擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的構(gòu)建和完善策略探討

劉承訓(xùn)

（上海瑞銀融資擔(dān)保有限公司，上海 200000）

一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析

融資擔(dān)保，就中小企業(yè)而言，其經(jīng)濟(jì)本質(zhì)是信用增級。融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，在為中小企業(yè)提升信用的同時(shí)，為金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造了一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，是金融機(jī)構(gòu)維護(hù)信貸資金安全的重要保證。但是，由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面對的是復(fù)雜又特殊的中小企業(yè)群體和相對強(qiáng)勢的金融機(jī)構(gòu)，在經(jīng)營活動(dòng)中面臨著很高的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)既有來自擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部的，也有來自外部環(huán)境的；既有來自中小企業(yè)客戶群體的，也有來自合作金融機(jī)構(gòu)的。

對擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，有多種劃分方式。一是按照引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的層次性，可以分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。二是按照風(fēng)險(xiǎn)的暴露程度，可以分為隱性風(fēng)險(xiǎn)和顯性風(fēng)險(xiǎn)。三是按照風(fēng)險(xiǎn)的可控程度，可以分為完全不可控風(fēng)險(xiǎn)、相對可控風(fēng)險(xiǎn)和完全可控風(fēng)險(xiǎn)。其中，完全不可控風(fēng)險(xiǎn)是指完全無法進(jìn)行預(yù)測和控制的因素，例如環(huán)境變動(dòng)和政策變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)；相對可控風(fēng)險(xiǎn)是指能夠通過采取一定措施，相對控制住的風(fēng)險(xiǎn)，例如信用風(fēng)險(xiǎn)；完全可控風(fēng)險(xiǎn)是指能夠通過嚴(yán)密的業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等措施基本可以控制住的風(fēng)險(xiǎn)，例如操作風(fēng)險(xiǎn)。

辯證唯物主義認(rèn)為，外因是次要的，內(nèi)因是主要的，外部因素要通過內(nèi)部因素表現(xiàn)和引發(fā)出來。面對中小企業(yè)客戶群體特征和相對苛刻的金融合作條件，本文認(rèn)為，擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的出發(fā)點(diǎn)，首先是要從自身出發(fā)，不斷建立和完善自己的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。改變環(huán)境之前，首先要改變自己。隨著風(fēng)險(xiǎn)控制水平的不斷上升，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中會(huì)逐漸聚攏一批相對固定而又經(jīng)營穩(wěn)健的中小企業(yè)群體，銀行的合作條件也會(huì)逐漸優(yōu)化，整個(gè)經(jīng)營環(huán)境會(huì)向著有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的方向轉(zhuǎn)變。

二、風(fēng)險(xiǎn)控制的模式選擇

關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制模式，有項(xiàng)目管理導(dǎo)向和全流程管理兩種模式可供選擇，這兩種模式分別適合于不同類型和不同階段的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

項(xiàng)目管理導(dǎo)向模式，重視每個(gè)行業(yè)和每個(gè)企業(yè)的個(gè)性化特征，需要經(jīng)營團(tuán)隊(duì)，尤其是項(xiàng)目經(jīng)理人員在客戶所處的行業(yè)發(fā)展、經(jīng)營管理、信用評估等方面具有較高的洞察能力和把握能力。為此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要配備一支專家型的經(jīng)理人員隊(duì)伍，這種模式適合于創(chuàng)立期和發(fā)展階段的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

全流程管理模式，注重風(fēng)險(xiǎn)控制體系的全面建設(shè)，在客戶準(zhǔn)入、盡職調(diào)查、信用評級、擔(dān)保評審、保后管理關(guān)鍵點(diǎn)建立控制措施，按照流程管控的要求設(shè)置崗位，每個(gè)崗位負(fù)責(zé)流程的某個(gè)環(huán)節(jié)操作。這種模式對項(xiàng)目經(jīng)理個(gè)人能力素質(zhì)的要求相對較低，但是要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理者具備完善的流程設(shè)計(jì)和控制能力，這種模式適合成熟期和穩(wěn)定階段的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

三、擔(dān)保全流程各階段的風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)

擔(dān)保流程主要包括保前階段、保中階段和保后階段。

（一）保前風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)：盡職調(diào)查

擔(dān)保機(jī)構(gòu)是為解決金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)信息不對稱問題而出現(xiàn)的中介機(jī)構(gòu)，但是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)并不能完全消除這種信息不對稱性。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要想生存和發(fā)展，必須擁有比金融機(jī)構(gòu)更為專業(yè)的獲得客戶真實(shí)信息的能力。盡職調(diào)查，對所有類型的擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，就是獲得這種信息的一個(gè)極為重要的手段。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)對客戶盡職調(diào)查的目的，在于對客戶未來償債履約的主觀意愿和實(shí)際能力形成正確的判斷。決定客戶未來履約的主觀意愿的，主要是客戶企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的個(gè)人品格。被調(diào)查客戶企業(yè)管理者具有較高的素質(zhì)、良好的品行和社會(huì)交往圈子，是客戶未來履約還款的重要保證。分析客戶未來實(shí)際履約能力，主要看企業(yè)財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，但又不完全依賴財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。目前，很多中小企業(yè)往往都有好幾套報(bào)表，一套是給銀行的，一套是給稅務(wù)的，一套自己內(nèi)部管理用的。對擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，要盡可能獲得內(nèi)部管理的會(huì)計(jì)報(bào)表，分析客戶真實(shí)的交易數(shù)量和質(zhì)量，對其償債、運(yùn)營和盈利能力進(jìn)行準(zhǔn)確判斷。

在盡職調(diào)查階段，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要真正貫徹“四只眼睛”原則。指派的項(xiàng)目經(jīng)理A角，首先要具有較強(qiáng)的項(xiàng)目分析和洞察能力；其次，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理B角要提前介入。在盡職調(diào)查階段的各個(gè)重要階段，AB角都要同時(shí)參加。盡職調(diào)查結(jié)束后，項(xiàng)目經(jīng)理A角和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理B角分別提交項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)評估意見，供評審委員會(huì)決策。

（二）保中風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)：反擔(dān)保落實(shí)

調(diào)查和評審工作結(jié)束后，在保中階段，反擔(dān)保法律操作是出具保函之前最重要的工作。在這個(gè)階段，法律審查人員C角要積極主動(dòng)地參與業(yè)務(wù)操作，協(xié)助擔(dān)保業(yè)務(wù)部門全面落實(shí)反擔(dān)保手續(xù)，包括法律文件起草、準(zhǔn)備、簽署、審查，反擔(dān)保抵質(zhì)物的查詢、收取、交接和登記等。當(dāng)所有的反擔(dān)保手續(xù)完全落實(shí)之后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的印章管理部門才能在放款的擔(dān)保合同或擔(dān)保函上蓋章。

在擔(dān)保機(jī)構(gòu)接受的反擔(dān)保中，除涉及被擔(dān)保人核心利益的房地產(chǎn)抵押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押之外，還包括被擔(dān)保企業(yè)的股東、法定代表人、實(shí)際控制人和其他公司提供的連帶責(zé)任的保證反擔(dān)保。

對于自然人提供的反擔(dān)保，由于藝術(shù)簽名的大量出現(xiàn)，使得個(gè)人簽字具有很強(qiáng)的易變性。為防止日后因?yàn)楹炞值恼鎸?shí)性發(fā)生爭議，讓反擔(dān)保人簽字后按手印，在實(shí)踐中往往是最有效的辦法。根據(jù)《民法典》關(guān)于夫妻共同債務(wù)的認(rèn)定規(guī)則，只有在夫妻共同簽名或事后追認(rèn)的債務(wù)，才能成為夫妻共同債務(wù)。如果夫妻一方以未簽名為由予以否認(rèn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)須進(jìn)一步舉證證明該債務(wù)用于夫妻共同生活、共同經(jīng)營。然而，由于擔(dān)?；蚍磽?dān)保之債，往往缺乏對價(jià)利益，在法律實(shí)踐中，很難被證明為夫妻之債。為了將這種個(gè)人之債轉(zhuǎn)化為夫妻共同之債，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)要求反擔(dān)保人的配偶也要同時(shí)到場簽字。

對于公司提供的反擔(dān)保，在企業(yè)法定代表人或授權(quán)代表簽署反擔(dān)保合同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)審查其公司章程的規(guī)定，務(wù)必要求出具相應(yīng)的股東會(huì)決議或董事會(huì)決議。首先，根據(jù)《民法典》擔(dān)保制度司法解釋關(guān)于公司對外提供擔(dān)保的規(guī)定，如果沒有反擔(dān)保企業(yè)提供的股東會(huì)決議或董事會(huì)決議，擔(dān)保機(jī)構(gòu)將被視為非善意相對人，反擔(dān)保合同將不發(fā)生效力。其次，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對反擔(dān)保人公司決議的識別責(zé)任只承擔(dān)形式上的義務(wù)，而不必承擔(dān)真實(shí)性的義務(wù)。即使提供反擔(dān)保的公司因?yàn)闆Q議程序上的瑕疵導(dǎo)致決議事后被撤銷，從保護(hù)善意第三人利益出發(fā)，這種反擔(dān)保仍舊按有效處理。因此，法律對一個(gè)遺漏了股東會(huì)決議或董事會(huì)決議的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的過錯(cuò)認(rèn)定，要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一個(gè)因?yàn)槭杪┒邮芰艘环莺炞植徽鎸?shí)的股東會(huì)決議或董事決議的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

（三）保后風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與緊急處置

在保后階段，擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和緊急處置機(jī)制的建立至關(guān)重要。特別是資金用途，擔(dān)保機(jī)構(gòu)一定要及時(shí)跟蹤了解資金的實(shí)際用途，資金的用途發(fā)生了異化，風(fēng)險(xiǎn)也隨著而來。在保后檢查中，對非財(cái)務(wù)信息的分析和了解比財(cái)務(wù)信息的分析和了解更加重要。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在定期走訪受保企業(yè)過程中，需要認(rèn)真了解和分析企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中存在的問題，了解實(shí)際控制人的活動(dòng)動(dòng)向。另外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)也要定期走訪聯(lián)保企業(yè)，拜訪參加聯(lián)保的其他個(gè)人，從側(cè)面了解受保企業(yè)及其實(shí)際控制人的真實(shí)情況。

在保后檢查完畢后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)要事先進(jìn)行確定：發(fā)生哪些事件，應(yīng)確認(rèn)為正常類；發(fā)生哪些事件，應(yīng)確認(rèn)為關(guān)注類；發(fā)生哪些事件應(yīng)確認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)類。

如果確認(rèn)為發(fā)生了風(fēng)險(xiǎn)信號，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要及時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)緊急處置機(jī)制，組織風(fēng)險(xiǎn)處置小組，盡快了解風(fēng)險(xiǎn)的來源和強(qiáng)度，分析風(fēng)險(xiǎn)的沖擊水平，以及可以采取的預(yù)防措施，提前采取必要的保全措施。值得注意的是，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對被擔(dān)保人的追償權(quán)和對反擔(dān)保人的求償權(quán)，在代償尚未發(fā)生情況下，仍然是一種不完整的權(quán)利。在當(dāng)前的法律制度中，除被擔(dān)保人被人民法院受理破產(chǎn)時(shí)擔(dān)保人可對被擔(dān)保人行使預(yù)先追償權(quán)之外，擔(dān)保人在其他情況下，要想行使對被擔(dān)保人的追償權(quán)，要求反擔(dān)保人承擔(dān)反擔(dān)保責(zé)任，必須要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償行為。此時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與銀行密切配合，安排銀行提前發(fā)出還貸的通知，及時(shí)行使對被擔(dān)保人和對反擔(dān)保人的代償追索權(quán)，盡快進(jìn)入資產(chǎn)保全程序。

四、基于風(fēng)險(xiǎn)控制的擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)自身建設(shè)的對策

風(fēng)險(xiǎn)控制不僅僅是保前、保中和保后三個(gè)階段，為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的最終目標(biāo)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)還需要在以下幾個(gè)方面采取行動(dòng)措施。

（一）建立適合于自身的經(jīng)營戰(zhàn)略，在自己擅長的業(yè)務(wù)領(lǐng)域中開拓經(jīng)營

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場定位是非常關(guān)鍵的，在自己具有優(yōu)勢的領(lǐng)域活動(dòng)更加安全和有效。在自己不熟悉的領(lǐng)域活動(dòng)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)不言而喻。選擇什么樣的市場戰(zhàn)略，必須從自己的資源和優(yōu)勢入手。例如，如果股東背景以房地產(chǎn)為主的，經(jīng)營重點(diǎn)可以放在工程擔(dān)保領(lǐng)域；如果股東背景以貿(mào)易為主，經(jīng)營重點(diǎn)可以放在貿(mào)易融資領(lǐng)域；如果股東背景具有技術(shù)管理為主的，經(jīng)營重點(diǎn)可以放在科技企業(yè)領(lǐng)域。

（二）高度重視復(fù)合型的經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的打造

目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)的招聘中，非常重視工作人員的金融背景，這有利于與銀行更好地進(jìn)行溝通交流，順利地為企業(yè)完成融資事務(wù)。但是，從長遠(yuǎn)來看，擔(dān)保機(jī)構(gòu)更要高度重視復(fù)合型人才的培養(yǎng)和選拔，要特別重視具有財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律和技術(shù)等知識背景的人才。具有復(fù)合背景的項(xiàng)目經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，可以對企業(yè)的財(cái)務(wù)、法律、技術(shù)等方面進(jìn)行更深入的分析和論證，從而提出更為恰當(dāng)?shù)牟僮鹘ㄗh和策略。

（三）不斷完善業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度

在業(yè)務(wù)制度方面，很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅僅簡單地復(fù)制拷貝他人的版本，在操作的過程中，才發(fā)現(xiàn)與自己的實(shí)際情況相距甚遠(yuǎn)。甚至，有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)也建立了很多制度，但是僅掛在墻上，作為對外宣傳的看點(diǎn)，卻沒有真正投入使用。建立業(yè)務(wù)流程和風(fēng)控制度，特別強(qiáng)調(diào)實(shí)際可用，每個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)都應(yīng)從自己的實(shí)際情況出發(fā)，建立符合自己實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。風(fēng)險(xiǎn)控制制度初步建立后，還存在一個(gè)在實(shí)踐中不斷完善的問題，善于集思廣益，定期進(jìn)行討論和修正，不斷進(jìn)行完善。

（四）建立和完善擔(dān)保業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)

計(jì)算機(jī)信息技術(shù)對任何管理者而言都是一個(gè)重要的工具。風(fēng)險(xiǎn)控制的設(shè)計(jì)思路和關(guān)鍵控制點(diǎn)也要通過管理信息系統(tǒng)體現(xiàn)出來。擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息化建設(shè)，選購軟件系統(tǒng)時(shí)，要評估軟件服務(wù)商提供產(chǎn)品的應(yīng)用性，是否能簡便而可靠地實(shí)現(xiàn)自己的業(yè)務(wù)流程和風(fēng)控目標(biāo)，并與軟件開發(fā)人員密切溝通，設(shè)計(jì)和構(gòu)思全面的業(yè)務(wù)流程，將可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)加入進(jìn)去，必要時(shí)在系統(tǒng)中對這些風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)實(shí)行強(qiáng)流程控制，特別是在擔(dān)保機(jī)構(gòu)用章管理、合同審查、反擔(dān)保登記等方面。

（五）創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化

關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制的原則、制度、規(guī)則等方面的風(fēng)險(xiǎn)控制措施可以說都是技術(shù)層面的問題，而風(fēng)險(xiǎn)管理文化則是精神層面的。從兩者關(guān)系來看，內(nèi)外的風(fēng)險(xiǎn)管理文化決定外在的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)則是風(fēng)險(xiǎn)管理文化實(shí)現(xiàn)的重要保證。在涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的深層次問題上，風(fēng)險(xiǎn)管理文化是決定性的。有什么樣的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，就會(huì)產(chǎn)生什么樣的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。建立風(fēng)險(xiǎn)管理管理文化的本質(zhì)，則是要將風(fēng)險(xiǎn)控制意識普及到高層管理者和全體員工，風(fēng)險(xiǎn)控制不是對業(yè)務(wù)前臺(tái)的牽制和阻礙，而是對前臺(tái)業(yè)務(wù)的支持和幫助，風(fēng)險(xiǎn)控制是全體員工都必須遵守的行為準(zhǔn)則，風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展是相輔相成的，共同構(gòu)成了擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的核心內(nèi)容。