礦業(yè)投資開發(fā)相關(guān)國際性規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)概覽

熊小放

(中國恩菲工程技術(shù)有限公司， 北京 100038)

1 前言

國際礦業(yè)投資開發(fā)相較于國內(nèi)礦業(yè)投資開發(fā)在法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)的適用性方面有更復(fù)雜和多樣性的要求，本文根據(jù)國際礦業(yè)投資開發(fā)項目研究的經(jīng)歷經(jīng)驗和了解情況，對國際性礦業(yè)投資開發(fā)可能遇到的法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)即可能遇到的“國際標(biāo)準(zhǔn)”內(nèi)容做一個認(rèn)知淺談。

2 國際礦業(yè)投資決策和研究面對的法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)

國際礦業(yè)投資開發(fā)項目一般是指項目所在國家與項目主要投資資本來源不是同一個國家或經(jīng)貿(mào)區(qū)，一般具有以下特點(diǎn)：

①主要投資來源于項目所在地國家以外的國家或經(jīng)貿(mào)區(qū)的公司、證券市場上市公司等；

②主要融資來源于項目所在地國家以外的國家或經(jīng)貿(mào)區(qū)的銀行、財團(tuán)等。

注冊于中國大陸的某公司在香港證券交易所上市，該上市公司有一個投資于非洲某國的礦業(yè)公司(以下簡稱項目公司)，該項目公司需要投資開發(fā)一個礦業(yè)項目，其項目涵蓋從礦產(chǎn)勘查、開發(fā)投資研究決策、項目建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營到礦山關(guān)閉的全生命周期，它所應(yīng)該遵守和執(zhí)行的法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)通常涉及哪些，這是進(jìn)行礦業(yè)投資開發(fā)決策和研究人員必須清楚面對的。在此，我們簡單分析一下這樣的公司可能面對的法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)使用問題，對于這樣一個投資項目，該項目的最終和最主要的收益方是中國大陸的公司，因此它開展對海外投資是必須遵守中國大陸關(guān)于海外投資方面的法律和有關(guān)政府規(guī)定，例如中國政府已經(jīng)承諾不再向國際投資煤炭開發(fā)和煤電站投資項目，在中國大陸注冊的中國公司及其控股子公司都不得在國際開展這方面的投資和融資業(yè)務(wù)；同時該公司為香港上市公司，無論直接在香港上市或在香港再注冊子公司后上市，同樣要遵守香港公司法的規(guī)定和香港證券交易所的規(guī)則；對于需要從銀行或財團(tuán)進(jìn)行融資的項目，許多銀行機(jī)構(gòu)都存在融資放貸條件方面的承諾，進(jìn)行融資的項目公司也必須承諾遵守相關(guān)信貸條款才可能獲得貸款；對于在項目所在地投資成立的項目公司，遵守項目所在國相關(guān)法律是不容置疑的基本要求，同時還需要遵守項目所在地國家常規(guī)的相關(guān)政府規(guī)定、和政府簽訂的特殊約定、向政府和其他利益相關(guān)方形成的承諾以及母公司的重大環(huán)境社會承諾，而這些約定或承諾常常與許多國際性規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)息息相關(guān)，這些法律、規(guī)定、約定和承諾將對企業(yè)形成強(qiáng)制性執(zhí)行要求。至于公司和項目內(nèi)部運(yùn)行中執(zhí)行的許多技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，為了取得政府和利益相關(guān)方對項目的支持和認(rèn)可，采用國際通常認(rèn)可的國際性技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、指引、指南也是基本慣例。

3 國際礦業(yè)法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)體系的構(gòu)成和主要國際標(biāo)準(zhǔn)概況

3.1 礦業(yè)投資開發(fā)國際法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)體系及構(gòu)成

通過對上述案例在海外投資開發(fā)礦業(yè)項目可能面對的法律、規(guī)定、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的分析，我們可以進(jìn)一步對這些法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)的歸屬、層次及重要程度進(jìn)行一個分類。

第一層：法律；

第二層：政府規(guī)章及與政府和利益相關(guān)方的約定和承諾；

第三層：承諾履行的國際規(guī)則；

第四層：承諾履行的國際標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)(項目)標(biāo)準(zhǔn)；

第五層：公司制訂的企業(yè)/項目標(biāo)準(zhǔn)。

對于第一層法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，這里不再討論法律和政府規(guī)章的遵守執(zhí)行問題，主要討論第二到第四層次的規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)，第五層次的標(biāo)準(zhǔn)主要由礦業(yè)咨詢公司、礦業(yè)公司制訂，可能是通用技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，也可能是基于某一個具體項目而制訂的項目技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，它們可能存在大致相近的內(nèi)容或標(biāo)準(zhǔn)，但不足以作為國際性標(biāo)準(zhǔn)去參考。

在與項目所在地各級政府、其他利益相關(guān)方洽談一些特殊約定和承諾時，為了方便使雙方易于溝通、盡快形成共識，在這個過程常常采用國際上比較認(rèn)可的規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)，這些規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)大致可以分為規(guī)范行為的規(guī)則和統(tǒng)一技術(shù)要求的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。第二、第三層出現(xiàn)的一般都是規(guī)范行為的標(biāo)準(zhǔn)，第四層和第五層出現(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn)可能是單一的規(guī)則或單一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，也可能是規(guī)則和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的混合。根據(jù)規(guī)則和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范面對的對象不同，我們又可以將它們分為技術(shù)規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)和環(huán)境、社會及其管制工作規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)，技術(shù)規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)又分為技術(shù)工作規(guī)則和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，環(huán)境、社會及其管制工作規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)又分為環(huán)境、社會及其管制規(guī)則和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

國際性礦業(yè)規(guī)則和國際性礦業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)一般都由一些國際組織制訂，相關(guān)國際組織是指聯(lián)合國及其所屬的國際金融公司、國際勞工組織、人權(quán)理事會、工業(yè)發(fā)展組織、國際礦業(yè)與金屬理事會及其下屬礦產(chǎn)儲量國際報告標(biāo)準(zhǔn)委員會、赤道原則金融機(jī)構(gòu)、國際標(biāo)準(zhǔn)化組織、澳洲聯(lián)合礦石儲量委員會JORC、南非礦產(chǎn)資源委員會SAMREC以及歐盟委員會、國際電工委員會、澳大拉西亞礦業(yè)與冶金學(xué)會等。

3.2 主要技術(shù)規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)

國際礦業(yè)投資開發(fā)方面的技術(shù)工作行為規(guī)則，目前主要是國際礦業(yè)與金屬理事會和其下屬礦產(chǎn)儲量國際報告標(biāo)準(zhǔn)委員會，以及他們的會員國組織、專業(yè)學(xué)會組織等制訂，如國際礦業(yè)與金屬理事會的“礦業(yè)可持續(xù)發(fā)展十原則”，礦產(chǎn)儲量國際報告標(biāo)準(zhǔn)委員會的“CRIRSCO 模板”，澳洲聯(lián)合礦石儲量委員會的“JORC Code”, 南非礦產(chǎn)資源委員會的“SAMREC Code”等，而加拿大的NI 43- 101則是行為規(guī)則和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的混合型標(biāo)準(zhǔn)，JORC Code、SAMREC Code的指南和附件則是技術(shù)性標(biāo)準(zhǔn)。同時，澳大拉西亞礦業(yè)與冶金學(xué)會AusIMM, 加拿大礦冶石油協(xié)會CIM, 南非礦產(chǎn)資源委員會也發(fā)布有大量各種技術(shù)指南、最優(yōu)經(jīng)驗等參考性技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，這些技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)雖然不能認(rèn)為是國際標(biāo)準(zhǔn)，但他們事實上成為了制訂公司級和項目級技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的重要參考。這類標(biāo)準(zhǔn)中影響最大的是JORC Code及其指南和AusIMM的技術(shù)指南。

礦產(chǎn)儲量國際報告標(biāo)準(zhǔn)委員會的“CRIRSCO 模板”是目前能稱得上礦業(yè)國際規(guī)則的唯一技術(shù)工作規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)，加入該標(biāo)準(zhǔn)委員會的國家及地區(qū)礦業(yè)組織涵蓋澳洲、歐盟、美國、俄羅斯、加拿大、巴西、印度、南非、智利、哈薩克斯坦、蒙古、印度尼西亞、土耳其、哥倫比亞等幾乎絕大多數(shù)礦業(yè)國家，即使目前還沒有加入的其他礦業(yè)國家，他們也大多認(rèn)可該規(guī)則，中國目前已經(jīng)申請加入并處于談判過程中。中國礦業(yè)權(quán)評估師協(xié)會(中國政府授權(quán)代表中國礦業(yè)界加入礦產(chǎn)儲量國際報告標(biāo)準(zhǔn)委員會)已經(jīng)根據(jù)“CRIRSCO 2019模板”于2020年12月11日發(fā)布了中國版的儲量報告規(guī)則《固體礦產(chǎn)資源儲量報告規(guī)則(試行)》及《固體礦產(chǎn)資源儲量估算工作指南(試行)》。

礦產(chǎn)儲量國際報告標(biāo)準(zhǔn)委員會“CRIRSCO 模板”，最先是參照澳洲聯(lián)合礦石儲量委員會的“JORC Code規(guī)則”而建立的， “CRIRSCO 模板”的建立基本認(rèn)可了澳洲聯(lián)合礦石儲量委員會的“JORC Code規(guī)則”中確立的報告定位、報告目的、報告工作原則、主要礦產(chǎn)資產(chǎn)表現(xiàn)形式及其轉(zhuǎn)換要求等，并形成了2006、2013和2019三個版本，報告規(guī)則模板不斷完善的同時，也不斷得到國際礦業(yè)界和金融證券界的認(rèn)可。加入礦產(chǎn)儲量國際報告標(biāo)準(zhǔn)委員會的國家(地區(qū))礦業(yè)組織基本都根據(jù)“CRIRSCO 模板”，結(jié)合各自國家(地區(qū))的特點(diǎn)，制訂了各自的礦產(chǎn)儲量報告規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)，其中被國際大多數(shù)礦業(yè)證券市場和主要金融組織認(rèn)可的有JORC Code規(guī)則、SAMREC Code規(guī)則和NI 43- 101標(biāo)準(zhǔn)。

“CRIRSCO 模板”主要內(nèi)容分術(shù)語及其定義、規(guī)則和指南三部份，其中定義和規(guī)則部分一般理解為規(guī)則本身，而指南部分一般都將其理解為一種具體工作行為及技術(shù)指南性標(biāo)準(zhǔn)，如“CRIRSCO 模板”所附“評價及報告準(zhǔn)則查對清單Checklist of Assessment and Reporting Criteria”“技術(shù)研究指南Guideline to Technical Studies”等。加入礦產(chǎn)儲量國際報告標(biāo)準(zhǔn)委員會的國家或地區(qū)礦業(yè)組織及其成員協(xié)會，通常也會制訂具有實際操作指導(dǎo)意義的標(biāo)準(zhǔn)指南，如澳大拉西亞礦業(yè)與冶金學(xué)會AusIMM制訂的《 Mineral Resource and Ore Reserve Estimation—The AusIMM Guide to Good Practice》 《Mineral Economics》《Mineral Consultant’s Handbook》等，加拿大礦冶石油協(xié)會CIM的《Estimation Mineral Resources Mineral ReservesBest Practice Guidelines》《Exploration Best Practices Guidelines》等。

其他在國際上得到廣泛認(rèn)同的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)有美國混凝土學(xué)會ACI標(biāo)準(zhǔn)、國際電工委員會IEC電工標(biāo)準(zhǔn)、國際防火協(xié)會NFPA標(biāo)準(zhǔn)、美國造價工程師協(xié)會AACE標(biāo)準(zhǔn)、歐盟環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)等。

4 主要環(huán)境、社會及其管控規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)

礦業(yè)國際組織很少制訂獨(dú)立的環(huán)境、社會及其管控的行為規(guī)則以及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，大多是積極參與和借鑒國際社會，尤其是金融證券組織的環(huán)境、社會及其管控的行為規(guī)則，主要的社會組織包括聯(lián)合國及其下屬專門組織，如世界銀行集團(tuán)中的國際復(fù)興開發(fā)銀行和國際金融公司IFC、國際勞工組織、人權(quán)理事會等。這些規(guī)則幾乎涵蓋投資開發(fā)項目技術(shù)工作面之外的各方面內(nèi)容，包括自然環(huán)境的管理：資源的利用、環(huán)境影響及管理、環(huán)境損害及處理；各種利益相關(guān)方的管理：政府關(guān)系處理、投融資方關(guān)系處理、項目現(xiàn)場運(yùn)營影響各方社區(qū)關(guān)系處理、產(chǎn)品責(zé)任及其銷售方關(guān)系處理、物資供應(yīng)鏈相關(guān)方關(guān)系處理以及公司雇員的安全、健康、培訓(xùn)、福利、勞工關(guān)系，反貪污等?，F(xiàn)介紹目前在礦業(yè)投資開發(fā)領(lǐng)域影響比較大的環(huán)境、社會及其管控規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)。

4.1 赤道原則

赤道原則是2002年10月世界銀行下屬的國際金融公司IFC和荷蘭銀行，在倫敦召開的國際知名商業(yè)銀行會議上提出的一項企業(yè)貸款準(zhǔn)則。赤道原則目前已經(jīng)成為國際項目融資的一個新標(biāo)準(zhǔn)，有38個國家的126個金融組織參加。赤道原則是一套非官方、由世界主要金融機(jī)構(gòu)根據(jù)國際金融公司的環(huán)境和社會政策和指南制定的，旨在用于確定、評估和管理項目融資過程中所涉及環(huán)境和社會風(fēng)險的一套自愿性原則。赤道原則的產(chǎn)生根源在于金融機(jī)構(gòu)履行企業(yè)社會責(zé)任的壓力。由于礦業(yè)項目的開發(fā)幾乎不可避免地需要借助金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，因此，也就成為從這些加入赤道原則的金融機(jī)構(gòu)融資的礦業(yè)公司需要遵循的規(guī)則。

赤道原則包含十條環(huán)境、社會及其管制規(guī)則要求，要求簡單明了，而且包含環(huán)境社會規(guī)則管理落實條款，因此在國際上得到廣泛認(rèn)可和采納。

4.2 投資及環(huán)境社會可持續(xù)性政策

國際金融公司IFC通過制定《投資及環(huán)境社會可持續(xù)性政策》并配合執(zhí)行一套綜合的《環(huán)境和社會績效標(biāo)準(zhǔn)》，對其運(yùn)作相關(guān)項目的強(qiáng)制執(zhí)行來兌現(xiàn)其對環(huán)境和社會可持續(xù)性做出的承諾?！董h(huán)境和社會績效標(biāo)準(zhǔn)》也是該政策涵蓋范圍，它們包括以下幾個方面：

績效標(biāo)準(zhǔn)1：環(huán)境和社會風(fēng)險與影響的評估和管理；

績效標(biāo)準(zhǔn)2：勞工和工作條件；

績效標(biāo)準(zhǔn)3：資源效率和污染防治；

績效標(biāo)準(zhǔn)4：社區(qū)健康、安全和治安；

績效標(biāo)準(zhǔn)5：土地征用和非自愿遷移；

績效標(biāo)準(zhǔn)6：生物多樣性保護(hù)和生物自然資源的可持續(xù)管理；

績效標(biāo)準(zhǔn)7：土著居民；

績效標(biāo)準(zhǔn)8：文化遺產(chǎn)。

國際金融公司認(rèn)為以一種符合績效標(biāo)準(zhǔn)的方式來管理環(huán)境和社會風(fēng)險和影響是客戶的責(zé)任。在其政策第49到52條，專門對采掘業(yè)金融政策提出了專門要求。

國際金融公司制定了《環(huán)境社會可持續(xù)性績效標(biāo)準(zhǔn)指南》《環(huán)境健康安全通用指南》《環(huán)境社會盡職調(diào)查程序》《環(huán)境社會審查程序手冊》，并專門針對采掘業(yè)制定了《采礦業(yè)環(huán)境、健康安全指南》等。

如果從國際金融公司融資，就需要遵循國際金融公司的“投資及環(huán)境社會可持續(xù)性政策”，其他礦業(yè)公司可以承諾遵守投資及環(huán)境社會可持續(xù)性政策”以體現(xiàn)公司對社會的負(fù)責(zé)任公司形象。

4.3 全球契約

1995年召開的世界社會發(fā)展首腦會議上， 聯(lián)合國秘書長首次提出“全球契約”計劃，針對人權(quán)、勞工標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境及反貪污方面的十項原則。

人權(quán)方面：

①企業(yè)應(yīng)該尊重和維護(hù)國際公認(rèn)的各項人權(quán)；

②絕不參與任何漠視與踐踏人權(quán)的行為；

勞工標(biāo)準(zhǔn)：

③企業(yè)應(yīng)該維護(hù)結(jié)社自由，承認(rèn)勞資集體談判的權(quán)利；

④徹底消除各種形式的強(qiáng)制性勞動；

⑤消除童工；

⑥杜絕任何在用工與行業(yè)方面的歧視行為。

環(huán)境方面：

⑦企業(yè)應(yīng)對環(huán)境挑戰(zhàn)未雨綢繆；

⑧主動增加對環(huán)保所承擔(dān)的責(zé)任；

⑨鼓勵無害環(huán)境技術(shù)的發(fā)展與推廣。

反貪污：

⑩企業(yè)應(yīng)反對各種形式的貪污，包括敲詐、勒索和行賄受賄。

“全球契約”是在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下提出的，強(qiáng)調(diào)的是企業(yè)的社會責(zé)任。

4.4 社會責(zé)任指南

ISO26000將一個組織的社會責(zé)任歸納為公司治理、人權(quán)、勞工、環(huán)境、公平運(yùn)營、消費(fèi)者保護(hù)和為社會發(fā)展做貢獻(xiàn)七個方面，并推出了“社會責(zé)任指南”。指南包括以下七個方面：

①公司治理；

②人權(quán)：包括公民和政治權(quán)利、社會經(jīng)濟(jì)和文化權(quán)利、弱勢群體權(quán)利以及工作中的基本權(quán)利；

③勞工：包括就業(yè)和勞動關(guān)系；工作條件和社會保障、社會對話、職業(yè)安全衛(wèi)生以及人力資資源開發(fā)等；

④保護(hù)環(huán)境：包括承擔(dān)環(huán)境責(zé)任、采取預(yù)防性方法、采用有利環(huán)境的技術(shù)和實踐、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、防止污染、可持續(xù)消費(fèi)、氣候變化、保護(hù)和恢復(fù)自然環(huán)境；

⑤公平運(yùn)營：包括反腐敗和行賄、負(fù)責(zé)人的政治參與、公平競爭、在供應(yīng)鏈促進(jìn)社會責(zé)任以及尊重財產(chǎn)權(quán)等；

⑥消費(fèi)者保護(hù)：包括公平營銷、信息和合同實踐、保護(hù)消費(fèi)者健康與安全、促進(jìn)有益環(huán)境和社會的產(chǎn)品和服務(wù)、消費(fèi)者服務(wù)、支持和爭議處理、消費(fèi)者信息和隱私保護(hù)、接受基本產(chǎn)品和服務(wù)、可持續(xù)消費(fèi)、教育和意識等；

⑦為社會發(fā)展做貢獻(xiàn)：包括參與社區(qū)發(fā)展、對經(jīng)濟(jì)發(fā)展做貢獻(xiàn)等。

4.5 其他國際礦業(yè)技術(shù)工作規(guī)則

其他國際礦業(yè)技術(shù)工作規(guī)則還有以下幾種：

①聯(lián)合國國際勞工組織—“礦山安全與健康”決議183號；

②2003國際礦業(yè)與金屬理事會ICMM“采礦10原則”；

③采掘業(yè)透明行動計劃；

④綠色金融與綠色信貸；

⑤歐盟法規(guī)、指令和標(biāo)準(zhǔn)等。

以上這些環(huán)境、社會及其管制方面的規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)都是不同國際社會組織，為推進(jìn)社會和環(huán)境可持續(xù)發(fā)展而從不同的角度提出的，每個規(guī)則涵蓋范圍內(nèi)容基本相同，但又各有側(cè)重，以“全球契約”涵蓋內(nèi)容比較全面均衡，以國際金融公司的“投資及環(huán)境社會可持續(xù)性政策”及其配套標(biāo)準(zhǔn)最為全面完整和具操作性，以“赤道原則”相對簡單又具有操作指導(dǎo)性。

5 典型規(guī)則介紹

5.1 JORC規(guī)則主要特征

當(dāng)研讀JORC規(guī)則文本的時候，如果按照規(guī)則第2條說明，屏蔽掉文本指明的屬于指南部分的斜體字部分內(nèi)容，就會發(fā)現(xiàn)，規(guī)則包含的內(nèi)容主要為專有名詞定義、規(guī)則制訂的目的、規(guī)則確定的資產(chǎn)報告工作基本原則、報告編制重大注意事項等內(nèi)容。

1)JORC規(guī)則的基本屬性

(1)JORC規(guī)則是礦產(chǎn)資產(chǎn)定義和礦產(chǎn)資產(chǎn)研究定義規(guī)則。

找礦結(jié)果、礦產(chǎn)資源量和礦石儲量是不同表現(xiàn)形式的礦產(chǎn)資產(chǎn)，是一種無形資產(chǎn)，是在不同勘查和開發(fā)研究程度情形下，估算的礦產(chǎn)資產(chǎn)。規(guī)則定義了不同形態(tài)礦產(chǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換條件和轉(zhuǎn)換研究要求，還定義了不同形態(tài)礦產(chǎn)資產(chǎn)研究程度要求。

(2)JORC規(guī)則是礦產(chǎn)資產(chǎn)查證、審計工作規(guī)則。

規(guī)則規(guī)定了過去一定時間內(nèi)礦產(chǎn)勘查、礦山生產(chǎn)運(yùn)營中可能影響礦產(chǎn)資產(chǎn)數(shù)量估算、質(zhì)量分析研究的內(nèi)容，并要求一一進(jìn)行核查；規(guī)則列明了核查基本內(nèi)容和基本核查要求，并排除不利于資產(chǎn)估算和評價的內(nèi)容，要求報告主要對核查結(jié)果，特別是核查認(rèn)可內(nèi)容進(jìn)行描述。規(guī)則要求在公眾技術(shù)報告編制過程中，要對可能影響礦產(chǎn)估算和礦產(chǎn)評價的所有因素進(jìn)行核查、審計，通過指南列明了至少需要核查的事項和內(nèi)容。

(3)JORC規(guī)則是礦產(chǎn)資產(chǎn)公眾報告。

規(guī)則規(guī)定了該報告的對象是證券市場的投資者和潛在投資者及其顧問。眾所周知，在證券市場的大眾投資者中，非礦業(yè)專業(yè)人員是絕對主體，他們基本沒有太多礦業(yè)專業(yè)知識，只有少量、甚至基本沒有礦產(chǎn)資產(chǎn)知識。報告要將礦產(chǎn)資產(chǎn)基本情況有效傳遞給這些非礦業(yè)專業(yè)的投資者，報告要盡量使用通俗的、非礦業(yè)專業(yè)語言。

(4)JORC規(guī)則是一個廣義的技術(shù)報告規(guī)則。

找礦結(jié)果、礦產(chǎn)資源量和礦石儲量報告是一個對礦產(chǎn)資產(chǎn)發(fā)現(xiàn)、變更、處置和研究過程中技術(shù)工作及資產(chǎn)估算結(jié)果的報告，是一個針對證券市場非礦業(yè)專業(yè)人員作為主要信息傳遞對象的報告，該報告所指技術(shù)報告不是指專業(yè)技術(shù)報告，只是一個廣義技術(shù)報告。

2)JORC規(guī)則制訂和公眾報告編制目的

JORC規(guī)則制訂的“找礦結(jié)果、礦產(chǎn)資源量和礦石儲量報告”的閱讀對象是證券市場大量只具有少量礦產(chǎn)資產(chǎn)概念的大眾投資者，“JORC Code規(guī)則”的建立是為滿足澳交所證券市場大量公眾投資者對所投資礦產(chǎn)項目的主要資產(chǎn)—礦產(chǎn)資產(chǎn)的了解、認(rèn)識以及投資風(fēng)險控制的需要而制訂的。

礦產(chǎn)資產(chǎn)作為一種深埋地下，無法在開發(fā)完成之前對其數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行詳細(xì)、直觀了解和計算的特殊無形資產(chǎn)，因此對絕大多數(shù)大眾投資者來說，對礦產(chǎn)資產(chǎn)的了解需要借助礦業(yè)專業(yè)人士，用一種比較通俗而不是非常專業(yè)的、就能讓只需具有很少礦產(chǎn)資產(chǎn)知識的大眾投資者基本能看懂的語言所形成的報告。

3)JORC規(guī)則確定的報告工作基本原則

JORC規(guī)則確定的透明性、實質(zhì)性和合格性是對整個礦產(chǎn)資產(chǎn)報告工作的基本原則。實際上在公眾報告編制中還要遵循重大事項報告時的獨(dú)立性要求(或原則)和“沒有，為什么沒有”的完整性要求(或原則)。

“礦產(chǎn)資產(chǎn)報告”是一個涵蓋找礦勘查、開發(fā)投資研究決策、開發(fā)建設(shè)與運(yùn)營、閉坑關(guān)閉的項目全生命周期間礦產(chǎn)資產(chǎn)發(fā)現(xiàn)、估算、處置、變更的過程。而公眾報告的編制只是一定階段內(nèi)礦產(chǎn)資產(chǎn)報告過程中的最后結(jié)果匯總程序之一。JORC規(guī)則不僅對找礦結(jié)果、礦產(chǎn)資源量和礦石儲量(公眾技術(shù))報告的編制工作和報告內(nèi)容做出了規(guī)定，而且，對其礦產(chǎn)資產(chǎn)形成過程中的工作原則也做出了原則規(guī)定(三個原則)，這也是對影響礦產(chǎn)資產(chǎn)估算的證據(jù)核查依據(jù)的原則規(guī)定(三個原則)。

4)礦產(chǎn)資產(chǎn)的表現(xiàn)形式和礦產(chǎn)資產(chǎn)分類

基于礦產(chǎn)資產(chǎn)的無形資產(chǎn)屬性，以及對礦產(chǎn)資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量等特性了解的需要，以及不斷發(fā)現(xiàn)、不斷研究是礦產(chǎn)資產(chǎn)發(fā)現(xiàn)具備的過程屬性。規(guī)則將礦產(chǎn)資產(chǎn)確定為找礦結(jié)果、礦產(chǎn)資源量和礦石儲量三種表現(xiàn)形式(或?qū)傩?(2019版CRIRSCO模板新增了“靶區(qū)”)。

5)礦產(chǎn)資產(chǎn)披露基本要求

對于重大事項的披露要求合資格人對項目公司而言具有相對獨(dú)立性，以免影響信息披露的客觀公正性；對于披露內(nèi)容要求做到核查表所列內(nèi)容逐一披露，沒有披露則必須說明沒有披露的原因，此為披露的完整性要求。對于其他可能影響信息表述客觀性、嚴(yán)謹(jǐn)性和容易造成誤導(dǎo)的事項或表述方式也做出了適當(dāng)要求或規(guī)定。

5.2 赤道原則

“赤道原則”作為眾多環(huán)境社會及其管制規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)中最具代表性規(guī)則，其主要內(nèi)容包含在以下十條規(guī)定中。

1)第一條 審查與分類

當(dāng)項目提呈進(jìn)行融資時，作為內(nèi)部環(huán)境和社會審查和盡職調(diào)查工作的一部分，EPFI(赤道原則金融機(jī)構(gòu)Equatorial Principles Financial Institutions)將根據(jù)包括與人權(quán)、氣候變化和生物多樣性有關(guān)的項目潛在社會和環(huán)境的影響和風(fēng)險程度將項目分類。這種分類基于國際金融公司 (IFC) 的環(huán)境和社會分類操作流程。 通過分類的環(huán)境和社會盡職調(diào)查工作與項目性質(zhì)、程度和階段相稱，并與環(huán)境和社會風(fēng)險和影響相稱。

2)第二條 環(huán)境與社會評估

規(guī)定對A類和B類項目要進(jìn)行社會和環(huán)境影響評估并給出評估報告應(yīng)包含的主要內(nèi)容，包括環(huán)境影響評估、社會影響評估和健康影響評估以及更深層次的要求。

3)第三條 適用的社會和環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)

對位于非OECD(經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織)國家或非高收入OECD國家的項目，除遵守所在國的法律外，必須滿足國際金融公司《績效標(biāo)準(zhǔn)》和按行業(yè)細(xì)分的《環(huán)境、健康和安全指引》；規(guī)定了環(huán)境評估報告應(yīng)包括的主要內(nèi)容，這是赤道原則的核心部分，共17項，規(guī)定環(huán)境評估要說明遵守東道國現(xiàn)行的法律、法規(guī)和項目要求的許可以及世界銀行和國際金融公司預(yù)防和減少污染指南，對于坐落在低收入和中等收入國家的項目還需進(jìn)一步考慮國際金融公司的保全政策。

4)第四條 環(huán)境與社會管理系統(tǒng)以及赤道原則行動計劃

對于每個獲評定為 A 類和B 類的項目，要求客戶開發(fā)或維持一套環(huán)境和社會管理體系 (ESMS)。 此外，客戶須準(zhǔn)備一份環(huán)境和社會管理計劃 (ESMP)，藉以處理評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題并整合為符合適用標(biāo)準(zhǔn)所需采取的行動。當(dāng)適用標(biāo)準(zhǔn)不能令 EPFI 滿意時，客戶和 EPFI 將共同達(dá)成一份赤道原則行動計劃 (EPAP)。赤道原則行動計劃(EPAP)旨在概述根據(jù)適用標(biāo)準(zhǔn)，距離符合 EPFI 要求還存有的差距和所需的承諾。

5)第五條 利益相關(guān)者參與制度

規(guī)定了借款人應(yīng)當(dāng)建立公開征詢意見和信息披露制度，征求當(dāng)?shù)厥苡绊懙睦嫦嚓P(guān)方的意見，A類項目和B類項目的借款人或第三方專家要用各種適當(dāng)?shù)姆绞较蚴茼椖坑绊懙膫€人和團(tuán)體，包括土著民族和當(dāng)?shù)氐姆钦M織，征求意見；環(huán)境評估報告或其摘要要在合理的最短時間內(nèi)以當(dāng)?shù)卣Z言和文化上合適的方式為公眾所獲得；環(huán)境評估和環(huán)境管理方案要考慮公眾的這些意見，對于A類項目還需獨(dú)立的專家審查。

6)第六條 投訴機(jī)制的建立

規(guī)定了借貸人建立投訴機(jī)制；建立并遵守項目建設(shè)和運(yùn)營過程中的環(huán)境管理方案；定期提供由本單位職員或第三方專家準(zhǔn)備的有關(guān)環(huán)境管理方案遵守情況的報告。

7)第七條 獨(dú)立審查

對A類項目和B類項目(如適用)有關(guān)的環(huán)境評估報告等文件，應(yīng)由獨(dú)立的社會和環(huán)境專家審查；規(guī)定了補(bǔ)充監(jiān)督和報告服務(wù)，由貸款人聘請的獨(dú)立環(huán)境專家提供。

8)第八條 承諾的事項

規(guī)定了承諾遵守東道國社會和環(huán)境方面的所有法律法規(guī)、在項目建設(shè)和運(yùn)作周期內(nèi)遵守行動計劃要求以及定期向貸款銀行提交項目報告等；規(guī)定了違約救濟(jì)制度，如果借款人沒有遵守環(huán)境和社會約定，赤道銀行將會迫使借款人盡力尋求解決辦法繼續(xù)履行。

9)第九條 規(guī)定了獨(dú)立監(jiān)測和報告制度

即貸款期間赤道銀行應(yīng)聘請或要求借款人聘請獨(dú)立的社會和環(huán)境專家來核實項目監(jiān)測信息；規(guī)定了赤道原則使用范圍。

10)第十條 規(guī)定了赤道銀行報告制度，應(yīng)至少每年向公眾披露其實施赤道原則的過程和經(jīng)驗。

6 結(jié)語

與國內(nèi)礦業(yè)行業(yè)法規(guī)體系有許多不同，所謂的礦業(yè)國際規(guī)則來源并不存在一個明確固定的組織機(jī)構(gòu)，而是某些比較有影響力的組織提出的建議得到行業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)可后，通過企業(yè)承諾、與利益相關(guān)方約定等，成為公司或項目需要強(qiáng)制遵守執(zhí)行的規(guī)則。技術(shù)規(guī)范是與法規(guī)和約定、承諾相兼容的具體技術(shù)要求，除少部分可能來自于國家政府機(jī)構(gòu)外，大多更具項目化或公司化特征。