檢察大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略下涉空殼公司案件辦理實踐

● 張孟春 周 昆 張 儀/文

2017年12月8日，中共中央政治局就實施國家大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略進(jìn)行第二次集體學(xué)習(xí)，習(xí)近平總書記在主持學(xué)習(xí)時強調(diào)，“要運用大數(shù)據(jù)提升國家治理現(xiàn)代化水平”［1］《習(xí)近平：審時度勢精心謀劃超前布局力爭主動 實施國家大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略加快建設(shè)數(shù)字中國》，人民網(wǎng)http://jhsjk.people.cn/article/29696484，最后訪問日期：2022年4月9日。?！吨泄仓醒腙P(guān)于加強新時代檢察機關(guān)法律監(jiān)督工作的意見》（以下簡稱《意見》），對加強新時代檢察機關(guān)法律監(jiān)督工作、深入推進(jìn)社會治理現(xiàn)代化提出更高標(biāo)準(zhǔn)和要求。作為憲法確定的國家法律監(jiān)督機關(guān)，以“檢察大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略”賦能新時代檢察法律監(jiān)督，是檢察機關(guān)深入貫徹習(xí)近平法治思想，適應(yīng)信息化時代新趨勢的重要舉措。最高人民檢察院張軍檢察長提出，“以‘檢察大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略’賦能自身高質(zhì)量發(fā)展，跟上、適應(yīng)信息化大勢，充分挖掘、用好大數(shù)據(jù)，把握、了解‘元宇宙’等對司法辦案提出的新要求，以‘?dāng)?shù)字革命’驅(qū)動新時代法律監(jiān)督整體提質(zhì)增效！”［2］《張軍：以“檢察大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略”賦能自身高質(zhì)量發(fā)展》，民主與法制網(wǎng)http://www.mzyfz.com/html/1527/2022-02-09/content-1554021.html，最后訪問日期：2022年4月1日。。

中央高度重視深化“放管服”改革，通過不斷提升政務(wù)服務(wù)能力和水平，打造高效、便利、透明的政務(wù)服務(wù)流程，激發(fā)市場主體活力。但是，一些不法分子利用商事登記的便利性，注冊空殼公司用于違法犯罪活動，嚴(yán)重擾亂公司登記秩序，破壞正常的營商環(huán)境，危害人民群眾的財產(chǎn)安全?！皺z察大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略”為該類問題的根治提供了解題思路，依托大數(shù)據(jù)，檢察機關(guān)主動開展類案監(jiān)督，同時深入發(fā)現(xiàn)類案背后的治理監(jiān)管漏洞，通過構(gòu)建多跨場景應(yīng)用等方式堵塞漏洞，促進(jìn)系統(tǒng)治理，為營造法治營商環(huán)境提供法治保障。

一、空殼公司的危害

2014年3月1日起，國務(wù)院及市場監(jiān)管部門大幅簡化企業(yè)申請設(shè)立流程，將注冊資本由實繳制改為認(rèn)繳制，“寬準(zhǔn)入”的政策大大降低企業(yè)設(shè)立門檻，為激發(fā)市場活力提供堅實保障，與此同時，社會上也出現(xiàn)了大量沒有實際經(jīng)營活動的空殼公司。［3］參見田野、陳宏微：《中國空殼公司問題研究報告——空殼公司的成因、來源和目的探究》，《山西農(nóng)經(jīng)》2020年第9期。

空殼公司是一個“中性”概念，按照正規(guī)流程設(shè)立的公司并不違法，但空殼公司經(jīng)常淪為不法分子的犯罪工具也是不爭的事實，因為具有隱蔽性，空殼公司常在虛開增值稅專用發(fā)票、電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博等犯罪活動的贓款“洗錢”中扮演重要角色，社會上已經(jīng)形成了買賣空殼公司“四件套”的黑灰產(chǎn)業(yè)鏈。在此鏈條中，下游渠道的個人會注冊、提供、出售“營業(yè)執(zhí)照”“U盾”“手機SIM卡”“對公賬戶”等“四件套”，中游渠道的注冊團伙則會利用“四件套”注冊大量商戶號、企業(yè)支付寶號，上游渠道的非法平臺則會聚合第三方支付等多種支付模式對詐騙資金予以專業(yè)洗錢，伴隨此類黑灰產(chǎn)業(yè)鏈條相生的亦有買賣公民個人信息、開發(fā)網(wǎng)絡(luò)詐騙技術(shù)平臺等違法犯罪行為。以浙江省杭州市拱墅區(qū)人民檢察院（以下簡稱“拱墅區(qū)院”）為例，自2020年10月“斷卡”行動開展至今，拱墅區(qū)院共辦理涉嫌買賣空殼公司對公賬戶的刑事犯罪案件75件152人。涉案嫌疑人使用本人的身份信息或者冒用他人的身份信息大量注冊空殼公司，并將所辦理的對公賬戶出售、提供并使用于電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、賭博等犯罪中，以轉(zhuǎn)移贓款、“洗錢”牟利。

二、運用大數(shù)據(jù)監(jiān)督治理空殼公司的檢察實踐

（一）空殼公司治理難點分析

［案例一］2019年12月至2020年4月，樊某某注冊成立XX財務(wù)管理公司，先后招募多人擔(dān)任公司財務(wù)、會計、經(jīng)理等職務(wù)。該公司相關(guān)工作人員通過QQ群等對外發(fā)布網(wǎng)絡(luò)廣告，宣傳、聯(lián)系“掮客”辦理空殼公司營業(yè)執(zhí)照及銀行對公賬戶。相關(guān)“掮客”在提供用于注冊空殼公司的法人資料后，樊某某會另行聯(lián)絡(luò)他人購買用于注冊空殼公司的地址信息。在收集齊全相關(guān)資料后，樊某某等人先利用線上辦理平臺向工商部門申請注冊公司營業(yè)執(zhí)照，后帶領(lǐng)“法定代表人”前往相關(guān)行政服務(wù)中心領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照、到達(dá)相關(guān)銀行以虛假陳述手段騙取開通銀行對公賬戶，后將所辦理的空殼公司相應(yīng)營業(yè)執(zhí)照、對公賬戶以每套數(shù)千元不等價格對外出售。經(jīng)查，樊某某等人先后虛假注冊空殼公司達(dá)50余家，該類空殼公司的銀行對公賬戶均被用于電信網(wǎng)絡(luò)詐騙及境外網(wǎng)絡(luò)賭博的資金轉(zhuǎn)移活動。［4］參見浙江省杭州市下城區(qū)人民法院刑事判決書，（2020）浙 0103 刑初 437 號。

［案例二］2020年，修某在注冊公司時意外得知自己成為一家公司的股東和法人代表。該公司因存在多項異常經(jīng)營行為被列入工商黑名單，修某也因此被列入黑名單無法再注冊公司。為此，修某向市場監(jiān)督管理局申訴要求撤銷公司注冊登記。因申訴未果，修某向法院提起訴訟，要求判決市場監(jiān)督管理局撤銷公司注冊登記。但由于修某無法提供有力證據(jù)，面臨敗訴的可能，權(quán)利將無法得到救濟。修某遂向檢察機關(guān)申請監(jiān)督。

［案例三］2019年12月，朱某某通過購買信息等方式注冊登記成立公司，并用于騙取國家補貼。經(jīng)調(diào)查核實，發(fā)現(xiàn)朱某某參與注冊登記的26家公司均系冒用他人身份信息、虛構(gòu)注冊地址、偽造租賃合同等方式虛假注冊的空殼公司，且均處于異常經(jīng)營狀態(tài)。［5］參見浙江省杭州市下城區(qū)人民法院刑事判決書，（2020）浙 0103 刑初 189 號。

檢察機關(guān)在辦案過程中發(fā)現(xiàn)，因數(shù)據(jù)壁壘、銜接機制不暢，相關(guān)機關(guān)難以及時對涉空殼公司犯罪予以打擊、預(yù)防。一方面，各行政主管部門的數(shù)據(jù)尚未互聯(lián)互通。因可調(diào)動的數(shù)據(jù)資源限制，無法將工商登記數(shù)據(jù)和稅務(wù)、社保數(shù)據(jù)等全面匯總分析，導(dǎo)致相關(guān)職能部門對異常信息分析研判精準(zhǔn)度低、辨識能力弱。如，注冊空殼公司買賣對公賬戶犯罪往往存在“一人多企”“一證多照”以及在同一時段內(nèi)新辦實名手機號等情況，公司登記注冊后無社保繳納、無稅款繳納等實際經(jīng)營痕跡，但各相關(guān)部門之間的數(shù)據(jù)壁壘導(dǎo)致無法對上述信息進(jìn)行串聯(lián)分析。如案例一中，存在同一地址注冊多家公司，同一人在短期內(nèi)注冊多家公司，公司法定代表人身份異常等情形；案例二和案例三中，存在犯罪嫌疑人冒用他人身份信息用于注冊空殼公司的情況等，因信息不暢，相關(guān)職能部門未能及時預(yù)警。另一方面，行政主管部門與司法機關(guān)之間銜接機制不暢。根據(jù)《中華人民共和國市場主體登記管理條例》（以下簡稱《登記管理條例》）第44條，提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實取得市場主體登記的，由登記機關(guān)責(zé)令改正，沒收違法所得，并處5萬元以上20萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處20萬元以上100萬元以下的罰款，吊銷營業(yè)執(zhí)照。實踐中，因相關(guān)行政主管部門并不能第一時間掌握司法機關(guān)辦案過程中發(fā)現(xiàn)的空殼公司線索，導(dǎo)致這類公司即使已經(jīng)涉及相關(guān)刑事犯罪，但未被及時列為異?；虮蛔N，仍處于“存續(xù)”狀態(tài)。比如案例一中，該案起訴到法院后，涉案人員肖某某名下的多家空殼公司仍處于“存續(xù)”狀態(tài)。

筆者通過對杭州市拱墅區(qū)近一年來注冊的200余家用于電信網(wǎng)絡(luò)詐騙的空殼公司調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，至案件起訴時大部分公司還處于正?！按胬m(xù)”狀態(tài)。此外，《登記管理條例》第12條第（二）項規(guī)定，因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年不得擔(dān)任公司、非公司企業(yè)法人的法定代表人。然而案件辦理中發(fā)現(xiàn)，部分“法定代表人”（提供身份信息用于虛假注冊公司因此獲刑的人員）此前曾以相同方法開設(shè)對公賬戶洗黑錢并被銀行列入“黑名單”，但后續(xù)仍能再次在市場監(jiān)管部門成功注冊新的空殼公司。

（二）檢察實踐情況

針對上述情況，檢察機關(guān)以監(jiān)督促治理，一方面，依托大數(shù)據(jù)，通過開展深層次類案監(jiān)督全面清理空殼公司；另一方面，積極協(xié)同有關(guān)部門通過完善制度機制、構(gòu)建多跨場景應(yīng)用等方式防止新增空殼公司，形成治理合力，有效凈化市場環(huán)境。

1.活用數(shù)據(jù)深挖類案線索。案例二中，檢察機關(guān)依法深入調(diào)查后，查明系他人冒用修某的身份信息在市場監(jiān)督管理局登記設(shè)立了以修某為股東及法定代表人的浙江XX廣告有限公司，該公司登記的注冊地址處，另登記注冊了12家公司。經(jīng)核實，這12家公司中多家公司屬于異常經(jīng)營，且部分公司涉及電信詐騙刑事犯罪。檢察機關(guān)判斷，這并非個案，極有可能存在大量冒用他人身份信息虛假注冊空殼公司從事違法犯罪活動的情形，應(yīng)加強和改進(jìn)行業(yè)監(jiān)督管理，于是啟動類案監(jiān)督。面對因執(zhí)法數(shù)據(jù)不透明，無法直接獲取市場監(jiān)管部門對異常公司監(jiān)管處理情況這一困境，檢察機關(guān)轉(zhuǎn)變思路，從已有的核心業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資源出發(fā)，綜合運用人工智能、文書解析、大數(shù)據(jù)碰撞等分析處理技術(shù)深度摸排類案線索。通過對近一年來辦理的涉空殼公司案件對比分析，提煉出注冊空殼公司用于違法犯罪活動的共性特征；鎖定近一年辦理的刑事案件為摸排范圍，重點關(guān)注通過注冊空殼公司騙取銀行對公賬戶、使用對公賬戶轉(zhuǎn)移贓款的情形，從而獲取有效監(jiān)督線索。

2.類案監(jiān)督促進(jìn)職能銜接。案例一中，因行政主管部門與執(zhí)法司法機關(guān)之間存在數(shù)據(jù)壁壘、銜接機制不暢等問題，作為犯罪工具的空殼公司難以被及時發(fā)現(xiàn)并處置，甚至相關(guān)刑事案件辦結(jié)后仍然控制在上游組織者手中繼續(xù)被用于違法犯罪?；谝颜莆盏念惏妇€索，檢察機關(guān)向市場監(jiān)管部門發(fā)出檢察建議，建議其對已查明的用于違法犯罪的空殼公司啟動相應(yīng)的監(jiān)管措施，同時建議進(jìn)一步加強對公司異常注冊、經(jīng)營的日常巡查工作。在檢察機關(guān)的督促下，一個月內(nèi)，市場監(jiān)管部門依法對上述公司作出相應(yīng)的行政處罰，并就公司注冊經(jīng)營異常行為建立了日常數(shù)字化巡查工作機制。通過這一類案的辦理，檢察機關(guān)與市場監(jiān)管等部門達(dá)成共識，共同建立空殼公司協(xié)同治理信息共享、線索移送、交流會商和研判機制，實現(xiàn)執(zhí)法司法有序銜接。

3.數(shù)據(jù)共享彌補監(jiān)管短板。為進(jìn)一步推動問題根治，檢察機關(guān)針對執(zhí)法司法部門之間數(shù)據(jù)共享機制不健全，導(dǎo)致無法形成治理合力問題開展專題調(diào)研，從社會治理角度提出意見和建議，形成研判報告和檢察情況反映報送黨委政府，積極爭取促成系統(tǒng)治理。在積極推動下，檢察機關(guān)與市場監(jiān)管、稅務(wù)、人社等部門共同建立空殼公司長效治理“一件事”多跨應(yīng)用場景，順利打通數(shù)據(jù)共享通道，通過共建空殼公司篩查規(guī)則和預(yù)警模型，防止新增空殼公司，推進(jìn)訴源治理；建立和維護相關(guān)違法犯罪人員數(shù)據(jù)庫，推動加強行業(yè)監(jiān)管、信用懲戒，避免犯罪分子利用監(jiān)管漏洞、信息壁壘等實施此類犯罪，構(gòu)建事前、事中、事后全流程的市場主體監(jiān)管新模式。

三、運用大數(shù)據(jù)提升辦案質(zhì)效的完善路徑及建議

（一）深入挖掘數(shù)據(jù)，在個案辦理中發(fā)現(xiàn)監(jiān)督線索

一方面，建立數(shù)字化融合研判機制。為破解法律監(jiān)督線索發(fā)現(xiàn)、案件查辦等難題，建議在檢察系統(tǒng)內(nèi)部構(gòu)建數(shù)字化融合研判工作機制，實現(xiàn)監(jiān)督工作的效能化、科學(xué)化。成立由檢察長擔(dān)任組長的領(lǐng)導(dǎo)工作小組，下設(shè)需求組、分析組和研發(fā)組。需求組負(fù)責(zé)收集梳理監(jiān)督線索分析研判需求，為監(jiān)督成案提供素材庫；分析組通過大數(shù)據(jù)分析，構(gòu)建監(jiān)督線索分析研判模型，挖掘類案線索；研發(fā)組研發(fā)數(shù)據(jù)應(yīng)用工具，實現(xiàn)監(jiān)督線索常態(tài)化自動感知、線上流轉(zhuǎn)、統(tǒng)一管理。另一方面，發(fā)揮檢察一體化優(yōu)勢。充分發(fā)揮“四大檢察”“十大業(yè)務(wù)”各自優(yōu)勢，對于跨業(yè)務(wù)條線案件，由檢察長簽批成立跨職能的辦案單元開展融合式監(jiān)督。如在空殼公司的監(jiān)督治理過程中，基于數(shù)字化融合研判機制，需求組采集到分析研判涉空殼公司犯罪類案線索的需求后，移送至分析組，由分析組通過解析個案、梳理數(shù)據(jù)分析研判要素，構(gòu)建數(shù)據(jù)分析研判模型，研發(fā)組則利用自然語言處理、大數(shù)據(jù)、云計算等先進(jìn)技術(shù)，開發(fā)數(shù)據(jù)分析工具，實現(xiàn)相關(guān)線索實時研判分析。監(jiān)督線索產(chǎn)出后，組建以刑事檢察、行政檢察、技術(shù)部門干警為成員的辦案團隊開展融合式監(jiān)督治理，取得了良好效果。

（二）找準(zhǔn)切口，以外部協(xié)同打開監(jiān)督局面

開展檢察法律監(jiān)督應(yīng)聚焦監(jiān)督價值，以大數(shù)據(jù)賦能法律監(jiān)督，著力做實監(jiān)督促進(jìn)治理。應(yīng)堅持雙贏多贏共贏理念，將重點落在黨委政府關(guān)注、政法同行關(guān)心、人民群眾關(guān)切的問題上，運用數(shù)字手段放大治理成效，進(jìn)而樹立法律監(jiān)督的權(quán)威。運用大數(shù)據(jù)開展空殼公司監(jiān)督治理就是以“小切口”爭取大支持的案例，檢察機關(guān)在案件辦理過程中，以類案監(jiān)督實效取得了各方支持，協(xié)同市場監(jiān)管、人社、稅務(wù)等部門完善制度機制、構(gòu)建大數(shù)據(jù)應(yīng)用場景，推進(jìn)轄區(qū)內(nèi)全域治理。在省市檢察院的認(rèn)可下，進(jìn)一步將治理范圍擴大到省級層面，形成了規(guī)模效應(yīng)。因此，數(shù)字檢察監(jiān)督的實戰(zhàn)實效，應(yīng)聚焦服務(wù)大局的熱點焦點、執(zhí)法司法的突出問題、社會治理的黑灰地帶、公共利益的弱項短板、人民群眾的熱切期盼，從“小切口”入手，將類案監(jiān)督的“點”變成社會治理的“面”，激活檢察機關(guān)參與社會治理的職能優(yōu)勢。

（三）推進(jìn)數(shù)據(jù)共享，立足共性需求形成良性循環(huán)