公平競爭制度審查對(duì)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的影響探析

朱奕帆

（東北財(cái)經(jīng)大學(xué) 馬克思主義學(xué)院，遼寧 大連 116000）

企業(yè)合規(guī)經(jīng)營既要合法律之規(guī)，還要符合行業(yè)之規(guī)、道德之規(guī)及企業(yè)之規(guī)。企業(yè)違規(guī)經(jīng)營既可能造成企業(yè)聲譽(yù)上的損失，也可能造成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，甚至遭到行政處罰或者企業(yè)控制人或者直接責(zé)任人被追究刑事責(zé)任。因此，企業(yè)合規(guī)經(jīng)營非常重要，這也是我國企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要方向。

一、政府對(duì)特定行業(yè)準(zhǔn)入的審查須合規(guī)

（一）相關(guān)行政主體的審查職責(zé)

1.相關(guān)行政主體依規(guī)對(duì)擬準(zhǔn)入企業(yè)進(jìn)行資格審查，確保公平競爭

由行政主管部門或者法律、法規(guī)授權(quán)部門以及專門承擔(dān)社會(huì)公共事務(wù)管理功能的其他組織，依照法律及法規(guī)的具體規(guī)定對(duì)企業(yè)法人開展公平競爭的資格審查。審查范圍包括市場準(zhǔn)入、產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展、招商引資、招標(biāo)投標(biāo)、政府采購、運(yùn)營管理等領(lǐng)域等。法律法規(guī)的制定者在制定、修訂和起草的過程中，應(yīng)積極、主動(dòng)建立適用于社會(huì)公平競爭的資格審查監(jiān)督機(jī)制。

2.相關(guān)行政主體判斷政策性措施是否在公平競爭評(píng)估范圍內(nèi)

公平競爭審查務(wù)必要在滿足條件后才可以實(shí)施，以避免資源浪費(fèi)。其中，核心問題是政策措施的出臺(tái)是否會(huì)實(shí)施中產(chǎn)生消極影響、不正當(dāng)競爭，或者發(fā)生嚴(yán)重?fù)p害市場競爭的結(jié)果。假設(shè)該政策或措施不會(huì)排除、限制或者限制競爭，則說明該政策或措施能夠達(dá)到政策所要求的目標(biāo)，那么該政策在社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行領(lǐng)域中應(yīng)當(dāng)給予認(rèn)可并予以執(zhí)行。對(duì)于政策實(shí)施的過程中可能會(huì)對(duì)市場環(huán)境產(chǎn)生負(fù)面影響，并且足以對(duì)市場產(chǎn)生排除、限制競爭的效果，阻礙市場主體的公平行為，應(yīng)當(dāng)對(duì)政策措施進(jìn)行公平競爭審查，如果其不在常規(guī)審查范圍，也應(yīng)將其納入例外規(guī)定，以避免損害結(jié)果的發(fā)生。

（二）相關(guān)行政主體合規(guī)審查的范圍

政策制定部門在進(jìn)行政策制定的過程中，要嚴(yán)格遵循市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律和法律程序。對(duì)于制定的政策可能產(chǎn)生具有排除或者限制競爭效果的，應(yīng)當(dāng)暫時(shí)不予發(fā)布，或者將其調(diào)整到合規(guī)的相關(guān)條款的條件后再發(fā)布。如果對(duì)于政策出臺(tái)沒有進(jìn)行合規(guī)審查，勢必對(duì)整個(gè)行業(yè)的經(jīng)營造成極大的影響。因此，相關(guān)行政機(jī)關(guān)在出臺(tái)政策之前應(yīng)該進(jìn)行大量的市場調(diào)研并聽取意見、建議，甚至向社會(huì)公眾征集公開的政策及建議。

（三）相關(guān)行政主體的審查標(biāo)準(zhǔn)

1.規(guī)范的市場準(zhǔn)入和退出標(biāo)準(zhǔn)

對(duì)于國家已經(jīng)明文規(guī)定的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，行業(yè)主管部門或者地方政府不得在國家標(biāo)準(zhǔn)上增加任何附加條件，因?yàn)檫@樣會(huì)進(jìn)一步大幅度地提高被準(zhǔn)入者的門檻，也不得設(shè)置不合理或者是具有歧視性的條件。同時(shí)，對(duì)于特許經(jīng)營權(quán)，政府及行業(yè)主管部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格對(duì)待，目錄中的單位和個(gè)人均需要開展一系列的公平競爭評(píng)價(jià)，這樣才能夠準(zhǔn)予被賦予特許經(jīng)營權(quán)。不得在合同或者協(xié)議中限定經(jīng)營、購買以及使用特定的經(jīng)營者所提供的商品和服務(wù)；不得建立沒有相關(guān)法律法規(guī)可依據(jù)的申請審批或者事前審批備案手續(xù)；對(duì)于除了市場準(zhǔn)入負(fù)面清單以外的產(chǎn)品及其行業(yè)、領(lǐng)域、業(yè)務(wù)額外另設(shè)特別的審批流程，從而變相提高準(zhǔn)入門檻。

2.禁止地方保護(hù)

各級(jí)地方政府及其他相關(guān)主管部門不得對(duì)外地銷往本土的商品、服務(wù)采取歧視性的價(jià)格和優(yōu)惠政策，以抑制國內(nèi)或者區(qū)域內(nèi)的正當(dāng)公平競爭（例如，只能銷售本地產(chǎn)的啤酒不得銷售外地啤酒）；不得變相限制外地產(chǎn)品或者國內(nèi)進(jìn)口的商品及其服務(wù)進(jìn)入本地貿(mào)易市場或者阻礙本地貨物的運(yùn)出及出口（例如海關(guān)或者地方關(guān)卡設(shè)置阻礙）。對(duì)于非經(jīng)國家相關(guān)法律法規(guī)的授權(quán)，排斥或者限制外地人員參與本地招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)均屬于違法行為，應(yīng)當(dāng)被認(rèn)定為不正當(dāng)競爭；同時(shí)，不得允許排斥、限制或者禁止外地經(jīng)營者在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行投資或設(shè)置分支機(jī)構(gòu)；禁止對(duì)外地經(jīng)營人員在本土的投資或者設(shè)立的子公司、分支機(jī)構(gòu)給予歧視性的待遇，侵犯其合法權(quán)利。

二、企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的意義

（一）有利于防范和控制風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)合規(guī)經(jīng)營，即企業(yè)經(jīng)營過程中符合國家法律、政策的規(guī)定以及行業(yè)準(zhǔn)則、國際條約、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)等要求，做到合理經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營、合法經(jīng)營。企業(yè)合規(guī)經(jīng)營可以事先預(yù)防可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，例如，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（拆分合同導(dǎo)致的偷逃稅）、安全事故風(fēng)險(xiǎn)（管理混亂導(dǎo)致的人身傷亡）及可能出現(xiàn)的其他行政責(zé)任和刑事責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)（如商業(yè)賄賂導(dǎo)致的行賄犯罪）。

（二）獲得穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)利益

企業(yè)合規(guī)經(jīng)營可以對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，可以使實(shí)現(xiàn)企業(yè)良性運(yùn)行，發(fā)揮管理者的管理價(jià)值。規(guī)范的企業(yè)管理有助于企業(yè)獲得穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)利益，增強(qiáng)企業(yè)的公平競爭能力。

（三）符合企業(yè)未來的發(fā)展趨勢

2022年10月1日開始施行的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》雖然適用的是中央企業(yè)，但是，也說明我國積極完善法制化的建設(shè)進(jìn)程。我國不斷完善企業(yè)經(jīng)營過程中的各項(xiàng)法律制度，如保險(xiǎn)制度、公積金制度、勞動(dòng)合同管理制度、財(cái)務(wù)管理制度等。這些制度都是推進(jìn)法制化建設(shè)進(jìn)程、提升企業(yè)公平競爭能力的重要舉措。

三、企業(yè)違規(guī)經(jīng)營中常見的問題

（一）違反用工制度

企業(yè)在經(jīng)營過程中，為了增加競爭能力降低產(chǎn)品成本，對(duì)雇傭的員工不簽訂勞動(dòng)合同或者簽訂勞務(wù)合同，甚至部分企業(yè)虛假與其他企業(yè)簽訂加工承攬合同，其主要目的是不給勞動(dòng)者繳納保險(xiǎn)和繳納公積金或者少繳保險(xiǎn)和公積金。

對(duì)于不簽訂勞動(dòng)合同而簽訂勞務(wù)合同的，法律規(guī)定了企業(yè)只能在臨時(shí)或者輔助用工崗位簽訂勞務(wù)合同。例如，制造業(yè)企業(yè)中的電焊崗位就不允許簽訂勞務(wù)合同而衛(wèi)生保潔崗位是可以簽訂的。對(duì)于虛假與其他企業(yè)簽訂加工承攬合同從而規(guī)避繳納保險(xiǎn)金的行為，將來訴訟過程中法院也要審查加工承攬合同是否為真實(shí)合同、結(jié)合員工工作的場所、工資發(fā)放情況、員工打卡情況以及其他證明名為承攬合同實(shí)為勞動(dòng)合同等。對(duì)于員工入職當(dāng)時(shí)簽訂承諾書，不需要企業(yè)辦理勞動(dòng)保險(xiǎn)等，也不能規(guī)避企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)的義務(wù)，但要核實(shí)企業(yè)員工領(lǐng)取的工資中是否包含保險(xiǎn)費(fèi)等。

（二）違反操作要求，增加安全事故

有的企業(yè)為了削減成本，減少管理人員，未對(duì)員工進(jìn)行安全警示教育。為了追求高額利潤，管理不規(guī)范導(dǎo)致出現(xiàn)安全事故，最終給員工帶來傷害，同時(shí)企業(yè)不合規(guī)的經(jīng)營也給企業(yè)帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

（三）違反稅法規(guī)定，偷逃稅款

企業(yè)為了增強(qiáng)競爭力，不給對(duì)方開具合法發(fā)票或者不索要發(fā)票，從而降低成本偷逃稅款。最終，企業(yè)相關(guān)責(zé)任人會(huì)因?yàn)橥刀愋袨檫`反《中華人民共和國稅收征收管理法》或者《中華人民共和國刑法》規(guī)定，被追究行政責(zé)任和刑事責(zé)任。根據(jù)稅法相關(guān)規(guī)定，對(duì)于偷逃稅款的企業(yè)，企業(yè)不但要補(bǔ)繳稅款，還要繳納滯納金并被處以罰款。最終企業(yè)付出巨大代價(jià)的同時(shí)，也降低了企業(yè)競爭能力，甚至不得不退出市場。

（四）通過商業(yè)賄賂取得經(jīng)營資質(zhì)

部分企業(yè)在經(jīng)營過程中，為了進(jìn)入某行業(yè)，可能采取商業(yè)賄賂手段取得某種特許經(jīng)營資質(zhì)；或者通過商業(yè)賄賂取得某種經(jīng)營權(quán)；或者通過商業(yè)賄賂將不具有資質(zhì)的企業(yè)參與投招標(biāo)；或者通過商業(yè)賄賂占領(lǐng)市場。商業(yè)賄賂是違法行為，情節(jié)輕微的相關(guān)責(zé)任人需要承擔(dān)行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的觸犯刑法，相關(guān)責(zé)任人被追究刑事責(zé)任。

（五）導(dǎo)致壟斷行為

雖然我國在2008年為了預(yù)防和制止壟斷行為，保護(hù)市場公平競爭，已經(jīng)出臺(tái)并實(shí)施了《中華人民共和國反壟斷法》，但是，并未杜絕某些企業(yè)在某些行業(yè)中的壟斷行為。例如，企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品成本為人民幣100元，但沒有任何理由的情況下50元對(duì)外銷售；某購買方想和銷售方簽訂銷售合同，銷售方無任何理由的情況下拒絕簽訂；消費(fèi)者只能購買指定的產(chǎn)品或者到指定地點(diǎn)購買產(chǎn)品；在緊俏商品的銷售過程中，被搭配滯銷產(chǎn)品；銷售產(chǎn)品給不同對(duì)象價(jià)格不同等等都屬于行業(yè)或者產(chǎn)品壟斷行為。壟斷行為違反了公平競爭，屬于違法或者說違規(guī)行為，一旦被查會(huì)被相關(guān)部門沒收違法所得、罰款以及其他行政處罰；情節(jié)嚴(yán)重的還會(huì)被追究刑事責(zé)任。

（六）破壞生態(tài)環(huán)境

良好的生態(tài)環(huán)境不僅能給社會(huì)各主體帶來經(jīng)濟(jì)效益，還會(huì)帶來良好的社會(huì)效益，造福子孫后代，保障民眾的身體健康。然而，有的企業(yè)為了追求經(jīng)濟(jì)效益，違反公平競爭的原則，隨意排污，破壞生態(tài)環(huán)境，情節(jié)輕微的需要承擔(dān)行政責(zé)任，嚴(yán)重的則追究刑事責(zé)任。

企業(yè)不僅要追求經(jīng)濟(jì)利益，還要追求社會(huì)效益，公平競爭是在合法合規(guī)的前提下的公平競爭。企業(yè)一旦違規(guī)經(jīng)營規(guī)則，則面臨的可能是巨大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至是企業(yè)破產(chǎn)。

四、加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營，提升企業(yè)公平競爭能力的措施

對(duì)于企業(yè)而言，合規(guī)審查是增強(qiáng)企業(yè)公平競爭能力的保障，合規(guī)審查在一定的程度上有助于減少限制其競爭行為，促進(jìn)市場的公平競爭并創(chuàng)造良好的營商環(huán)境。從公平競爭審查制度出發(fā)，為了防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及確保經(jīng)營合規(guī)，建議企業(yè)在以下幾方面加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營。

第一，充分預(yù)測和有效評(píng)估，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。在公平競爭審查制度實(shí)施后，對(duì)于可能在公平競爭審查過程中被認(rèn)為具有排除限制競爭情形從而被清理政策文件，如給予企業(yè)稅收優(yōu)惠政策所依據(jù)的規(guī)范性文件，企業(yè)應(yīng)當(dāng)事先充分預(yù)測及有效評(píng)估，提前做好應(yīng)對(duì)措施。

第二，遵守契約精神、循序漸進(jìn)以實(shí)現(xiàn)公平競爭。如政府和企業(yè)簽訂合作（合資）建設(shè)協(xié)議，對(duì)于招商引資的企業(yè)通過協(xié)議方式給予諸多優(yōu)惠政策（稅收優(yōu)惠居多），這些優(yōu)惠政策是基于政府對(duì)城市建設(shè)、經(jīng)濟(jì)建設(shè)等方面的重大考慮，對(duì)于政府不適用一刀切的方式處理。對(duì)于企業(yè)一旦被一刀切處理，勢必會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營造成巨大損失，因此，為避免經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及確保經(jīng)營合規(guī)，可以考慮采取以下措施：首先，對(duì)于優(yōu)惠政策或特殊待遇，給予事先充分評(píng)估，判斷是否存在違反公平競爭審查制度要求的情況；其次，如果經(jīng)過評(píng)估，認(rèn)為存在風(fēng)險(xiǎn)的，則應(yīng)爭取盡快兌現(xiàn)優(yōu)惠政策或特殊待遇；最后，及時(shí)與政府或相關(guān)主體簽署書面協(xié)議，將相關(guān)優(yōu)惠政策予以明確，或者取得替代補(bǔ)償措施的書面承諾。

第三，加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營過程中的自我保護(hù)。例如，企業(yè)經(jīng)營過程中遇到的壟斷經(jīng)營問題。首先，企業(yè)應(yīng)該了解和掌握哪些行為屬于壟斷經(jīng)營行為；其次，學(xué)習(xí)和掌握法律對(duì)此行為的相關(guān)規(guī)定并學(xué)會(huì)識(shí)別壟斷行為并運(yùn)用各種法律手段防范、控制、制止壟斷行為；再次，一旦企業(yè)遭受侵權(quán)，應(yīng)該向行政執(zhí)法主管部門投訴和收集相關(guān)證據(jù)，積極維護(hù)自己的合法權(quán)益。

第四，政府合規(guī)是企業(yè)正常經(jīng)營的保障。各級(jí)地方人民政府及其他國家相關(guān)行政主管部門依法均不得違法地給予特定企業(yè)經(jīng)營者或者個(gè)人以各種優(yōu)惠政策；不得為特定企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)安排各項(xiàng)特殊財(cái)政支出，不得與其他特定企業(yè)經(jīng)營所得的每年繳納的營業(yè)稅額或非應(yīng)納稅額的收入相直接掛鉤；不得違反法定流程和法律程序，違法地要求免除特定企業(yè)管理者所有的需要繳納的各種社會(huì)保障金的費(fèi)用；不得按照其他有關(guān)國家法律法規(guī)條款之外的其他規(guī)定，要求企業(yè)管理者依法提供、收取、扣留各種社會(huì)保證金。

各級(jí)地方政府及其相關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)其自主經(jīng)營行為進(jìn)行積極自查，不得強(qiáng)制其他經(jīng)營主體從事《中華人民共和國反壟斷法》所規(guī)定的壟斷行為。因此，政府部門及其主管單位的政策措施應(yīng)當(dāng)依法制定實(shí)施，對(duì)具有消極競爭影響及具有排除、限制競爭效果應(yīng)予以剔除。有些違法行為雖然在上述規(guī)定中沒有說明，但只要造成排除限制競爭效果的，也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為違法違規(guī)行為。

五、結(jié)語

綜上所述，在政府不斷強(qiáng)化公平競爭、改善營商環(huán)境的新時(shí)代背景下，政府合規(guī)出臺(tái)相關(guān)法律、法規(guī)、政策并依法依規(guī)對(duì)企業(yè)進(jìn)行管理和服務(wù)，創(chuàng)造良好的營商環(huán)境是增強(qiáng)企業(yè)公平競爭的保障；企業(yè)必須依法合規(guī)進(jìn)行經(jīng)營，創(chuàng)造良好的、健康的市場環(huán)境，增強(qiáng)企業(yè)在國內(nèi)甚至國際上的競爭力。同時(shí)，企業(yè)要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，以保障企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營，杜絕違法違規(guī)操作出現(xiàn)。