才能識別和規(guī)避真正的風險內(nèi)容。

(3)風險評估機制專業(yè)化水平需要提升

石油行業(yè)工程項目風險管理需要以完善的風險評估機制為基礎，確保風險評估數(shù)據(jù)的科學性，如果僅憑經(jīng)驗和主觀意見，無法制定全面有效的風險應對策略。我國石油行業(yè)在風險評估機制的研究上起步較晚，且沒有系統(tǒng)化的進行分析和研究，近年來根據(jù)同行業(yè)石油工程項目發(fā)生的風險事故，更應引起石油行業(yè)公司和項目管理團隊的重視，通過事先建立風險評估機制全面識別潛在風險因素，最大化規(guī)避風險或將風險發(fā)生概率降到最低，或建立風險發(fā)生后的應對措施，以保證項目平穩(wěn)順利執(zhí)行，確保項目風險可控，項目效益可控。風險管理是識別和評估風險，建立、選擇、管理和解決風險的可選方案的組織方法，針對石油項目行業(yè)環(huán)境，風險管理應注意選擇最佳風險管理技術的組合，以項目目標為導向，確保項目經(jīng)營結果的實現(xiàn)。

4.EPC合同模式下的國際石油工程項目風險管理對策

(1)協(xié)調整合式項目風險管理

項目存在于企業(yè)組織環(huán)境中，在企業(yè)層面和項目層級這些層面上都存在風險因素，應該在不同的層面上進行適當?shù)娘L險管理。企業(yè)層面識別出的某些風險，可能被授權給項目團隊去管理，在項目層級識別出的風險，又可能上交給企業(yè)去管理。這種協(xié)調式整合式風險管理方法，來確保所有層面的風險管理工作的一致性和連貫性，有利于在給定的風險敞口水平下創(chuàng)造出最大的整體價值。風險管理應考慮因素包括項目規(guī)模、復雜程度、重要性及開發(fā)方法。科學的項目風險管理程序主要包括如下：

規(guī)劃風險管理--識別風險--實施定性風險分析--實施定量風險分析--規(guī)劃風險應對--實施風險應對--監(jiān)督風險。

規(guī)劃風險管理主要定義如何實施項目風險管理活動；識別風險主要目標是判斷哪些風險會影響項目并記錄其風險特征；定性風險分析主要是評估和綜合分析風險發(fā)生的概率和影響，對風險進行優(yōu)先排序，為后續(xù)分析提供基礎；定量風險分析就已識別風險對項目整體目標的影響進行定量分析；規(guī)劃風險應對是針對項目目標，制定提高機會、降低威脅的方案和措施；實施風險應對措施是實施風險應對計劃達成一致的過程；監(jiān)督風險即在整個項目中，實施風險應對計劃，跟蹤風險并檢測殘余風險、識別新風險和評估風險過程有效性。

(2)項目風險管理組織措施

石油企業(yè)應該加大對風險管理的宣傳力度，將風險管理的相關內(nèi)容融入到員工的培訓教育體系中，確保全體員工能充分掌握風險管理的相關知識和技能。優(yōu)化組織管理措施，最大限度降低人為造成風險的概率，石油工程項目中的人員配置要根據(jù)崗位要求安排能力匹配的員工，堅決杜絕裙帶關系和“走后門”的情況。風險管理組織措施是一個企業(yè)對風險掌控的基礎組織，面對風險時能否及時響應和應對，能否將消極風險影響控制在預設目標內(nèi)，能否將積極風險發(fā)揮到其最大效應，是一個企業(yè)風險管理組織措施的重要體現(xiàn)。風險管理組織措施有助于提升企業(yè)整體行為安全水平、加強工程技術措施的有效性，以及促進企業(yè)安全目標的實現(xiàn)，進而達到降低企業(yè)事故風險的目的。在實踐中，應將組織措施與工程技術措施、行為安全措施緊密結合，相互補充，共同實現(xiàn)控制事故風險的目的。

(3)風險管理的信息化措施

現(xiàn)如今信息技術已經(jīng)廣泛應用在各行各業(yè)中，對石油行業(yè)的發(fā)展也起到了巨大的推動作用。石油行業(yè)可以利用信息技術措施，及時掌握國際石油市場的變動情況，據(jù)此實時調整石油工程項目的投資方案、進度管理或資源配置等。因此，若要實現(xiàn)降低市場對石油工程項目造成的風險，提升風險管理的信息化水平是較為有利的手段。信息化措施主要體現(xiàn)在企業(yè)或項目對行業(yè)風險信息的獲得以及內(nèi)部自身信息化體系建立。通過信息化措施為風險管理工作提供高效的管理評估依據(jù)，企業(yè)可以通過信息平臺對風險管理知識進行共享、內(nèi)部培訓、學習、應用、經(jīng)驗總結和不斷改進，信息化措施將隨著時間積累和不斷豐富，對風險管理效果愈加明顯。

(4)經(jīng)濟風險管理措施

經(jīng)濟風險管理措施主要體現(xiàn)在成本與收益的平衡上，風險的發(fā)生往往伴隨著項目成本和收益的波動。EPC合同執(zhí)行或者投標報價過程中，投標人往往會按照招標文件中規(guī)定的幣種進行匯率評估，以此規(guī)避或者降低因匯率變動而產(chǎn)生的匯率兌換風險。另外，承包商可以采取外匯保值增值方式降低或者規(guī)避匯率風險。其次，價格風險管理方面，投標過程中，為規(guī)避項目執(zhí)行過程中出現(xiàn)價格大幅度變動問題，相關人員要在綜合考慮市場因素的基礎上，仔細研讀招標文件和合同，科學合理選擇價格參數(shù)，以此規(guī)避價格上漲或者通貨膨脹引起的價格風險[3]。最后，合作方出現(xiàn)經(jīng)營不善，債臺高筑的情況下，要及時終止投標行為，規(guī)避項目經(jīng)濟風險。

(5)EPC總承包典型風險管理措施

固定總價風險應對方面：

一是，深入研讀招標文件，規(guī)避報價不真問題。

二是，加強市場調查和現(xiàn)場勘查，目的在于全面了解工程所處區(qū)域的各項信息，如環(huán)境，水文等，為后續(xù)操作提供保障。

三是，投標決策和科學編制報價。

投標階段的編制的技術標，是項目后續(xù)執(zhí)行的依據(jù)，直接影響共此項目總價。因此，項目前期要依據(jù)招標文件、工程所處區(qū)域等進行科學的投標決策，并做好報價科學編制工作，盡可能完善項目資料，明確總承包商的工作范圍。其次，采購風險控制方面。國際石油EPC合同項目總投資當中，設備材料采購費用占據(jù)項目的總投資的50%-60%之間。因此，采購環(huán)節(jié)承包商要不斷提升專業(yè)技術能力，并充分調查市場信息，并嚴格遵守貨比三家的采購原則，選擇性價比最高的設備和材料。以此嚴控采購風險。

(6)EPC合同風險管理措施

EPC合同內(nèi)容眾多，與之相關的管理工作內(nèi)容必然較廣，總結包括合同范圍、合同固定的項目進度款的合理性等內(nèi)容。

首先，合同范圍。EPC合同模式下的國際石油工程項目內(nèi)容繁雜，且建設周期交叉，EPC合同難以覆蓋項目各個方面，會導致EPC合同雙方出現(xiàn)合同承包范圍理解上的差異。因此，總承包商要在合同當中明確自身責任范圍，尤其是分包的情況下，更要在合同當中明確各分包承包商的具體工程項目范圍邊界。

其次，進度款的合理性。項目進度款的付款，要重點考慮外匯計價、當?shù)刎泿庞媰r兩部分的內(nèi)容，此刻承包商要重點關注利率和匯率風險，并制定針對性強的匯率風險管理方案，如項目執(zhí)行過程中，若出現(xiàn)了通貨膨脹風險，要對超出匯率的部分進行優(yōu)選安排處理。

另外，進度款付款也存在延期和現(xiàn)匯兩種情況，要做好相關的審查工作，確保延期付款的可靠性和現(xiàn)匯付款的資金安全。

5.結語

總之，EPC合同模式下的國際石油工程項目風險具有顯著的特征。因此，項目管理人員有必要在明確風險特征的基礎上，對不同風險予以針對性的應對之策，有效提高EPC總承包項目風險管理水平，為促進我國石油企業(yè)海外業(yè)務安全發(fā)展提供保障。