商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理探索

何珮玲

（貴陽銀行股份有限公司，貴州 貴陽 550000）

一、商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)概述

1.商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)含義

對于商業(yè)銀行而言，隨著銀行監(jiān)管規(guī)則的逐步完善以及銀行業(yè)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的長期探索，商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的含義、規(guī)定和實(shí)踐已經(jīng)比較清晰，走在前列。

1988 年巴塞爾協(xié)議I 的制定，以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，成為世界金融機(jī)構(gòu)第一套完整的國際通用的金融資本監(jiān)管規(guī)則。21 世紀(jì)初發(fā)布的巴塞爾協(xié)議II 構(gòu)建了獨(dú)具特色的最低資本要求、監(jiān)督檢查和市場約束三大支柱體系，其中第二支柱除了對銀行第一支柱實(shí)施情況的監(jiān)督檢查外，著重放眼全面風(fēng)險(xiǎn)管理格局，對三大風(fēng)險(xiǎn)之外的集中度風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)提出資本計(jì)提要求、納入內(nèi)部資本充足評估（ICAAP），此舉在進(jìn)一步強(qiáng)化了銀行資本自我約束能力的同時(shí)，也讓商業(yè)銀行以資本金充足率將戰(zhàn)略等其他風(fēng)險(xiǎn)和資本聯(lián)系起來，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理有了實(shí)質(zhì)性的指標(biāo)衡量和管理抓手。次貸危機(jī)后，巴塞爾協(xié)議得到了不斷修訂和完善，隨著巴塞爾協(xié)議III 發(fā)布，延續(xù)三大支柱框架，將風(fēng)險(xiǎn)量化內(nèi)容嵌入更大的全面風(fēng)險(xiǎn)管理宏觀框架中，通過增提緩沖資本、嚴(yán)格資本抵扣項(xiàng)目、擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)覆蓋范圍、引入杠桿率、加強(qiáng)流動(dòng)性管理等核心變化，提高了全球銀行業(yè)的最低資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念進(jìn)一步深化，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理得到更廣泛傳導(dǎo)[1]。

2.商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

商業(yè)銀行在管理戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面始終朝著系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系邁進(jìn)，但戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性及交織性導(dǎo)致標(biāo)準(zhǔn)化戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理工作仍然具有一定挑戰(zhàn)。通過對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主觀分析，感知戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)總結(jié)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，對制定具有針對性的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系與管理方式有積極意義。

第一，宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢變化較快。銀行業(yè)作為典型的順周期行業(yè)，形勢變化將對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生巨大影響。當(dāng)前，世界處于百年未有之大變局。大國戰(zhàn)略博弈全面加劇，國際體系和國際秩序深度調(diào)整，人類文明發(fā)展面臨的新機(jī)遇新挑戰(zhàn)層出不窮，不確定因素明顯增多，新興經(jīng)濟(jì)體和發(fā)展中國家對美聯(lián)儲(chǔ)政策節(jié)奏的變化憂心忡忡。從國內(nèi)來看，新冠疫情下我國經(jīng)濟(jì)率先實(shí)現(xiàn)恢復(fù)，取得亮眼成績。但經(jīng)濟(jì)增長動(dòng)力仍不均衡，迄今為止消費(fèi)增長依然疲軟，新一輪房地產(chǎn)宏觀調(diào)控或?qū)?dǎo)致房地產(chǎn)投資增速較不穩(wěn)定，政府宏觀杠桿率降低、財(cái)政政策邊際收縮讓基建投資面臨不確定性，出口隨著海外生產(chǎn)恢復(fù)或難以持續(xù)高增長格局，供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)茏璧摹半[患”仍在間歇性發(fā)作。此外，城市化進(jìn)程不夠順暢、老齡化少子化加速等非經(jīng)濟(jì)因素對經(jīng)濟(jì)形勢的影響也愈加顯著?？傮w呈現(xiàn)經(jīng)濟(jì)下行壓力依然存在、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)加快調(diào)整、雙循環(huán)新格局加速構(gòu)建、跨周期政策設(shè)計(jì)和逆周期調(diào)節(jié)能力將持續(xù)扮演重要角色的趨勢。宏觀環(huán)境的變化對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高要求。

第二，對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和重視程度不夠。由于歷史條件所限，中國商業(yè)銀行還沒有經(jīng)歷過一次完整的經(jīng)營周期，加上固有的政府信用背書理念，大部分商業(yè)銀行對經(jīng)濟(jì)周期缺乏足夠的敏感和敬畏。在銀行業(yè)黃金發(fā)展時(shí)期，規(guī)模和利潤年均增速超過20%，使得一些銀行產(chǎn)生了錯(cuò)覺，將宏觀經(jīng)濟(jì)全面繁榮的周期和趨勢性貢獻(xiàn)完全歸于自身的努力，尤其是將中國特色的利差、關(guān)系營銷和規(guī)模驅(qū)動(dòng)等因素的成功，視為對現(xiàn)代商業(yè)銀行一般經(jīng)營規(guī)律和科學(xué)管理方法的超越。但是，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)下行，周期性和趨勢性貢獻(xiàn)逐步消失，過去依靠要素資源投入的跑馬圈地式發(fā)展已經(jīng)步履維艱，資本、信貸規(guī)模等限制使得外延擴(kuò)張受到剛性約束，陳舊的模式、方法和手段已經(jīng)滿足不了客戶日益升級的金融服務(wù)需求，許多積累的問題矛盾開始呈爆發(fā)態(tài)勢，經(jīng)營管理上的捉襟見肘立即顯現(xiàn)。而戰(zhàn)略管理及風(fēng)險(xiǎn)管理體系又沒有有效跟上，容易存在“腳痛醫(yī)腳、頭痛醫(yī)頭”的形式化現(xiàn)象，戰(zhàn)略引領(lǐng)未能有效發(fā)揮對經(jīng)營管理的引領(lǐng)作用。

第三，銀行業(yè)同質(zhì)化現(xiàn)象導(dǎo)致戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理針對性不強(qiáng)。當(dāng)前，中國銀行業(yè)正處在競爭激烈的轉(zhuǎn)型期，經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境都發(fā)生了深刻變化，新的政策、新的概念、新的模式讓人目不暇接，經(jīng)營邏輯、增長方式和監(jiān)管導(dǎo)向正面臨全面轉(zhuǎn)軌。在這樣的形勢下，怎么樣盡快厘清思路，在大浪淘沙的市場競爭中突圍競勝、開啟轉(zhuǎn)型發(fā)展的新征程，成為了各家銀行迫在眉睫的現(xiàn)實(shí)課題。從各家銀行發(fā)展趨勢來看，商業(yè)銀行在圍繞賦能經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、壯大實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)民營小微、發(fā)展普惠金融、助力鄉(xiāng)村振興、滿足人民群眾多樣化金融需求等領(lǐng)域，不斷探索更廣闊空間。這也不可避免的引領(lǐng)商業(yè)銀行向零售金融、科技金融、普惠金融等戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)型，且大多數(shù)商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)普遍會(huì)委托相關(guān)咨詢公司，咨詢公司也會(huì)按照既定的流程對各個(gè)層面進(jìn)行訪談與調(diào)研。但是這種戰(zhàn)略規(guī)劃的方式如果沒有深刻遵循“內(nèi)外結(jié)合”的原則來制定，并不具備較強(qiáng)的針對性，若內(nèi)員工的參與積極性較低，則會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)戰(zhàn)略組織不流通、戰(zhàn)略資源不協(xié)調(diào)等現(xiàn)象，嚴(yán)重影響到戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)現(xiàn)。

二、商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

2012 年原中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》將戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)定義為“商業(yè)銀行經(jīng)營策略不適當(dāng)或外部經(jīng)營環(huán)境變化而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)”，并就建立戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系、評估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可能給銀行帶來的損失、根據(jù)情況對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)配置資本、監(jiān)管檢查等提出明確要求。2016 年發(fā)布的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，要求將戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，充分識(shí)別、計(jì)量、評估、監(jiān)測、報(bào)告、控制或緩釋戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。2016 年《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的通知》要求，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性實(shí)施評估，其中要包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。隨著系列監(jiān)管指引的建立健全，國內(nèi)商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的定義問題迎刃而解，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)因整體分布復(fù)雜導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效識(shí)別、評估和計(jì)量等問題，也在政策和實(shí)操上。

在監(jiān)管導(dǎo)向下，時(shí)下商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)更全面且內(nèi)涵更加深刻。成熟的經(jīng)濟(jì)學(xué)動(dòng)態(tài)競爭戰(zhàn)略管理理論認(rèn)為，戰(zhàn)略管理是由環(huán)境分析、戰(zhàn)略制定、戰(zhàn)略實(shí)施、戰(zhàn)略控制等四個(gè)不同階段組成的動(dòng)態(tài)過程，這一過程是不斷重復(fù)、不斷更新的。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)既然作為貫穿戰(zhàn)略管理過程的風(fēng)險(xiǎn)，邏輯上在這四個(gè)階段都存在發(fā)生的可能。顯然決策風(fēng)險(xiǎn)僅作為戰(zhàn)略制定這一階段的風(fēng)險(xiǎn)之一，是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足以概括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的真正內(nèi)涵的。因此從戰(zhàn)略管理過程的角度來看，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的定義應(yīng)該包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)來源于整個(gè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理過程，同時(shí)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的影響結(jié)果同樣會(huì)反映在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理過程中。因此，在實(shí)操中更加認(rèn)同戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指因經(jīng)營策略不當(dāng)或外部經(jīng)營環(huán)境變化等原因而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，包括戰(zhàn)略設(shè)計(jì)不當(dāng)、戰(zhàn)略執(zhí)行不到位、內(nèi)外部環(huán)境變化導(dǎo)致既定戰(zhàn)略不適用等。

三、商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理策略

1.界定商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)治理原則

根據(jù)2016 年原中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循匹配性、全覆蓋、獨(dú)立性和有效性四大原則。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要一板塊，應(yīng)該在原則共性與風(fēng)險(xiǎn)個(gè)性中設(shè)置特有的原則屬性。例如，“匹配性原則”要求的“全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況和系統(tǒng)重要性等相適應(yīng)，并根據(jù)環(huán)境變化予以調(diào)整”，用于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理中可以理解為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況和是否為主要風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，并能夠根據(jù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)狀況，適時(shí)調(diào)整、優(yōu)化戰(zhàn)略規(guī)劃及戰(zhàn)略管理流程?！叭采w原則”要求的“全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)條線，本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外業(yè)務(wù)；覆蓋所有分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)，部門、崗位和人員；覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)種類和不同風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響；貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)”，用于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)中可以理解為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋范圍可保持一致，過程也需要與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的全套流程設(shè)置完備。獨(dú)立性要求的“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，賦予風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線足夠的授權(quán)、人力資源及其他資源配置，建立科學(xué)合理的報(bào)告渠道，與業(yè)務(wù)條線之間形成相互制衡的運(yùn)行機(jī)制”，用于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)中可理解為通過制度建設(shè)明確治理層級在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)要求，確保資源配置到位和運(yùn)行機(jī)制科學(xué)。有效性要求的“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果應(yīng)用于經(jīng)營管理，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、市場和宏觀經(jīng)濟(jì)情況評估資本和流動(dòng)性的充足性，有效抵御所承擔(dān)的總體風(fēng)險(xiǎn)和各類風(fēng)險(xiǎn)”，用于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)中可以理解為更加匹配戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，通過提前預(yù)測、及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響戰(zhàn)略決策、執(zhí)行以及戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素變化，并采取相應(yīng)應(yīng)對措施，控制和減少戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2.強(qiáng)化治理架構(gòu)構(gòu)建完善

行業(yè)監(jiān)管法規(guī)針對商業(yè)銀行的戰(zhàn)略管理治理體系有著明確的規(guī)定和要求。早在2013 年，原中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行公司治理指引》，其中“第二節(jié)董事會(huì)，第十九條制定商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略并監(jiān)督戰(zhàn)略實(shí)施。第二十二條董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行情況單獨(dú)或合并設(shè)立其專門委員會(huì)，如戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)。戰(zhàn)略委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標(biāo)和長期發(fā)展戰(zhàn)略，監(jiān)督、檢查年度經(jīng)營計(jì)劃、投資方案的執(zhí)行情況”指引對商業(yè)銀行在董事會(huì)層面履行戰(zhàn)略管理職責(zé)進(jìn)行明確，對發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)容、制定發(fā)展戰(zhàn)略的考慮因素及配套戰(zhàn)略提出要求。2021 年6 月中國銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》，將“科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略”明確為良好公司治理的標(biāo)準(zhǔn)之一，第四章第三節(jié)董事會(huì)對制定公司發(fā)展戰(zhàn)略并監(jiān)督戰(zhàn)略實(shí)施進(jìn)行依法規(guī)定，第四節(jié)專門委員會(huì)規(guī)定單獨(dú)或合并設(shè)立入戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬、關(guān)聯(lián)交易控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等專門委員會(huì)，第五章第二節(jié)對監(jiān)事會(huì)監(jiān)督董事會(huì)確立穩(wěn)健經(jīng)營理念、價(jià)值準(zhǔn)則和符合公司情況的發(fā)展戰(zhàn)略及對戰(zhàn)略的科學(xué)性、合理性和穩(wěn)健性進(jìn)行評估作出規(guī)定等進(jìn)行了一一列明。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理作為戰(zhàn)略管理的關(guān)鍵一環(huán)，在監(jiān)管指引的導(dǎo)向下，商業(yè)銀行在治理體系的基礎(chǔ)性建設(shè)上要做好系統(tǒng)性鋪墊。

一是強(qiáng)化董事會(huì)和下設(shè)專委會(huì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)履職。從專委會(huì)職責(zé)設(shè)置來看，專委會(huì)通過對董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)向董事會(huì)提供發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)的專業(yè)意見或根據(jù)董事會(huì)授權(quán)就有關(guān)發(fā)展戰(zhàn)略的專業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行決策。從提名規(guī)則來看，專委會(huì)委員應(yīng)具有與戰(zhàn)略管理職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)的董事，可由董事長、二分之一以上獨(dú)立董事或三分之一以上的董事提名，由董事會(huì)選舉產(chǎn)生，實(shí)操中由董事長兼任主任委員會(huì)更有利于戰(zhàn)略管理。

二是明確戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。從實(shí)操層面來看，商業(yè)銀行董事會(huì)和下設(shè)專委會(huì)研究制定和推動(dòng)落實(shí)發(fā)展戰(zhàn)略，意味著履行戰(zhàn)略管理及其風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)需要保持同頻共振。董事會(huì)及下設(shè)專門委員會(huì)圍繞制度建設(shè)、組織架構(gòu)等建立戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的頂層設(shè)計(jì)，并通過制度明確董事會(huì)及其下設(shè)專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)具體管理部門、全面風(fēng)險(xiǎn)牽頭部門以及其他職能部門、分支行和附屬機(jī)構(gòu)在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)要求。通過細(xì)分管理目標(biāo)、管理內(nèi)容和責(zé)任主體等，實(shí)現(xiàn)將制定工作計(jì)劃、聽取進(jìn)展情況報(bào)告、分析評估階段性成效、開展調(diào)研或監(jiān)督檢查、及時(shí)調(diào)整糾正偏差、妥善處理突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件等工作職責(zé)在組織架構(gòu)中全面覆蓋，讓相關(guān)任務(wù)措施更加具體，為在特定領(lǐng)域達(dá)到預(yù)期總體戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理成效提供扎實(shí)的基礎(chǔ)。

3.清晰認(rèn)知商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的階段特征

商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)具有獨(dú)特特點(diǎn)，以階段區(qū)分并將銀行業(yè)主要關(guān)注的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行闡述，有利于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理過程中識(shí)別、評估及監(jiān)測階段的實(shí)際運(yùn)用。

一是在戰(zhàn)略制定階段的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：（1）對外部經(jīng)營環(huán)境分析的合理性，即對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、金融市場形勢、產(chǎn)業(yè)與區(qū)域發(fā)展趨勢、企業(yè)經(jīng)營及居民消費(fèi)模式變化情況、監(jiān)管政策及法律法規(guī)變化等經(jīng)營環(huán)境的判斷是否準(zhǔn)確。（2）對銀行優(yōu)劣勢及變化評估的恰當(dāng)性，即對銀行競爭力與市場地位、現(xiàn)有優(yōu)勢的可持續(xù)性與潛在優(yōu)勢的成長性以及競爭對手的優(yōu)劣勢及其變化等評估是否客觀、恰當(dāng)。（3）對戰(zhàn)略定位及目標(biāo)設(shè)置的合理性，即戰(zhàn)略定位與銀行愿景、價(jià)值理念是否一致，與當(dāng)前發(fā)展階段是否相適應(yīng)，設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資本充足目標(biāo)是否與發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)。（4）戰(zhàn)略舉措的可行性和充分性，即戰(zhàn)略定位與舉措的一致性、戰(zhàn)略舉措的可操作性、實(shí)施過程的可監(jiān)測性、效果的可評估性、資源保障條件以及戰(zhàn)略舉措實(shí)施及變革的成本、風(fēng)險(xiǎn)程度等方面的考慮是否充分。

二是在戰(zhàn)略執(zhí)行階段的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：（1）執(zhí)行單位對戰(zhàn)略理解的準(zhǔn)確度，即戰(zhàn)略執(zhí)行單位對全行整體戰(zhàn)略目標(biāo)與定位以及對本單位的戰(zhàn)略分解任務(wù)理解是否準(zhǔn)確。（2）戰(zhàn)略執(zhí)行過程中的推進(jìn)工作的有效性，即對戰(zhàn)略執(zhí)行進(jìn)度的把控、對戰(zhàn)略執(zhí)行過程的監(jiān)督是否得當(dāng)有效，對各層級人員考核與激勵(lì)是否得當(dāng)合理。（3）戰(zhàn)略資源的有效性，即實(shí)施戰(zhàn)略所需的資本、人力以及機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、系統(tǒng)、產(chǎn)品研發(fā)、市場營銷等資源投入是否充分。（4）應(yīng)急處理能力的有效性，即對戰(zhàn)略執(zhí)行中發(fā)生的矛盾和沖突或者影響戰(zhàn)略執(zhí)行的重大異常和突發(fā)事件是否進(jìn)行及時(shí)有效的處理及協(xié)調(diào)。

三是戰(zhàn)略調(diào)整階段的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：（1）對外部環(huán)境變化判斷的及時(shí)性，即是否及時(shí)判斷外部經(jīng)營環(huán)境相較于戰(zhàn)略制定時(shí)明顯變化而導(dǎo)致現(xiàn)有戰(zhàn)略需要調(diào)整。（2）對內(nèi)部環(huán)境變化識(shí)別的適宜性，即是否能夠及時(shí)充分地識(shí)別銀行內(nèi)部架構(gòu)、業(yè)務(wù)模式、競爭力與市場地位、競爭對手的優(yōu)劣勢等方面變化對銀行戰(zhàn)略產(chǎn)生的影響。（3）戰(zhàn)略調(diào)整的及時(shí)性，即是否能夠根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略目標(biāo)和任務(wù)，以及調(diào)整后戰(zhàn)略是否有效地適應(yīng)新的經(jīng)營環(huán)境。

4.強(qiáng)化科學(xué)有序的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)過程管理

戰(zhàn)略管理是一個(gè)從分析研究、審議制定、貫徹執(zhí)行直到評估修正的動(dòng)態(tài)過程，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的鏈條和機(jī)制也必定相生相伴。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的主要程序包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評估、計(jì)量、監(jiān)測、控制和報(bào)告。通過識(shí)別對各項(xiàng)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行捕捉和定性判斷，包括對戰(zhàn)略制定風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。通過評估可以對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)水平和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理能力得到綜合評估結(jié)果。根據(jù)識(shí)別和評估結(jié)果，進(jìn)入計(jì)量階段，可適時(shí)開發(fā)適合實(shí)際的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法將戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果轉(zhuǎn)化為對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)量化評價(jià)的過程，但是否計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備還需根據(jù)實(shí)際情況推進(jìn)。通過監(jiān)測對各種戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別對象及可能引發(fā)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)但尚未納入識(shí)別對象的因素進(jìn)行跟蹤分析。通過控制針對不同類型的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)事件及發(fā)現(xiàn)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)擬定處置方案，采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和緩釋。報(bào)告是通過一定的路徑設(shè)置傳遞戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)狀況及管理信息的過程，旨在對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行總結(jié)評價(jià)。

5.融入內(nèi)部資本充足評估程序

內(nèi)部資本充足評估程序（簡稱“ICAAP”）是巴塞爾協(xié)議三大支柱的重要組成部分，是將第一支柱考慮但未完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)、第一支柱未考慮的風(fēng)險(xiǎn)以及其他外部風(fēng)險(xiǎn)全部納入風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要手段，也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行深入了解銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本管理現(xiàn)狀，確立進(jìn)一步全面風(fēng)險(xiǎn)管理及精細(xì)化資本管理方向的重要工具。2012 年《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》發(fā)布后，監(jiān)管部門又相繼出臺(tái)了一系列實(shí)施指導(dǎo)意見，對資本規(guī)劃、資本充足率計(jì)算、資本結(jié)構(gòu)調(diào)整、壓力測試及資本補(bǔ)充等內(nèi)容提出明確要求，凸顯了內(nèi)部資本充足評估（ICAAP）的重要性。當(dāng)下，大部分商業(yè)銀行按照監(jiān)管要求，以實(shí)施資本管理體系建設(shè)項(xiàng)目為契機(jī)，推動(dòng)建立評估自身所面臨風(fēng)險(xiǎn)和資本充足水平的一整套程序，將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和管理結(jié)果與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理流程進(jìn)行有機(jī)銜接，內(nèi)容包括明確風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，審慎評估各類風(fēng)險(xiǎn)、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，確保資本能夠充分抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。實(shí)踐上來看，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)置于在ICAAP 的總框架下實(shí)現(xiàn)資本管理與風(fēng)險(xiǎn)管理的緊密結(jié)合是普遍趨勢，但如何精確計(jì)量戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提高精細(xì)化管理水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，進(jìn)而助力搭建完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)健的資本管理體系仍有待更多先進(jìn)銀行探索傳播[2]。

6.正確認(rèn)知發(fā)展戰(zhàn)略對企業(yè)作用

以規(guī)劃引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，是我們黨治國理政的重要方式，是中國特色社會(huì)主義發(fā)展模式的重要體現(xiàn)。從1953 年開始，我國已經(jīng)編制實(shí)施了十四個(gè)五年規(guī)劃，規(guī)劃見證了人民生活水平從解決溫飽到總體小康再到全面小康的持續(xù)改善和質(zhì)的飛躍。這一歷程雄辯地表明，用五年規(guī)劃引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，是保持國家戰(zhàn)略連續(xù)性穩(wěn)定性、集中力量辦大事、一張藍(lán)圖繪到底的生動(dòng)實(shí)踐，是符合國情彰顯制度優(yōu)勢的體制安排。黨的十八大以來，五年規(guī)劃的發(fā)展調(diào)控功能進(jìn)一步強(qiáng)化，規(guī)劃對經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的引領(lǐng)作用更加凸顯。對于企業(yè)個(gè)體而言，從理念上，需要深刻改變過去認(rèn)為規(guī)劃是喊口號(hào)，輕視戰(zhàn)略重要作用的錯(cuò)誤觀念，從頂層設(shè)計(jì)上明確戰(zhàn)略規(guī)劃是一項(xiàng)關(guān)鍵的階段性部署，是闡明戰(zhàn)略意圖、突出戰(zhàn)略導(dǎo)向、明確工作重點(diǎn)、優(yōu)選行業(yè)賽道、引導(dǎo)資源配置、解決階段矛盾的綱領(lǐng)性安排，是一個(gè)有利于長期發(fā)展、基業(yè)長青，甚至難以用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)衡量的長遠(yuǎn)投入，需要推動(dòng)上下加快達(dá)成戰(zhàn)略共識(shí)，健全戰(zhàn)略實(shí)施保障機(jī)制，一方面，強(qiáng)化年度經(jīng)營計(jì)劃與戰(zhàn)略規(guī)劃的銜接。年度經(jīng)營計(jì)劃是戰(zhàn)略規(guī)劃的重要支撐。按照短期目標(biāo)服從長期發(fā)展目標(biāo)、短期政策與長期政策銜接配合的要求，將戰(zhàn)略規(guī)劃確定的主要指標(biāo)分解納入年度經(jīng)營指標(biāo)體系并做好年度間綜合平衡，按照戰(zhàn)略規(guī)劃明確的發(fā)展方向確定年度工作重點(diǎn)，通過滾動(dòng)實(shí)施確保長期戰(zhàn)略目標(biāo)任務(wù)如期實(shí)現(xiàn)。另一方面，強(qiáng)化對戰(zhàn)略重點(diǎn)的保障支撐作用。通過緊盯實(shí)現(xiàn)奮斗目標(biāo)的重大戰(zhàn)略問題，研究完善政策、資金和資源扶持機(jī)制，加大各項(xiàng)資源傾斜力度，建立完善容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，旗幟鮮明地為戰(zhàn)略執(zhí)行者和改革先行者撐腰鼓勁，大力宣傳干事創(chuàng)業(yè)的先進(jìn)典型，確保重點(diǎn)戰(zhàn)略順利落地，確保戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理卓有成效[3]。

7.加快人力資源系統(tǒng)改革，提高員工綜合素質(zhì)

隨著科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展與進(jìn)步，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)模式也在不斷地改變，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)也逐漸朝著網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化與綜合化的方向發(fā)展，這些新的挑戰(zhàn)使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理措施更為重要，而這也對商業(yè)銀行從業(yè)人員的綜合素質(zhì)、銀行內(nèi)部的人力資源調(diào)配、激勵(lì)機(jī)制提出了更加嚴(yán)格的要求。為此，商業(yè)銀行應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手，為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理措施的順利實(shí)施提供專業(yè)的人才保障。首先，加強(qiáng)內(nèi)部員工綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，注重業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)與法律觀念等方面的培養(yǎng)，并不斷提高從業(yè)人員識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力，使其能夠更好地適應(yīng)新環(huán)境下的變化。商業(yè)銀行應(yīng)廣泛吸引各個(gè)行業(yè)領(lǐng)域的專業(yè)人才，例如數(shù)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、物理學(xué)等領(lǐng)域的復(fù)合型人才，做好人才的引進(jìn)與培養(yǎng)工作，時(shí)刻準(zhǔn)備市場經(jīng)濟(jì)不斷變化所帶來的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展。其次，不斷完善內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制，完善與現(xiàn)代化金融領(lǐng)域相符合的人力資源管理制度，并加強(qiáng)工作人員的責(zé)任管理，做到辦事有標(biāo)準(zhǔn)、事事有人管的科學(xué)制度，有機(jī)結(jié)合商業(yè)銀行各個(gè)部門與員工在利潤、責(zé)任以及權(quán)利方面的范圍與職責(zé)，并充分發(fā)揮出激勵(lì)機(jī)制的效能，使員工做到工作積極、權(quán)責(zé)分明、愛崗敬業(yè)，利用制度來約束員工業(yè)務(wù)行為，以實(shí)現(xiàn)將商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性降到最低。