針對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建立與完善的分析

宋 琦

東營(yíng)市河口區(qū)法律援助中心，山東 東營(yíng) 257200

企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的參與中面臨了諸多的法律風(fēng)險(xiǎn)。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下、在全球一體化的市場(chǎng)大背景下，企業(yè)必然要與其他公司開展密切的合作，而利用合同或法律條約的方式，對(duì)于雙方責(zé)任與義務(wù)進(jìn)行規(guī)定又是基本的工作組織方式，但該種責(zé)任的限制中存在著一定的問題，合同雙方的責(zé)任主體的不參與情況會(huì)影響到企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的組織。

企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中既要開展與他人的合作，打造出更加豐富的業(yè)務(wù)形態(tài)，也要針對(duì)可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)問題，搭建起完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的持續(xù)落實(shí)，對(duì)于該種合作中不可避免的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更加有效的處理，通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中企業(yè)與企業(yè)之間合作的高效開展，以企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)利益的有效保障，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建立的必要性

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作的開展直接影響著企業(yè)的自身經(jīng)營(yíng)狀況，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，要探尋收益拓寬的渠道、尋求利潤(rùn)增大的方法。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的全過程中，其以經(jīng)濟(jì)效益最大化為目標(biāo)，要對(duì)于自身的經(jīng)營(yíng)管控手段不斷調(diào)整，對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行持續(xù)的優(yōu)化［1］。

在動(dòng)態(tài)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)變化條件下，風(fēng)險(xiǎn)管理工作與企業(yè)全過程的管控密切結(jié)合。法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)開展日常管控中必不可少的部分，通過建立規(guī)范有效的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，企業(yè)可以更好地識(shí)別在經(jīng)營(yíng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，也通過針對(duì)特定法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管控的方式，保障其日常經(jīng)營(yíng)的平穩(wěn)。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)存在著一定的隨意性，但任何風(fēng)險(xiǎn)背后都有著更深層次的原因，而風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建可以在對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸納、總結(jié)、分析、反思的過程中，搭建出與企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營(yíng)管控相符合的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，在企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化的目標(biāo)導(dǎo)向下，法律風(fēng)險(xiǎn)的防控也可以使企業(yè)合法合規(guī)地組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)［2］。

風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建，往往從全局、系統(tǒng)的角度出發(fā)，整體地對(duì)于企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行宏觀的組織與規(guī)劃。雖然法律風(fēng)險(xiǎn)帶有一定的不可避免性，但企業(yè)要認(rèn)識(shí)到法律風(fēng)險(xiǎn)存在必然性的同時(shí)也要積極采用措施，盡可能通過事前控制來避免法律風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。而當(dāng)法律風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，也通過合理的風(fēng)險(xiǎn)防控措施來降低其帶來的負(fù)面后果。法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建強(qiáng)調(diào)貫穿于企業(yè)全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理，而通過事前預(yù)防、事中控制的手段，企業(yè)也能在持續(xù)的反思與完善中形成高質(zhì)量的管控，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)防御與管控能力。

風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)對(duì)于企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)有著極為負(fù)面的后果。企業(yè)在對(duì)自身經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行系統(tǒng)分析、對(duì)市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行整體探究的背景下，所搭建出的合法、合規(guī)、有效的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系對(duì)于企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展有著積極的影響［3］。

二、法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建立

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建，要在規(guī)范流程的組織下，以企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益最大化為目標(biāo)，對(duì)于內(nèi)部的管理工作進(jìn)行優(yōu)化。企業(yè)首先要根據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況，根據(jù)法律情況搭建出風(fēng)險(xiǎn)防控體系。隨著企業(yè)管理工作的持續(xù)推進(jìn)，企業(yè)要基于當(dāng)前的體系對(duì)其完善，保障體系構(gòu)建的與時(shí)俱進(jìn)，保障體系良好的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。從當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營(yíng)管控的實(shí)踐活動(dòng)分析，其風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建立涉及到模塊確定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、措施制定、文件起草等五個(gè)關(guān)鍵的部分。

（一）模塊確定

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)行防控時(shí)，要結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)的總體戰(zhàn)略目標(biāo)經(jīng)營(yíng)特征，對(duì)于企業(yè)在開展日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理評(píng)估與排查。不同的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)背后存在的法律風(fēng)險(xiǎn)并不一致，而系統(tǒng)的梳理是法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系構(gòu)建的基礎(chǔ)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)體系模塊要與企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相統(tǒng)一，與企業(yè)可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)［4］。一般而言，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系中包含訴訟管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、生產(chǎn)管理等幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)模塊，而基于不同的模塊，企業(yè)在進(jìn)行具體工作落實(shí)時(shí)，要以整體的工作搭建為方式，結(jié)合細(xì)節(jié)化的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)企業(yè)活動(dòng)，對(duì)于模塊中的具體防范內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化要求。

（二）法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效處理、有效管理的前提條件。企業(yè)在日常的經(jīng)營(yíng)中要通過訪談、內(nèi)外部案例、內(nèi)外部合同、法律法規(guī)等具體的資料，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的識(shí)別。

法律風(fēng)險(xiǎn)的明確識(shí)別建立在全面調(diào)查的基礎(chǔ)之上，企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有著動(dòng)態(tài)發(fā)展變化的基本特征，而企業(yè)為了更好地開展法律風(fēng)險(xiǎn)體系的構(gòu)建，要對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)管控行為、關(guān)鍵的流程工作的內(nèi)容進(jìn)行梳理，明確其中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建出與企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營(yíng)管控活動(dòng)相適應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)清單，通過編號(hào)或代碼的方式，以來源、行為、涉及主體、涉及內(nèi)容等詳細(xì)資料構(gòu)建，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防控措施構(gòu)建奠定基礎(chǔ)［5］。

（三）企業(yè)要對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與評(píng)估

不同的風(fēng)險(xiǎn)有著差異化的特征，而企業(yè)在對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理時(shí)，不同法律風(fēng)險(xiǎn)的特征處理方式有著巨大的差異，而在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，要通過分析與評(píng)估工作的開展對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性條件及對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來的影響等進(jìn)行預(yù)測(cè)。在該項(xiàng)工作的落實(shí)中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)名稱、內(nèi)容、法律依據(jù)、對(duì)應(yīng)法令、案例等基本內(nèi)容的準(zhǔn)確定義是有效開展分析評(píng)估的關(guān)鍵，根據(jù)系統(tǒng)化的分析，也可以明確法律風(fēng)險(xiǎn)可能造成的責(zé)任與后果。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中所涉及到的法律風(fēng)險(xiǎn)，最終的分析與評(píng)估的結(jié)果可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分，該種等級(jí)可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的處理優(yōu)先度進(jìn)行排序，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)于危害性最為嚴(yán)重的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的應(yīng)對(duì)與處理，在有效對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控的基礎(chǔ)上，也通過處理應(yīng)對(duì)措施構(gòu)建對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，保障日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的平穩(wěn)。

（四）措施制定

在明確法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其基本特征進(jìn)行準(zhǔn)確定位的基礎(chǔ)上，企業(yè)已經(jīng)根據(jù)當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)化的認(rèn)知了可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，而法律風(fēng)險(xiǎn)的處理不能止步于思想上的認(rèn)知，更要通過行動(dòng)上的處理措施上的應(yīng)對(duì)，保障法律風(fēng)險(xiǎn)后果的可控性、處理的及時(shí)性。在對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)原因、特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行正確認(rèn)識(shí)與了解之后，企業(yè)要結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定可行的處理建議，通過情況的分析、方案的構(gòu)建保障防范的有效性，也以針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)所構(gòu)建出的有效措施，避免由于法律風(fēng)險(xiǎn)問題而帶來的經(jīng)營(yíng)損失，以減少法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的負(fù)面干擾。

（五）文件起草

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建立要起草相應(yīng)的防控文件，在對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理識(shí)別，對(duì)于應(yīng)對(duì)措施、風(fēng)控措施進(jìn)行方案構(gòu)建的基礎(chǔ)上，以規(guī)范性的文件對(duì)于各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化的分解。通過該種文件資料的形成，可以指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中風(fēng)險(xiǎn)防控工作的推進(jìn)，在不同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對(duì)應(yīng)差異化防范措施的基礎(chǔ)上，也以資料文件的支撐來及時(shí)地應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)在日常的經(jīng)營(yíng)管控過程中，法律風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)存在著一定的必然性，在法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系構(gòu)建時(shí)，存在著識(shí)別量大，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之間相互交叉、錯(cuò)綜復(fù)雜的現(xiàn)實(shí)問題。針對(duì)該種工作在落實(shí)時(shí)存在的現(xiàn)實(shí)困難，當(dāng)前法律風(fēng)險(xiǎn)的體系構(gòu)建，要在信息梳理、分類合并、文件形成的基礎(chǔ)上，為整個(gè)的工作組織方案留有一定的調(diào)整空間，通過根據(jù)動(dòng)態(tài)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的不斷完善，保障法律風(fēng)險(xiǎn)處理的科學(xué)性與有效性。

三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的完善

法律風(fēng)險(xiǎn)防控要結(jié)合其自身經(jīng)營(yíng)管控實(shí)際行業(yè)特征，以差異化的方式構(gòu)建出與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理相匹配的風(fēng)險(xiǎn)防控方案，在組織機(jī)構(gòu)切實(shí)履行職責(zé)、制度落實(shí)、流程完善的基礎(chǔ)上，保障異常問題的有效處理。

針對(duì)企業(yè)的動(dòng)態(tài)經(jīng)營(yíng)管控與實(shí)踐，其法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的完善可以從組織機(jī)構(gòu)優(yōu)化、風(fēng)控措施完善、風(fēng)控流程優(yōu)化、監(jiān)督考核落實(shí)四個(gè)關(guān)鍵的部分出發(fā)，保障風(fēng)險(xiǎn)防控工作持續(xù)的落實(shí)，也通過不斷的完善與調(diào)整，保持先進(jìn)性與有效性。

（一）組織機(jī)構(gòu)優(yōu)化

法律風(fēng)險(xiǎn)防范是具有一定專業(yè)性的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理工作，而為了保障該項(xiàng)工作的順利推進(jìn)，要成立風(fēng)險(xiǎn)防控組織，在領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一部署下，流程化、標(biāo)準(zhǔn)化地開展企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控與管理。法律風(fēng)險(xiǎn)的防范帶有一定的專業(yè)性，但風(fēng)險(xiǎn)的處置與應(yīng)對(duì)與企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相連，因此風(fēng)控委員會(huì)要結(jié)合企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)，對(duì)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理，面對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)類型，結(jié)合不同的業(yè)務(wù)部門，以分別管理、分別組織的方式，保障風(fēng)控措施構(gòu)建的針對(duì)性，保障風(fēng)險(xiǎn)處理的高效性。

企業(yè)風(fēng)控委員會(huì)有著具體的職能，而在現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防控工作組織時(shí)，企業(yè)要結(jié)合經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，對(duì)于管控計(jì)劃進(jìn)行制定，而針對(duì)具有較大影響的法律風(fēng)險(xiǎn)問題，也要通過實(shí)踐的上報(bào)、方案的統(tǒng)一組織、持續(xù)的工作匯報(bào)與工作方式的不斷調(diào)整，保障法律風(fēng)險(xiǎn)問題處理的有效，為企業(yè)的健康有序發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

（二）風(fēng)控措施完善

法律風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，對(duì)于其日常的經(jīng)營(yíng)有著負(fù)面的影響，而針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)類型，處置的方式又有著較大的差別。因此為了保障風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控措施與風(fēng)險(xiǎn)特征之間的符合，企業(yè)要制定完善的內(nèi)部控制舉措，在預(yù)警預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)分配、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告審議、責(zé)任追究等具體的制度構(gòu)建下，搭建出企業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)一致的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。

風(fēng)險(xiǎn)措施的落實(shí)情況與風(fēng)險(xiǎn)處理的最終效果密切相關(guān)，而大部分企業(yè)雖然有著風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)部控制措施，但控制方案與經(jīng)營(yíng)之間的不匹配、控制質(zhì)量難以保障的問題，也不利于企業(yè)的健康平穩(wěn)發(fā)展。當(dāng)前企業(yè)在開展風(fēng)險(xiǎn)防范時(shí)要始終堅(jiān)持事前預(yù)防、事中控制的組織辦法，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別的基礎(chǔ)上，打造出與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理相統(tǒng)一的內(nèi)部控制措施。

由于法律風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)帶有一定的隨機(jī)性，因此內(nèi)部控制措施在落實(shí)時(shí)要有一定的應(yīng)急特征，通過特殊事件特殊處理的方式，在各項(xiàng)制度的密切配合下，保障內(nèi)部控制的有效落實(shí)。當(dāng)法律風(fēng)險(xiǎn)被有效處理之后，企業(yè)也要結(jié)合總結(jié)與反思工作，在對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)盤分析中更好地梳理企業(yè)經(jīng)營(yíng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)問題搭建出內(nèi)部控制的措施，保障合理的風(fēng)險(xiǎn)管理效果［6］。

（三）風(fēng)控流程優(yōu)化

不同的法律風(fēng)險(xiǎn)有著差異化的特征，而企業(yè)自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)整也會(huì)帶來其他類型的法律風(fēng)險(xiǎn)。因此為了保障風(fēng)險(xiǎn)控制與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)工作的緊密配合，企業(yè)要緊密結(jié)合內(nèi)部控制崗位設(shè)置，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程進(jìn)行健全，在信息有效傳遞、方案及時(shí)落實(shí)的背景下保障風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

不同部門涉及的風(fēng)險(xiǎn)并不一致，而各部門要嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)防控委員會(huì)所提供的識(shí)別清單，對(duì)與部門相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)定，當(dāng)發(fā)現(xiàn)具有交叉的法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可以通過任務(wù)分配、界限劃分的方式，在各自對(duì)防控責(zé)任明確的基礎(chǔ)上，開展對(duì)于同一風(fēng)險(xiǎn)的合作性處置。

風(fēng)險(xiǎn)防控體系建立中形成了文件性的資料，而相應(yīng)的部門在風(fēng)險(xiǎn)防控處理時(shí)，要根據(jù)資料的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范化要求，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估處置，在嚴(yán)格貫徹落實(shí)處置方案內(nèi)部控制措施中避免法律風(fēng)險(xiǎn)后果的擴(kuò)大化、嚴(yán)重化。

（四）監(jiān)督考核落實(shí)

風(fēng)險(xiǎn)防控工作的落實(shí)情況則直接影響到了企業(yè)內(nèi)部管理的有效性，影響了企業(yè)的長(zhǎng)期健康可持續(xù)發(fā)展。因此為了保障各項(xiàng)工作落到實(shí)處，法律防控體系的完善，要從監(jiān)督管理的落實(shí)入手，通過委員會(huì)委員對(duì)所屬部門工作進(jìn)行監(jiān)督與檢查，以定期檢查、不定期抽查等多樣化方式共同使用，更好地了解各個(gè)部門法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作的組織情況。

監(jiān)督管理在組織時(shí)，可以及時(shí)地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的不合理之處，通過結(jié)合現(xiàn)狀對(duì)方案進(jìn)行分析評(píng)價(jià)優(yōu)化，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作更好地與企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)相結(jié)合，確保不同部門能切實(shí)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控主體責(zé)任。

四、結(jié)束語

企業(yè)要在對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、應(yīng)對(duì)的基礎(chǔ)上，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)處置，確保風(fēng)險(xiǎn)防控工作落實(shí)的有效性，以監(jiān)督與管理工作的高質(zhì)量開展，提升參與人員的主體責(zé)任意識(shí)，引導(dǎo)其結(jié)合經(jīng)營(yíng)管控實(shí)際，不斷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控工作進(jìn)行優(yōu)化，保障企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的落實(shí)效果，以體系的完善、制度的優(yōu)化，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展、健康有序經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航。