淺議如何加強(qiáng)企業(yè)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控

孫會(huì)銀

（中國(guó)海洋石油集團(tuán)有限公司，北京 100010）

1 引言

在現(xiàn)階段的企業(yè)發(fā)展中，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控是企業(yè)加強(qiáng)治理的重要內(nèi)容，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性與企業(yè)能否長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展密切相關(guān)。

2 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的相關(guān)分析

2.1 廉潔風(fēng)險(xiǎn)的定義

廉潔風(fēng)險(xiǎn)是指權(quán)力運(yùn)行過程中發(fā)生舞弊行為的可能性，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控與權(quán)力相關(guān)，與職位對(duì)應(yīng)，有管理漏洞就有廉潔風(fēng)險(xiǎn)，查找廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)就是描述的過程，也是教育警示的過程，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控要針對(duì)排查出的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定切實(shí)有效的防范措施，設(shè)定權(quán)力約束。企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)生產(chǎn)、管理、運(yùn)行等全方位的、涉及權(quán)力運(yùn)行全過程中發(fā)生舞弊行為的可能性。

2.2 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的概述

廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控是指結(jié)合現(xiàn)代化的管理知識(shí)，對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的排查分析，能夠把有效防范和化解廉潔風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任落實(shí)到具體的部門、崗位和相關(guān)人員，通過評(píng)估從而合理控制企業(yè)自身發(fā)生問題的概率，有效地減少損失的程度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

3 企業(yè)面臨廉潔風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

3.1 思想宣傳教育不到位

針對(duì)于當(dāng)前企業(yè)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控措施，雖然涉及企業(yè)的各個(gè)部門以及各個(gè)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)人員，但是有的人員認(rèn)為廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控是個(gè)別部門的工作任務(wù)，與自身之間沒有直接的聯(lián)系。有的員工覺得工作對(duì)象是領(lǐng)導(dǎo)干部以及實(shí)際的權(quán)力部門，自己只是一般的干部人員，并沒有實(shí)際的權(quán)力，因此也不需要制定廉潔風(fēng)險(xiǎn)措施。還有的員工存在僥幸心理，自以為做了一些不符合規(guī)章制度的事情可能不會(huì)被發(fā)現(xiàn)，紀(jì)律意識(shí)不強(qiáng)，廉潔風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不高。

3.2 業(yè)務(wù)部門銜接不緊密

企業(yè)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控是一項(xiàng)流程比較長(zhǎng)、涉及的節(jié)點(diǎn)內(nèi)容多的工作。雖然有統(tǒng)籌推進(jìn)的具體部門，但是由于各部門以及相關(guān)的崗位工作，在實(shí)施的過程中不能夠積極的配合，也沒有認(rèn)識(shí)到廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要性，導(dǎo)致排查、分析、評(píng)估工作失去其真正的意義。另外，在每個(gè)環(huán)節(jié)中負(fù)責(zé)人并不能保持一致的意見，造成很多問題的出現(xiàn)，還會(huì)導(dǎo)致廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控措施過于形式化。作為廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的管理部門與企業(yè)其他部門之間的溝通存在問題，還會(huì)影響到廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的具體落實(shí)。一些廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控措施缺乏實(shí)際有效的推進(jìn)方法，相關(guān)部門由于人員的自身素質(zhì)不高等多種因素，造成廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的措施落實(shí)存在較大的偏差。

3.3 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控措施不精準(zhǔn)

只有從廉潔風(fēng)險(xiǎn)的源頭進(jìn)行精準(zhǔn)排查，才能夠有效地提高廉潔風(fēng)險(xiǎn)的防范水平。但從實(shí)際的工作中發(fā)現(xiàn)，一些干部人員認(rèn)為查找風(fēng)險(xiǎn)的源頭就是自揭傷疤，一些工作崗位做得不到位，也會(huì)帶來不良的影響。因此，在廉潔風(fēng)險(xiǎn)的排查中會(huì)導(dǎo)致廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查力度不夠，不愿承認(rèn)高等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)目陀^角度規(guī)避廉潔問題，導(dǎo)致防控措施沒有按照規(guī)章制度全面的實(shí)施，缺乏權(quán)力制約造成企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)工作的推進(jìn)受到嚴(yán)重的阻礙。

3.4 內(nèi)部管理制度不健全

一是內(nèi)控制度建設(shè)存在缺陷。檢查發(fā)現(xiàn)，個(gè)別制度的建立存在瑕疵，關(guān)鍵環(huán)節(jié)的廉潔風(fēng)控未能有效控制，導(dǎo)致工作只是停留在流程的編寫以及制度的建立方面。

二是制度執(zhí)行存在偏差。一些企業(yè)雖然已經(jīng)建立了相關(guān)的管理制度，但由于管理機(jī)制的不完善以及管理措施的落實(shí)不到位，也會(huì)造成廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的常態(tài)化工作體系沒有形成，存在舞弊的空間。例如，不相容崗位不能兼容事宜，制度明確規(guī)定出納和會(huì)計(jì)不能兼任，但是實(shí)際工作中存在會(huì)計(jì)人員去銀行領(lǐng)取公司銀行對(duì)賬單的情況，存在潛在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

三是制度建設(shè)存在真空地帶。有的企業(yè)是按照部門職責(zé)建立相關(guān)的內(nèi)控制度，但是有些業(yè)務(wù)存在跨部門的現(xiàn)象，導(dǎo)致出現(xiàn)部門銜接內(nèi)控制度方面存在真空地帶，存在潛在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)未能有效防范。

3.5 關(guān)鍵崗位人員監(jiān)督不到位

部分關(guān)鍵崗位管理人員定力不夠，紀(jì)律意識(shí)淡薄，在所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)或者行使權(quán)力的過程中，受到管理對(duì)象或者供應(yīng)商的豪華宴請(qǐng)、利益誘惑或其他非正常影響時(shí)，沒有守住廉潔的底線，發(fā)生失職瀆職、利用職權(quán)謀私等行為，導(dǎo)致違規(guī)違紀(jì)違法的嚴(yán)重后果。有的關(guān)鍵崗位人員長(zhǎng)期不輪崗，手中掌握一定的權(quán)力及影響力，在某些領(lǐng)域與供應(yīng)商形成各種利益鏈，各項(xiàng)監(jiān)督檢查不到位，可能存在潛在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

3.6 廉潔風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控不及時(shí)

隨著我國(guó)社會(huì)市場(chǎng)以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化，廉潔風(fēng)險(xiǎn)問題也在不斷的加大，企業(yè)一些管理流程和制度不能夠及時(shí)地進(jìn)行更新，會(huì)導(dǎo)致一些關(guān)鍵的業(yè)務(wù)在環(huán)節(jié)上存在缺失，監(jiān)管力度不夠以及監(jiān)管責(zé)任不明確等都會(huì)出現(xiàn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)問題。同時(shí)，一些企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控方面不及時(shí)，造成風(fēng)險(xiǎn)問題的懲治和預(yù)防工作銜接不緊密，都會(huì)在后期的審查中發(fā)現(xiàn)很多的問題。發(fā)現(xiàn)問題之后，如果不能夠及時(shí)地調(diào)整，也會(huì)干擾到企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。另外，一些企業(yè)因自身缺乏廉潔風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)化的管理意識(shí)，不能夠及時(shí)更新被監(jiān)控對(duì)象的廉潔檔案以及廉潔風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，造成廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控監(jiān)管力度缺失。

4 強(qiáng)化企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的主要舉措

4.1 加強(qiáng)廉潔文化建設(shè)，筑牢思想根基

一是進(jìn)行廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的宣傳教育。企業(yè)可以結(jié)合相關(guān)的交流會(huì)以及專題研討會(huì)等對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的防控進(jìn)行全方面的解析和掌握。積極地引導(dǎo)干部人員對(duì)自身的工作進(jìn)行深刻的認(rèn)識(shí)，意識(shí)到廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要性，還可以掌握相關(guān)的工作流程以及具體的管理方法，從而在今后的工作中主動(dòng)地投身到廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作中。

二是加強(qiáng)企業(yè)自身的廉潔文化建設(shè)。從思想上引領(lǐng)企業(yè)員工樹立正確的人生觀、價(jià)值觀，通過廉潔文化的正向宣傳和引導(dǎo)，使員工筑牢廉潔的思想意識(shí)和正確的價(jià)值取向，自覺抵制舞弊行為及防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)通過正反面典型案例開展警示教育，用身邊人教育身邊事，做到發(fā)現(xiàn)一個(gè)突出問題，舉一反三整改一批類似問題，規(guī)范整個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，同時(shí)教育警示一批干部員工，將廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控措施真正落實(shí)到位。

4.2 科學(xué)設(shè)置權(quán)力結(jié)構(gòu)，明確權(quán)力清單

一是公司按照權(quán)責(zé)一致的要求，梳理企業(yè)內(nèi)部重點(diǎn)領(lǐng)域、重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的各類管理職權(quán)，摸清職權(quán)底數(shù)。

二是明確關(guān)鍵崗位人員的職權(quán)，關(guān)鍵崗位人員是在負(fù)責(zé)組織人事、資金審批、采辦招投標(biāo)、工程建設(shè)項(xiàng)目、投資并購(gòu)、銷售貿(mào)易等關(guān)鍵領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)具有一定實(shí)質(zhì)影響力的人員，制定清晰的權(quán)力清單，實(shí)行分權(quán)制約、堅(jiān)持重要崗位職權(quán)相互分離，劃定權(quán)責(zé)邊界。

三是加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的流程管控，對(duì)于重要節(jié)點(diǎn)實(shí)行重點(diǎn)管控，探索實(shí)行集體會(huì)簽等程序規(guī)定，明確重要事項(xiàng)前置審批、集體決策等。

四是緊盯單位“三重一大”決策、投資并購(gòu)、財(cái)務(wù)管理、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、工程建設(shè)項(xiàng)目、采辦招投標(biāo)及供應(yīng)商管理、選人用人、市場(chǎng)開發(fā)、行政管理、業(yè)務(wù)招待等領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，梳理重要業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的權(quán)力清單。

4.3 建立健全內(nèi)控制度，開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查

一是建立健全內(nèi)控制度。企業(yè)結(jié)合自身的業(yè)務(wù)流程及管控模式，梳理重要領(lǐng)域關(guān)鍵環(huán)節(jié)重要崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，重點(diǎn)查找關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)及重點(diǎn)崗位的職責(zé)和權(quán)力運(yùn)行，從制度上進(jìn)行規(guī)范，確保不相容崗位相互分離，權(quán)力相互制衡。建成以關(guān)鍵崗位為點(diǎn)、以業(yè)務(wù)流程為線、以內(nèi)控制度為面的相互制約的內(nèi)控制度體系。內(nèi)控制度要做到真正管用有效，與企業(yè)的管理需求相一致，能夠用制度真正管人、管權(quán)、管事，確保各級(jí)廉潔風(fēng)險(xiǎn)崗位、環(huán)節(jié)、流程上的權(quán)力運(yùn)行受控，確保廉潔風(fēng)險(xiǎn)得到有效防控。同時(shí)針對(duì)日常監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的突出問題領(lǐng)域，從督促完善制度上進(jìn)行源頭管控。

二是開展定期的廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查工作。從內(nèi)部流程入手，針對(duì)采辦招投標(biāo)、工程建設(shè)項(xiàng)目、投資并購(gòu)、銷售貿(mào)易等重點(diǎn)領(lǐng)域關(guān)鍵環(huán)節(jié)定期開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查。從核心部門和關(guān)鍵崗位入手，逐步對(duì)企業(yè)各部門和各工作崗位的人員進(jìn)行深層的廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查處理，結(jié)合相關(guān)的影響因素，深層地排查經(jīng)營(yíng)管理運(yùn)行中可能存在的一些廉潔風(fēng)險(xiǎn)，建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，并動(dòng)態(tài)更新。

三是按照業(yè)務(wù)流程以及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)問題檔案的編制和歸屬。領(lǐng)導(dǎo)干部人員要實(shí)施常態(tài)化的動(dòng)態(tài)監(jiān)管措施，采取針對(duì)性的方法，有效地保證廉潔風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)化控制。

四是結(jié)合實(shí)際的問題對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行完善和更新，建立風(fēng)險(xiǎn)防控管理機(jī)制。細(xì)化每一個(gè)監(jiān)督管理體系，通過各種管理制度的約束及時(shí)地糾正一些錯(cuò)誤行為，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)違規(guī)責(zé)任的追究，實(shí)現(xiàn)企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的全面防范。

4.4 科學(xué)評(píng)估廉潔風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)實(shí)施預(yù)警

一是定期開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。企業(yè)可以建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬，將每個(gè)崗位涉及的具體權(quán)利以及相關(guān)的工作流程進(jìn)行合理的分析，風(fēng)險(xiǎn)和防控措施要進(jìn)行整合，并且構(gòu)建科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，針對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域分別設(shè)置定量和定性的評(píng)估指標(biāo)，分為高、中、低的不同等級(jí)，有效地提高對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)問題的防控。同時(shí)，相關(guān)職務(wù)的變動(dòng)以及崗位的改變要進(jìn)行承諾書的簽訂，將廉潔風(fēng)險(xiǎn)全盤告知工作人員。

二是堅(jiān)持廉潔風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理。通過科學(xué)地劃分廉潔風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，結(jié)合具體的情況制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，加強(qiáng)整個(gè)企業(yè)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)管控力度，從而可以實(shí)現(xiàn)對(duì)高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)防控以及低等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)督管理，有效從源頭對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆婪?，提高企業(yè)的整體穩(wěn)定。

4.5 加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位人員的監(jiān)督，守住廉潔風(fēng)險(xiǎn)底線

一是突出對(duì)“一把手”和領(lǐng)導(dǎo)班子成員的監(jiān)督，營(yíng)造風(fēng)清氣正的良好政治生態(tài)。將“一把手”和領(lǐng)導(dǎo)班子成員作為開展日常監(jiān)督、專項(xiàng)督查等的重點(diǎn)，讓“一把手”和領(lǐng)導(dǎo)班子成員時(shí)刻感受到用權(quán)受監(jiān)督，讓受監(jiān)督成為習(xí)慣。對(duì)“一把手”開展定期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注公司的戰(zhàn)略部署落實(shí)情況、年度業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況、“三重一大”決策事項(xiàng)執(zhí)行情況、選人用人情況、資產(chǎn)保值增值情況以及廉潔自律等情況，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告作為領(lǐng)導(dǎo)干部提拔考核的重要依據(jù)。同時(shí)，巡視巡察談話應(yīng)當(dāng)將“一把手”工作、生活情況作為必談內(nèi)容，對(duì)反映的重要問題進(jìn)行深入了解，巡視巡察報(bào)告應(yīng)當(dāng)將“一把手”履行第一責(zé)任人職責(zé)和廉潔自律情況單獨(dú)列出，提出明確意見和整改要求，并督促執(zhí)行切實(shí)可行的整改措施，并督促整改落實(shí)到位，為營(yíng)造良好的政治生態(tài)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

二是加強(qiáng)績(jī)效考核，“廉”字當(dāng)頭。將廉潔合格作為人員年度考核、任期考核的重要內(nèi)容，同時(shí)作為提拔使用的重要依據(jù)。督促建立關(guān)鍵崗位人員廉政檔案，確保公司全方位、動(dòng)態(tài)式掌握關(guān)鍵崗位人員廉潔情況，守住廉潔風(fēng)險(xiǎn)的底線。

三是推行定期輪崗機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位人員的定期輪崗，降低廉潔風(fēng)險(xiǎn)。例如，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與企業(yè)負(fù)責(zé)人不能同一時(shí)期在同一個(gè)單位長(zhǎng)期合作，關(guān)鍵崗位人員試行任期管理，在同一個(gè)單位任期不得連續(xù)超過兩個(gè)任期等，從體制上進(jìn)行廉潔風(fēng)險(xiǎn)的防范。

4.6 加強(qiáng)監(jiān)督檢查，保障機(jī)制運(yùn)行有效

一是公司內(nèi)部的專責(zé)監(jiān)督部門加強(qiáng)對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控措施的執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出有建設(shè)性的意見或建議，并督促落實(shí)整改，做到早發(fā)現(xiàn)問題早解決，防患于未然。

二是業(yè)務(wù)部門跟進(jìn)監(jiān)督。實(shí)現(xiàn)對(duì)關(guān)鍵崗位管理人員監(jiān)督全覆蓋，各職能部門要把好第一道關(guān)，如財(cái)務(wù)資金部門，在資金管理、費(fèi)用報(bào)銷、履職待遇及業(yè)務(wù)支出等活動(dòng)中，要立足本職工作，充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)，嚴(yán)把資金支付的審核關(guān)口，在業(yè)務(wù)辦理過程中第一時(shí)間對(duì)不符合規(guī)定的情況進(jìn)行杜絕。如人力資源部，按照干部管理權(quán)限對(duì)人事檔案嚴(yán)格審核把關(guān)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)涉嫌學(xué)歷造假等情況，同步將違紀(jì)違規(guī)問題線索移交給紀(jì)檢監(jiān)察部門處置。通過職能部門的跟進(jìn)監(jiān)督，規(guī)范業(yè)務(wù)開展，及時(shí)防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)。例如，采辦管理部門設(shè)定合理的審批權(quán)限，對(duì)于采辦方式不恰當(dāng)、單一來源理由不充分的、供應(yīng)商選擇不合理的，及時(shí)制止，降低廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

三是構(gòu)建“大監(jiān)督”格局，形成監(jiān)督合力。新形勢(shì)下，企業(yè)建立目標(biāo)統(tǒng)一、協(xié)同互補(bǔ)、資源共享的“大監(jiān)督”格局，是適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理的需要，集聚專業(yè)優(yōu)勢(shì)，構(gòu)建科學(xué)有效的監(jiān)督體系，增強(qiáng)監(jiān)督合力和提高監(jiān)督實(shí)效。公司業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)、法律合規(guī)、紀(jì)檢監(jiān)察等機(jī)構(gòu)通過抽查以及專項(xiàng)整治的方式，對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)措施的執(zhí)行效果進(jìn)行科學(xué)分析，提高監(jiān)督管理效果，有效降低廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

在新時(shí)代背景下，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的舉措對(duì)企業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要，因此需把廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控貫穿于企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)的全過程。始終堅(jiān)持以廉潔文化建設(shè)為切入點(diǎn)，以重點(diǎn)領(lǐng)域關(guān)鍵環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程為廉潔防控單元，以推進(jìn)制度建設(shè)與完善為重點(diǎn)，構(gòu)建覆蓋全面、預(yù)警及時(shí)、措施有效、動(dòng)態(tài)管理的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，同時(shí)加強(qiáng)監(jiān)督檢查，進(jìn)而為公司的高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障。