工程概預(yù)算與投標報價編制技巧研究

董婧慧

（中鐵第五勘察設(shè)計院集團有限公司，北京 102600）

從工程項目造價管理的角度來看，工程概預(yù)算與投標報價都是重要影響因素，隨著我國相關(guān)政策的實施，對工程概預(yù)算與投標報價的編制有了新的規(guī)定。在這種情況下，工作人員應(yīng)該掌握詳細、具體的編制方法，尋找提升工作質(zhì)量的有效方法。

1 工程概預(yù)算的編制技巧分析

1.1 熟悉設(shè)計圖紙與資料

在工程概預(yù)算編制過程中，要求工作人員在編制概算、修改概算等文件之前，能夠認真整理、檢查初步設(shè)計方案、技術(shù)設(shè)計結(jié)果與施工圖設(shè)計等資料，在認真了解設(shè)計圖與相關(guān)表格之后，確定工程概預(yù)算編制的基本內(nèi)容，尤其是針對圖紙中相關(guān)材料或表格不清晰的情況應(yīng)及時核對。

1.2 準備概預(yù)算資料

工作人員需要準備的概預(yù)算資料包括預(yù)算表格、定額及相關(guān)文件。

1.3 正確分析外業(yè)調(diào)查資料與施工方案

（1）概預(yù)算調(diào)查資料分析。在概預(yù)算資料調(diào)查與分析中，工作人員需要深入分析調(diào)查的內(nèi)容，原則上所有會對施工與成本產(chǎn)生影響的因素都需要工作人員進行調(diào)查。例如，關(guān)鍵施工材料的來源與采購、使用原材料的運距及運費標準、施工范圍內(nèi)的其他工程項目與勞動力供應(yīng)情況等。在對上述調(diào)查資料展開分析之后，對于不明確或資料不全面的情況需另做調(diào)查，以此確保概預(yù)算結(jié)果的合理性。（2）施工方案分析。在概預(yù)算編制中，施工人員應(yīng)該正確評估施工技術(shù)的可行性、經(jīng)濟性等指標，具體內(nèi)容包括：①針對工程項目的施工方法做出判斷。這是因為同一工程項目中可以選擇的施工工藝分為很多種，工作人員結(jié)合施工圖及工況展開判斷后，能夠判斷出所選擇的施工技術(shù)是否具有經(jīng)濟、合理性。②在機械施工中，需要工作人員判斷所選擇的施工機械是否與施工技術(shù)匹配。③對其他方面的分析。此階段需要了解運距的遠近，如土方工程中的廢棄土運輸及棄土堆位置、材料堆位置、高峰期施工人員配置方案是否科學(xué)、合理等。

1.4 分項分析

工程項目的工程概預(yù)算是以分項工程概算表為基礎(chǔ)進行核算、匯總的，所以，在分項分析中，應(yīng)考慮以下幾方面問題：（1）根據(jù)預(yù)概算項目表確定分項。（2）在分項分析中應(yīng)考慮定額項目表的規(guī)范要求。（3）滿足費率要求。

1.5 計算工程量

編制概預(yù)算時，需要工作人員嚴格按照工程量計算原則核算分項工程量數(shù)據(jù)，其中，需要工作人員能夠核對工程項目設(shè)計方案中所標注的工程量，并計算出設(shè)計文件中未列出及缺失的工程量做補充計算，同時，在計算期間工作人員應(yīng)確保計算單位與定額計量單位的計算規(guī)則相同。

1.6 查定額

按照分項對應(yīng)的工程細目，在工程概預(yù)算編制中可從定額中查出項目對應(yīng)的原材料、人工成本、機械施工名稱、消耗量定額等資料。在查定額時，應(yīng)確定分項工程定額計價，且所獲得的定額值、定額單位、定額號等需要填寫到對應(yīng)欄目中，再按照實際工程換算的定額工程量計算出定額基價與對應(yīng)的資源消耗等數(shù)據(jù)。

1.7 計算基礎(chǔ)單價

編制概預(yù)算期間需要工作人員確定基礎(chǔ)單價，該單價包括材料預(yù)算單價、人工單價、施工機械臺班單價等，在定額計算中除基價及小額零星材料的指標外，其他所有指標均按照資源消耗的實際指標展開運算，在編制期間該指標應(yīng)以貨幣的形式展現(xiàn)出來。需要考慮的數(shù)據(jù)包括：（1）材料種類、機械作業(yè)需要的原材料及水電費用等。（2）發(fā)生的自采材料種類與規(guī)模，按照外業(yè)料場調(diào)查，編制自采材料價格表，并將最終計算結(jié)果納入“材料原價”一欄中。（3）按照既定的機械種類及自備運輸機械種類的相關(guān)數(shù)據(jù)核算機械臺班單價，并按照結(jié)果編制“機械臺班單價表”。

1.8 計算直接費用與間接費用

編制工程概預(yù)算數(shù)據(jù)時，工作人員在獲得分項工程的基礎(chǔ)單價及資源消耗數(shù)量后，即可開始計算間接費用與直接費用，計算過程中的重點包括：（1）根據(jù)“單價×數(shù)量”的方法計算出人工費、材料費及機械使用費等成本，并統(tǒng)計合計費用。（2）按照工程所在地區(qū)與工程類別判斷各項費率與其他工程費率等。（3）各費率應(yīng)填入表的相應(yīng)欄目中，并以直接工程費之和為基數(shù)計算其他工程費用和間接費用。

1.9 做好造價分析

在造價分析過程中需要嚴格按照概算總金額及各單位工程，或者分項工程費用的比值及相關(guān)技術(shù)指標進行分析，在概預(yù)算編制中工作人員可以對設(shè)計提出修改建議，并從經(jīng)濟角度對設(shè)計是否合理予以評價。

1.10 掌握編制說明

當工作人員的概預(yù)算表格編制結(jié)束后，需要編制相應(yīng)的概預(yù)算說明，該說明要明確概預(yù)算編制依據(jù)，確保能夠及時發(fā)現(xiàn)問題。

2 投標報價編制技巧分析

2.1 確定投標報價的一般規(guī)定

在工程項目中投標價普遍由投標人或委托其他具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價人編制；編制期間應(yīng)遵循《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（GB 50500-2013），以及國家或省級、行業(yè)行政主管部門頒布的新計價辦法。

2.2 明確投標報價依據(jù)

在編制投標報價之前，工作人員應(yīng)了解相關(guān)規(guī)章制度、取費標準、施工方案及市場價格等因素的影響，并結(jié)合企業(yè)的風(fēng)險控制規(guī)范、企業(yè)管理費用等確定承攬工程企業(yè)的實際情況，在這個過程中投標報價是承包商綜合水平的關(guān)鍵指標，其中的依據(jù)包括：（1）招標文件（包含答疑文件）。（2）工程量清單計價規(guī)范及費用定額、預(yù)算定額等，同時，也要了解當?shù)仃P(guān)于類似工程項目造價管理的相關(guān)文件等，有條件的企業(yè)可選擇企業(yè)施工定額。（3）了解施工原材料與價格信息等資料，也包括地方造價管理部門所推出的造價管理相關(guān)規(guī)范。（4）工程項目所在地的地質(zhì)勘查結(jié)果等。

2.3 確定投標標價的基本程序

（1）復(fù)核工程量。當招標文件中提供工程量清單時，在計算投標價格前需要校核工程量；若未提供工程量清單，則需要按照圖紙計算工程量；若根據(jù)特殊文件針對算法有相關(guān)規(guī)定，則需要根據(jù)相應(yīng)的方法進行計算。（2）確定工程單價判斷合價。在編制投標報價期間需要工作人員復(fù)核各部分的實物工程量，在確定每個項目的單價之后，按照項目量清單名稱和工程特征描述，選擇計價表中內(nèi)容一致或相近的子目進行組合，選取對應(yīng)的材料及其市場價格、管理費率、利潤率等信息進行調(diào)整匯總。在計算單價期間需要工作人員將所有構(gòu)成分項的費用納入項目中，其中人工、機械費用等應(yīng)根據(jù)市場上的人工、材料與機械消耗費用進行計算。在編制投標報價期間應(yīng)按照分部分項工程的具體工況及市場價格等進行計算，或者企業(yè)可以在建立自己的標準價格數(shù)據(jù)庫后，將該計算結(jié)果投標價格應(yīng)用在具體工程的投標報價中，在此期間需要動態(tài)調(diào)整，確保價格能夠反映投標工程的實際情況。（3）計算分包工程費。計算分包工程費用是投標報價的重要環(huán)節(jié)，所以，在編制過程中需要工作人員能密切掌握分包工程的施工范圍，并了解分包人的綜合能力。（4）計算利潤。在計算利潤過程中應(yīng)了解承包人的盈利情況，在計算利潤價值目標后，確保投標價格具有良好的競爭性，所以，工作人員應(yīng)按照市場判斷工程利潤率。（5）計算風(fēng)險費。從建筑工程項目的角度來看，風(fēng)險費是未知的，假設(shè)預(yù)計風(fēng)險未完全發(fā)生，則預(yù)計風(fēng)險費會出現(xiàn)結(jié)余，這一部分結(jié)余與計劃利潤加在一起就是項目的盈余；若風(fēng)險估計不足，則需要由盈利補貼。（6）確定投標價格。在編制投標報價時，需要將工程項目中的機械使用費、材料費、利潤等納入風(fēng)險管理中形成綜合單價，并在該綜合單價的基礎(chǔ)上確定部分工程的合價，最終匯總工程投標總價。此時，相關(guān)人員應(yīng)在正確分析工程項目盈虧的基礎(chǔ)上，對盈利、成本等相關(guān)指標做出預(yù)測，并形成最終報價。以工程項目混凝土施工為例，混凝土中的泵送劑、抗裂劑、抗?jié)B劑等外加劑也需要投標人員按照圖紙設(shè)計及自身實際情況判斷其費用與成本情況，并且包含在含混凝土的清單項目中，在計算期間不再因為外加劑計量與種類的變化而調(diào)整單價，這是編制過程中需要重點考慮的問題。

3 工程概預(yù)算與投標報價編制工作中的注意事項

3.1 善于運用各種經(jīng)濟指標

在工程概預(yù)算與投標報價編制過程中，工作人員應(yīng)注意根據(jù)不同類型指標分析資料，統(tǒng)計工程項目各環(huán)節(jié)的經(jīng)濟指標（常見指標包括實物指標、貨幣指標等），之后核對工程價格與同類型報價指標，堅持從宏觀角度分析，判斷其各項指標是否合理，提升概算與投標報價的準確性。

3.2 掌握概預(yù)算編制的細節(jié)

從企業(yè)的角度來看，掌握概預(yù)算編制方法能夠幫助企業(yè)有計劃地開展工程項目，因此，本文認為在概預(yù)算編制過程中能夠充分了解整個工程項目的基本特征，而在概預(yù)算與投標報價中需要重點考慮工程項目基本情況的影響，包括工程量、施工原材料、施工定額等，這些都是影響概預(yù)算與投標報價的重要指標，所以，為了提高編制水平，相關(guān)人員應(yīng)重點考慮以下幾方面因素的影響：（1）重視細節(jié)對工程概預(yù)算與投標報價的影響。以涵洞工程的輔助坑道測算為例，相關(guān)人員應(yīng)按照管線路、出渣、通風(fēng)、開挖等基本施工要求確定斜井的長度，并將其作為評估工程量的重要依據(jù)，在編制過程中考慮斜井支護結(jié)構(gòu)與定額計算的要求等。（2）公路工程建設(shè)概預(yù)算可以應(yīng)用兩階段或三階段設(shè)計項目，要有明確的管理辦法。工程預(yù)算水平對于工程項目的經(jīng)濟效益有直接影響，且工程預(yù)算也為投標報價提供了關(guān)鍵依據(jù)。在編制概預(yù)算與投標報價之前，要熟悉工程預(yù)算的編制依據(jù)、原理、方法等，為工程報價提供良好的基礎(chǔ)。同時，相關(guān)人員還需要了解公路工程概預(yù)算內(nèi)容。

3.3 做好常規(guī)報價調(diào)整

在編制投標報價過程中可能會受到諸多因素的影響，所以，工作人員應(yīng)該考慮到常規(guī)報價調(diào)整的相關(guān)要求，這是提升報價編制水平的重要方面，其工作重點包括以下內(nèi)容：（1）應(yīng)充分考慮招標的相關(guān)規(guī)定，若招標中提出合理中標或最低中標，則需要相關(guān)人員根據(jù)中標要求調(diào)整報價。（2）按照頒布定額的時間差異進行調(diào)整，一般當前定額的調(diào)整時間會間隔幾年，所以，在新舊定額過渡階段需要工作人員適當提升預(yù)算價格。（3）正確評估企業(yè)的技術(shù)水平與施工管理能力。例如，企業(yè)技術(shù)水平高、施工管理能力強，則在后續(xù)工程項目中發(fā)生風(fēng)險的概率較低，此時可考慮結(jié)合定額降低預(yù)算價格。（4）正確分析施工環(huán)境，如部分地區(qū)開展施工的難度高，需要相關(guān)人員調(diào)整預(yù)算單價。（5）預(yù)計工程量可能會影響分部分項工程的單價，若工程量減少可提升單價，方便相關(guān)方更快回收工程款；而對于后期施工項目，則可以進一步降低工程單價。（6）做好橫、縱資料對比。例如，在編制工程概預(yù)算與投標報價過程中，可以分析近幾年類似工程項目的造價結(jié)果，并根據(jù)企業(yè)近幾年已經(jīng)完成的類似工程項目來調(diào)整工程項目造價，這是提高投標報價數(shù)據(jù)精準度、降低誤差發(fā)生的有效措施。

3.4 重視人員培訓(xùn)

工程概預(yù)算與投標報價的編制具有復(fù)雜性，相關(guān)工作人員應(yīng)掌握工程概預(yù)算與投標報價的相關(guān)因素，包括價錢術(shù)語、勞務(wù)政策、原材料市場變化情況等。同時，要增強工作人員的市場反應(yīng)與風(fēng)險識別能力，如在編制工程概預(yù)算之前，深入了解地區(qū)原材料市場價格變化，這樣在編制概預(yù)算時才能做到心中有數(shù)，保證價格的合理性與真實性。

4 結(jié)語

做好工程概預(yù)算與投標報價編制、掌握工作技巧是提高工作效能的重要組成部分。對于工作人員而言，應(yīng)該認識到工程項目規(guī)模大、建設(shè)周期長的特征，在深入了解不確定性因素的基礎(chǔ)上，做出詳細、縝密的報價與分析，并善用各種經(jīng)濟指標研究報價策略與技術(shù)方法，根據(jù)自身優(yōu)勢確定投標報價，這樣才能不斷提升中標機會，不斷提升企業(yè)的經(jīng)濟效益，促進企業(yè)良性發(fā)展。