建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程投資管控現(xiàn)存問(wèn)題及改進(jìn)對(duì)策分析

王鵬揚(yáng)

（太原軌道交通集團(tuán)有限公司，山西 太原 030000）

0 引言

從目前的狀況來(lái)看，建設(shè)項(xiàng)目在具體實(shí)施的過(guò)程中，往往會(huì)受到一些不良因素的影響，以至于對(duì)相關(guān)信息、數(shù)據(jù)的處理無(wú)法得到有效保障，使得建設(shè)項(xiàng)目整體管控受到了嚴(yán)重的不利影響。為了能夠有效改善這一現(xiàn)象，相關(guān)建設(shè)單位與工作人員在建設(shè)項(xiàng)目管理的過(guò)程中，必須要加大對(duì)全過(guò)程投資管控工作重視度，針對(duì)于各個(gè)階段所出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行深入分析，并從中找出具體的原因，然后根據(jù)這些問(wèn)題提出相對(duì)應(yīng)解決措施，為建設(shè)項(xiàng)目高效發(fā)展打下基礎(chǔ)。

1 建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程投資管控相關(guān)理論

1.1 建設(shè)工程項(xiàng)目

對(duì)于建設(shè)工程項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程投資管控是指建設(shè)單位在進(jìn)行新建、擴(kuò)建及改建等各類工程建設(shè)時(shí)，嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)所完成的一項(xiàng)建設(shè)組織活動(dòng)。通常建設(shè)項(xiàng)目所包含的內(nèi)容主要分四個(gè)階段，即決策及立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)及施工、竣工等。建設(shè)項(xiàng)目各階段往往需要對(duì)工程的建設(shè)過(guò)程進(jìn)行客觀的分析，并對(duì)整個(gè)工程的質(zhì)量、建設(shè)進(jìn)度、安全及成本進(jìn)行必要的管控。

建設(shè)項(xiàng)目所涉及管理的類型是比較廣的，如果按照建設(shè)項(xiàng)目的類型進(jìn)行劃分，一般可以分為新建、擴(kuò)建、改建、維修、遷建等。對(duì)于不同類型的建設(shè)項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，在全過(guò)程投資管控中項(xiàng)目的管控重點(diǎn)也存在不同之處。此外，建設(shè)項(xiàng)目還具有整體性及組成性的特點(diǎn)，工程項(xiàng)目除了可以由一個(gè)單項(xiàng)工程組成，也可由多個(gè)單項(xiàng)工程組成，鐵路、公路、地鐵、水利等各類大型工程，所涉及投資的金額大、建設(shè)周期長(zhǎng)，投資管控的工作更加需要重視。

1.2 全過(guò)程投資管控

全過(guò)程投資主要分為事前、事中與事后三個(gè)階段，在這三個(gè)階段中，一般建設(shè)項(xiàng)目在事前階段便開(kāi)始展開(kāi)投資的規(guī)劃，并對(duì)項(xiàng)目后續(xù)所需要用的資金、人力、物力等資源進(jìn)行合理的規(guī)劃與統(tǒng)籌。通過(guò)對(duì)各個(gè)階段進(jìn)行投資嚴(yán)格把控，可有效實(shí)現(xiàn)建設(shè)工程的全過(guò)程動(dòng)態(tài)投資管理。同時(shí)，建設(shè)項(xiàng)目在不同的階段中，對(duì)工程投資管控的要求也是不一樣的。所以在全過(guò)程投資管控中，要結(jié)合工程實(shí)際情況，對(duì)各階段進(jìn)行有針對(duì)性的管控，這對(duì)于提升工程整體進(jìn)度及投資的把控，可取得較好的約束效果。

2 開(kāi)展全過(guò)程投資管控的重要意義

通常情況下，在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程投資管控時(shí)，往往所涉及的內(nèi)容是比較多的，除了需要用到工程、經(jīng)濟(jì)、合同管理等與學(xué)科相關(guān)的知識(shí)外，還需要包含各個(gè)建設(shè)參與方及各施工環(huán)節(jié)的管理，是一項(xiàng)全生命周期的系統(tǒng)性工作。隨著社會(huì)的不斷發(fā)展與進(jìn)步，工程建設(shè)全過(guò)程投資管控不是將工程造價(jià)實(shí)際值與計(jì)劃值的比較后進(jìn)行糾偏的簡(jiǎn)單控制活動(dòng)，而是利用經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)主動(dòng)干預(yù)滲透各階段工作、實(shí)時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)比較、積極進(jìn)行信息收集及分析的管理和控制行為。在進(jìn)行全過(guò)程投資管控的過(guò)程中，相關(guān)建設(shè)單位不僅需要對(duì)工程造價(jià)的預(yù)估情況、實(shí)際情況進(jìn)行深入了解，將工程的目標(biāo)值進(jìn)行相互比較之后，進(jìn)行糾偏控制，而且還要與以往的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行相結(jié)合，及時(shí)收集信息，信息收集完成后還要做好相應(yīng)的分析工作，利用實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)比較的方式，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目各階段進(jìn)行全過(guò)程投資管控。這樣做能有效確保工程投資目標(biāo)值的準(zhǔn)確性，同時(shí)讓工程建設(shè)支出得到有效控制，進(jìn)而達(dá)到了科學(xué)使用資源的目的。此外，在全過(guò)程投資管控的過(guò)程中，所產(chǎn)生的一些數(shù)據(jù)還能夠?yàn)槠渌?xiàng)目在進(jìn)行投資管理時(shí)提供一些經(jīng)驗(yàn)，從而使工程建設(shè)全過(guò)程投資管控工作的質(zhì)量能夠得到不斷提升。

3 全過(guò)程投資管控現(xiàn)存問(wèn)題

3.1 決策及立項(xiàng)階段現(xiàn)存問(wèn)題

在建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程投資管控的過(guò)程中，決策及立項(xiàng)階段作為基礎(chǔ)組成部分，在該階段進(jìn)行實(shí)施投資管控，不僅可以幫助建設(shè)單位在進(jìn)行投資決策時(shí)，提供一些重要的信息依據(jù)，還能夠更加詳細(xì)地對(duì)相關(guān)工作內(nèi)容進(jìn)行審核[1]。通常情況，在決策及立項(xiàng)階段中，所涉及的工作內(nèi)容是比較多的，并且所影響的范圍也比較廣，一旦出現(xiàn)了投資估算錯(cuò)誤等問(wèn)題，那么必將會(huì)影響到后續(xù)工作順利開(kāi)展。同時(shí)，在該階段還需要相關(guān)編制單位的工作人員具備過(guò)硬專業(yè)知識(shí)，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程投資管控工作內(nèi)容、重要性等內(nèi)容有一個(gè)比較全面的了解與掌握。在此基礎(chǔ)上，相關(guān)單位工作人員還需要針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目決策情況，作出一個(gè)更加客觀性的估算，從而幫助建設(shè)單位合理安排相關(guān)資金費(fèi)用[2]。

在具體實(shí)施的過(guò)程中，如果項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告等內(nèi)容的編制缺乏合理性與科學(xué)性，可能導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目資金估算出現(xiàn)大的問(wèn)題，這些問(wèn)題如果得不到及時(shí)且有效地解決，就會(huì)造成更加嚴(yán)重的問(wèn)題出現(xiàn)。工程項(xiàng)目所涉及的工作內(nèi)容較多、工作范圍較廣，如果出現(xiàn)有關(guān)工作人員對(duì)項(xiàng)目的數(shù)量、價(jià)格也較為模糊，由于本身專業(yè)與工作能力欠缺，對(duì)于影響項(xiàng)目的各種因素也了解得并不全面，最后導(dǎo)致項(xiàng)目后期的投資額無(wú)法進(jìn)行合理的管理，從而嚴(yán)重影響了后期各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。

3.2 設(shè)計(jì)階段現(xiàn)存問(wèn)題

對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段來(lái)講，在全過(guò)程投資控制的流程中屬于事前管理。設(shè)計(jì)階段影響造價(jià)的主要因素是工程設(shè)計(jì)成果中所涉及的建設(shè)成本費(fèi)用，設(shè)計(jì)階段的主要任務(wù)就是在資金估算的限額范圍內(nèi)，對(duì)工程進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)，以此來(lái)有效避免工程項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中所產(chǎn)生的不必要浪費(fèi)。然而在實(shí)際設(shè)計(jì)工作中，設(shè)計(jì)單位如果在設(shè)計(jì)階段對(duì)于投資管控方面的考量深度不足或出現(xiàn)在施工過(guò)程中才發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)方案不合理等情況，需要更改設(shè)計(jì)方案、返工，甚至?xí)斐晒て谘诱`、投資損失及投資失控，這對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目的發(fā)展來(lái)說(shuō)，是非常不利的。在設(shè)計(jì)階段預(yù)算編制過(guò)程中，如果設(shè)計(jì)人員在搜集與整理信息時(shí)，未對(duì)不同階段的信息進(jìn)行分析，未充分考慮不同階段、不同時(shí)期的信息變化，而造成了所采用的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，最終造成了設(shè)計(jì)預(yù)算出現(xiàn)了偏差。

3.3 招投標(biāo)及施工階段現(xiàn)存問(wèn)題

工程項(xiàng)目在建設(shè)的過(guò)程中，造成結(jié)算價(jià)格超出施工中標(biāo)價(jià)格的情況會(huì)有多種原因，比如施工單位在招投標(biāo)階段投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)的不平衡報(bào)價(jià)、招標(biāo)時(shí)圖紙?jiān)O(shè)計(jì)深度不足導(dǎo)致開(kāi)工后變更、施工過(guò)程中出現(xiàn)主材價(jià)格漲幅過(guò)大等情況。有時(shí)存在施工單位為了能夠中標(biāo)將投標(biāo)價(jià)格進(jìn)行主動(dòng)壓低，中標(biāo)后施工單位為解決這一問(wèn)題，在施工過(guò)程通過(guò)工程變更或者是現(xiàn)場(chǎng)簽證等方式來(lái)進(jìn)行改善，以此來(lái)填補(bǔ)合同價(jià)與實(shí)際投資之間所出現(xiàn)的差距，此時(shí)如果建設(shè)單位如果管理深度不足，放任這種情況的發(fā)生可能將導(dǎo)致施工合同結(jié)算金額超出簽約合同價(jià)甚至概算。

3.4 竣工階段現(xiàn)存問(wèn)題

在項(xiàng)目竣工結(jié)算階段中，出現(xiàn)的問(wèn)題大多是施工單位編制的結(jié)算書的量?jī)r(jià)問(wèn)題，例如為全面提高工程項(xiàng)目結(jié)算價(jià)，施工單位所編制的計(jì)算書中出現(xiàn)工程數(shù)量過(guò)多、與實(shí)際情況不相符等情況；或者不按照合同約定進(jìn)行新增單價(jià)的組價(jià)，清單價(jià)報(bào)高等情況?？⒐を?yàn)收階段通常標(biāo)志著項(xiàng)目建設(shè)工程即將完工，但許多建設(shè)單位忽視了在該階段的投資控制工作，便把工作重心放到了竣工驗(yàn)收、運(yùn)營(yíng)方面而忽視了對(duì)工程結(jié)算的審核，這一錯(cuò)誤的思想很容易就會(huì)產(chǎn)生投資偏差的問(wèn)題。雖然竣工階段作為工程建設(shè)最后階段，但嚴(yán)格進(jìn)行工程結(jié)算的審核工作，也是非常有必要的，這不僅能夠有效檢驗(yàn)建設(shè)過(guò)程中是否存在漏洞的情況，還可以加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目投資的控制。

4 全過(guò)程投資管控改進(jìn)對(duì)策

對(duì)于建設(shè)單位的建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程投資管控來(lái)說(shuō)，它是一項(xiàng)需要多單位、多部門相互協(xié)作，并涉及多個(gè)階段的長(zhǎng)期工作，在開(kāi)展投資管控工作的過(guò)程中，需要打通項(xiàng)目建設(shè)各階段的壁壘，讓各個(gè)階段的信息數(shù)據(jù)做到相互貫通，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)建設(shè)工程全過(guò)程投資的有效管控[3]。

4.1 決策及立項(xiàng)階段改進(jìn)對(duì)策

現(xiàn)今建筑行業(yè)對(duì)于投資的管控基本達(dá)成的共識(shí)是越早管控效果越好，所以在決策及立項(xiàng)階段對(duì)于投資的管控來(lái)說(shuō)是最重要的、也是管控效果最好的，投資估算直接限制了初步設(shè)計(jì)概算，而初步設(shè)計(jì)概算是在設(shè)計(jì)過(guò)程中采取限額設(shè)計(jì)的依據(jù)。針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目決策及立項(xiàng)階段所存在的問(wèn)題，需要相關(guān)人員在開(kāi)展編制工作時(shí)，必須要利用科學(xué)且正確的決策作為前提，這就需要不斷加強(qiáng)編制人員專業(yè)能力，通過(guò)定期培訓(xùn)等方式，讓他們及時(shí)地去了解相關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)的政策，在此基礎(chǔ)上，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的背景及意圖需進(jìn)行更深一層的了解，然后分析影響項(xiàng)目投資的技術(shù)方案、建設(shè)目標(biāo)、項(xiàng)目所在地周邊環(huán)境情況等各類因素[4]。編制過(guò)程中需要積極與造價(jià)人員進(jìn)行合作與交流，并在造價(jià)人員輔助下，把一些類型相似的項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)比分析，然后再參考相關(guān)的價(jià)格、考慮合理的物價(jià)波動(dòng)等動(dòng)態(tài)因素，進(jìn)而制定出一個(gè)更加科學(xué)的定價(jià)，這樣能夠有效保障投資預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性與科學(xué)性。

4.2 設(shè)計(jì)階段改進(jìn)對(duì)策

在很多人的傳統(tǒng)觀念里，投資管控的重點(diǎn)往往放在了施工階段中，而對(duì)于全過(guò)程投資管控中的設(shè)計(jì)階段卻考慮得不全面，管理深度不足。在建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段中，需要設(shè)計(jì)單位嚴(yán)格執(zhí)行限額設(shè)計(jì)的方式來(lái)幫助建設(shè)單位進(jìn)行投資管控，建設(shè)單位在管理過(guò)程中，可通過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)等方式調(diào)動(dòng)設(shè)計(jì)院對(duì)投資管控的積極性，比如對(duì)于實(shí)施限額設(shè)計(jì)效果顯著的設(shè)計(jì)單位，進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)與表?yè)P(yáng)，這樣能夠有利于激發(fā)設(shè)計(jì)人員工作積極性，進(jìn)而主動(dòng)參與到控制工程造價(jià)的工作中來(lái)。在實(shí)際工作中，設(shè)計(jì)人員需要積極與投資估算、概算編制單位進(jìn)行交流與溝通，深入了解在項(xiàng)目決策時(shí)期和立項(xiàng)時(shí)期的基本情況，并分析他們會(huì)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)產(chǎn)生的影響，然后與造價(jià)人員一同商討，充分考慮不同階段、不同時(shí)期的信息變化進(jìn)行設(shè)計(jì)方案的選擇與設(shè)計(jì)預(yù)算的編制，以此來(lái)有效避免由于設(shè)計(jì)階段出現(xiàn)問(wèn)題而導(dǎo)致的超概的情況，為后續(xù)更好地開(kāi)展投資管控工作打下基礎(chǔ)[5]。

4.3 招投標(biāo)及施工階段解決對(duì)策

招投標(biāo)及施工階段有些問(wèn)題可以是建設(shè)單位通過(guò)管理能夠避免的。比如施工單位不平衡報(bào)價(jià)問(wèn)題，可通過(guò)公布所有工程量清單項(xiàng)單價(jià)并在招標(biāo)文件中明確各清單項(xiàng)報(bào)價(jià)不得超過(guò)公示單價(jià)即可避免；招標(biāo)圖設(shè)計(jì)深度不足，施工藍(lán)圖與招標(biāo)圖變更引起投資增加的情況，建設(shè)單位可通過(guò)使用施工藍(lán)圖招標(biāo)解決此問(wèn)題。施工單位低價(jià)中標(biāo)后在施工過(guò)程中想通過(guò)工程變更或者是現(xiàn)場(chǎng)簽證等方式來(lái)增加其利潤(rùn)的這種情況，在履約過(guò)程中建設(shè)單位對(duì)于各類變更的立項(xiàng)、現(xiàn)場(chǎng)簽證的審核就要嚴(yán)格把關(guān)，從工期、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等多方面綜合考量，經(jīng)審批后方可實(shí)施[6]。建設(shè)單位在招標(biāo)投標(biāo)及施工階段、竣工結(jié)算階段均可通過(guò)聘請(qǐng)專業(yè)的造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)來(lái)協(xié)助建設(shè)單位進(jìn)行投資控制，招標(biāo)控制價(jià)編制時(shí)就需要與概算進(jìn)行對(duì)比分析，在計(jì)量計(jì)價(jià)過(guò)程中實(shí)時(shí)對(duì)比計(jì)量是否超出工程量清單，嚴(yán)格審核設(shè)計(jì)變更引起的價(jià)格變動(dòng)，若實(shí)際工程量超出工程量清單需馬上分析原因，預(yù)估此類原因造成的投資額增加所造成的影響，并根據(jù)影響程度提出解決方案。

4.4 竣工階段解決對(duì)策

對(duì)于竣工階段而言，在建筑工程中處于最后的一個(gè)階段，并且其對(duì)整個(gè)工程還起著關(guān)鍵性的影響，想要有效防止在該階段發(fā)生問(wèn)題，第一步要做好的便是對(duì)結(jié)算文件進(jìn)行嚴(yán)格審查，可以通過(guò)第三方造價(jià)咨詢來(lái)幫助建設(shè)單位把好這最后一關(guān)。特別是針對(duì)于工程所產(chǎn)生的變更部分，必須要做好相關(guān)的造價(jià)審核工作。工作人員在造價(jià)審核的過(guò)程中，需要對(duì)工程變更的原因、原本的造價(jià)情況及變更之后的造價(jià)情況做一個(gè)全面的分析與了解，嚴(yán)格審核各類新增單價(jià)的組價(jià)有無(wú)問(wèn)題，是否是按照合同約定進(jìn)行的組價(jià)。

5 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，對(duì)全過(guò)程投資控制而言，是一項(xiàng)將各階段投資密切銜接的系統(tǒng)性工程，上一階段的投資費(fèi)用的控制，必將會(huì)影響到下一階段的投資計(jì)劃和支出。投資管控在各個(gè)階段的發(fā)展中，起著重要的作用與影響，對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目各階段的管控來(lái)說(shuō)，只有不斷加大造價(jià)管控實(shí)施力度，才能夠有效確保建設(shè)項(xiàng)目的順利開(kāi)展與實(shí)施。為此，這就要求建設(shè)單位在管理的過(guò)程中，積極將各個(gè)階段的可預(yù)見(jiàn)的或已遇到的問(wèn)題進(jìn)行深入分析，尋找相應(yīng)解決對(duì)策并落到實(shí)處，這對(duì)于提高工程投資控制與管理質(zhì)量來(lái)說(shuō)，將會(huì)起到非常積極的促進(jìn)作用。