商業(yè)銀行反洗錢工作問(wèn)題與對(duì)策分析

靳永志

(中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司北京昌平支行，北京 102200)

0 引言

在當(dāng)前的社會(huì)背景下，走私、毒品以及貪污賄賂等犯罪活動(dòng)仍然時(shí)有發(fā)生，這使得很多資金要通過(guò)非法的形式進(jìn)行轉(zhuǎn)移，洗錢的行為屢禁不止。洗錢活動(dòng)的開(kāi)展通常與嚴(yán)重的刑事犯罪案件有關(guān)，會(huì)對(duì)國(guó)家的政治和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定產(chǎn)生重要的影響，同時(shí)也會(huì)對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)體系的運(yùn)行秩序造成干擾。洗錢有違經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的公平性和公正性原則，會(huì)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有序競(jìng)爭(zhēng)的形勢(shì)造成破壞，還會(huì)對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)帶來(lái)不良的影響，進(jìn)而對(duì)整個(gè)金融體系的安全性和穩(wěn)定性帶來(lái)威脅。在國(guó)際形勢(shì)不斷變化的背景下，我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的洗錢問(wèn)題日益嚴(yán)峻。在這樣的情況下，商業(yè)銀行要正視當(dāng)前在反洗錢工作當(dāng)中存在的問(wèn)題，并及時(shí)采取有效的措施來(lái)進(jìn)行完善和改進(jìn)。

1 商業(yè)銀行反洗錢的外部環(huán)境

1.1 經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境復(fù)雜、反洗錢形勢(shì)嚴(yán)峻

在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，各個(gè)國(guó)家的金融活動(dòng)變得日益密切，同時(shí)出現(xiàn)了很多國(guó)際性的洗錢犯罪組織。這些組織在全球的范圍內(nèi)開(kāi)展洗錢活動(dòng)，通過(guò)跨國(guó)交易來(lái)達(dá)成目標(biāo)。與國(guó)家內(nèi)部的洗錢活動(dòng)相比，他們?cè)诜缸锸侄紊暇哂袑I(yè)化的特點(diǎn)，在犯罪行為上展現(xiàn)出了隱藏化的特征。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)，世界范圍內(nèi)每年洗錢的資金高達(dá)3萬(wàn)億美元，占世界國(guó)民生產(chǎn)總值的5%左右。在改革開(kāi)放之后，我國(guó)金融市場(chǎng)開(kāi)放化程度提高，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度也加快，同時(shí)國(guó)內(nèi)與毒品交易和恐怖組織有關(guān)的洗錢犯罪行為的數(shù)量也處于不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì)。與此同時(shí)，隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的開(kāi)放，很多境外的投資者都對(duì)我國(guó)情有獨(dú)鐘，看好了我國(guó)獨(dú)特的發(fā)展機(jī)遇，跨境投資長(zhǎng)期處于活躍的狀態(tài)，這使得國(guó)外的很多洗錢資金開(kāi)始向我國(guó)滲透。由于我國(guó)在反洗錢方面還沒(méi)有構(gòu)建起完善的法律制度，同時(shí)也沒(méi)有開(kāi)展跨國(guó)監(jiān)管合作，在經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境日益復(fù)雜的背景下，我國(guó)商業(yè)銀行的反洗錢形勢(shì)變得越來(lái)越嚴(yán)峻。

1.2 社會(huì)信用和法律環(huán)境不完善

從2003年開(kāi)始，我國(guó)的社會(huì)信用體系開(kāi)始建設(shè)起來(lái)。在經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)展，該體系的建設(shè)仍然處于初級(jí)的階段，整體的信用基礎(chǔ)比較薄弱。在這個(gè)過(guò)程中，經(jīng)濟(jì)主體在信用信息庫(kù)建設(shè)方面還不夠完善，相關(guān)的信息也處于分散的狀態(tài)，在依靠個(gè)人和企業(yè)征信系統(tǒng)支持的情況下，商業(yè)銀行反洗錢履職需求難以得到滿足。在開(kāi)始實(shí)行反洗錢的相關(guān)工作以來(lái)，社會(huì)公眾對(duì)于“洗錢”的概念以及反洗錢工作的社會(huì)意義都沒(méi)有形成良好的認(rèn)知，部分人群甚至對(duì)此一無(wú)所知。而實(shí)際上，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)在開(kāi)展反洗錢工作的過(guò)程中需要公眾的配合。根據(jù)調(diào)查，由于公眾的反洗錢意識(shí)不夠強(qiáng)烈，不愿意向商業(yè)銀行透露自己的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況，這導(dǎo)致商業(yè)銀行難以對(duì)客戶形成準(zhǔn)確的了解，在身份識(shí)別工作開(kāi)展的過(guò)程中面臨著諸多的阻礙。

1.3 互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢困境

近年來(lái)，隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融成為一個(gè)極為重要的趨勢(shì)，這使得金融交易的時(shí)間得到了縮短、交易的成本也進(jìn)一步降低。與此同時(shí)，金融服務(wù)的邊界和服務(wù)市場(chǎng)都得到了拓寬，互聯(lián)網(wǎng)金融交易尤其是支付結(jié)算業(yè)務(wù)的結(jié)算量在成本增長(zhǎng)。在這樣的背景下，互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)成為商業(yè)銀行開(kāi)展反洗錢工作的重要陣地。但由于互聯(lián)網(wǎng)金融具有虛擬化和跨區(qū)域性的特點(diǎn)，反洗錢工作面臨著很多新的挑戰(zhàn)，這主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。第一，很多互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在對(duì)客戶身份進(jìn)行認(rèn)證的時(shí)候并沒(méi)有實(shí)行嚴(yán)格的措施，對(duì)于資金的來(lái)源和用途也沒(méi)有做好嚴(yán)格的審核。第二，互聯(lián)網(wǎng)金融的支付流程偏于碎片化，在這個(gè)過(guò)程中交易信息與客戶身份信息經(jīng)常會(huì)處于相互分散的狀態(tài)。同一個(gè)客戶的身份和交易信息甚至?xí)槐４嬖诓煌臋C(jī)構(gòu)。第三，客戶在運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)金融的時(shí)候可能會(huì)使用第三方軟件來(lái)完成支付，這導(dǎo)致交易對(duì)手難以查找，客戶的網(wǎng)絡(luò)交易地址也難以被查詢到。在這樣的情況下，商業(yè)銀行無(wú)論是對(duì)資金進(jìn)行監(jiān)測(cè)還是對(duì)可疑交易進(jìn)行排查和分析，難度都是比較大的。

2 商業(yè)銀行反洗錢工作問(wèn)題

2.1 反洗錢組織結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理

當(dāng)前，很多商業(yè)銀行在組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的過(guò)程當(dāng)中都沒(méi)有充分考慮自身在反洗錢工作開(kāi)展過(guò)程當(dāng)中的實(shí)際需求，甚至沒(méi)有設(shè)立專門的反洗錢管理部門，相關(guān)工作只能由總行渠道管理部門來(lái)負(fù)責(zé)。與此同時(shí)，在開(kāi)展反洗錢工作的過(guò)程中，各業(yè)務(wù)條線的工作職責(zé)處于分散的狀態(tài)，它們分散在各個(gè)行業(yè)和職能部門當(dāng)中。比如在柜面交易業(yè)務(wù)開(kāi)展的過(guò)程中，反洗錢職責(zé)主要是由渠道部門負(fù)責(zé)的，風(fēng)險(xiǎn)部門主管與信貸業(yè)務(wù)有關(guān)的反洗錢職責(zé)，而國(guó)際業(yè)務(wù)部門則履行與國(guó)際業(yè)務(wù)有關(guān)的反洗錢職責(zé)。由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)條線的分割比較細(xì)，相關(guān)職責(zé)由不同的職能部門承擔(dān)。在這樣的情況下，渠道管理部門在對(duì)反洗錢信息進(jìn)行收集的時(shí)候難度是比較大的，同時(shí)也難以對(duì)那些可疑的交易進(jìn)行準(zhǔn)確有效識(shí)別，甚至?xí)虼硕a(chǎn)生扯皮和責(zé)任推諉的問(wèn)題，難以達(dá)到反洗錢工作要求。除此之外，各個(gè)部門在開(kāi)展反洗錢工作的過(guò)程當(dāng)中難以實(shí)現(xiàn)相互之間的協(xié)調(diào)，這不利于在商業(yè)銀行內(nèi)部形成常態(tài)化的反洗錢工作。

2.2 反洗錢人員配備不足、業(yè)務(wù)素質(zhì)不高

很多商業(yè)銀行并沒(méi)有配備足夠的反洗錢人員來(lái)開(kāi)展相關(guān)工作，現(xiàn)有人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)也普遍處于比較低的水平，他們只能開(kāi)展部分洗錢工作。在到商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)地調(diào)查之后發(fā)現(xiàn)，普通柜員在8小時(shí)的常規(guī)工作時(shí)間內(nèi)，會(huì)有6個(gè)小時(shí)左右的時(shí)間用于柜面業(yè)務(wù)，同時(shí)還需要花費(fèi)1.5小時(shí)的時(shí)間用在營(yíng)銷業(yè)務(wù)，只有剩下的0.5小時(shí)的時(shí)間用于反洗錢業(yè)務(wù)。對(duì)于會(huì)計(jì)經(jīng)理來(lái)說(shuō)，在反洗錢業(yè)務(wù)當(dāng)中所花費(fèi)的時(shí)間約為1個(gè)小時(shí)。而實(shí)際上，每天用洗錢數(shù)據(jù)和信息的處理所需要的時(shí)間通常在1個(gè)小時(shí)以上。由此可見(jiàn)，當(dāng)前商業(yè)銀行的人員配置情況無(wú)法滿足反洗錢工作的實(shí)際開(kāi)展需要。與此同時(shí)，反洗錢工作正在開(kāi)展的過(guò)程中展現(xiàn)出了較強(qiáng)的技術(shù)性和專業(yè)性特征，工作人員除了要具備金融領(lǐng)域和會(huì)計(jì)領(lǐng)域的知識(shí)之外，還需要了解法律知識(shí)，同時(shí)具有較強(qiáng)的信息素養(yǎng)。雖然商業(yè)銀行會(huì)定期開(kāi)展培訓(xùn)，但是人員整體的業(yè)務(wù)能力處于比較低的狀態(tài)，與實(shí)際要求還存在一定的差距。

2.3 反洗錢內(nèi)控制度不健全

2.3.1 核心制度不夠健全

商業(yè)銀行反洗錢工作的內(nèi)部控制核心制度不夠健全。在開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)的過(guò)程中，審批規(guī)則不夠完善，對(duì)客戶的洗錢風(fēng)險(xiǎn)不夠關(guān)注，沒(méi)有將其放入客戶準(zhǔn)入機(jī)制當(dāng)中去。在這樣的情況下，工作人員在面對(duì)不同洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)客戶的時(shí)候沒(méi)有做到差別對(duì)待。對(duì)于電子銀行業(yè)務(wù)的開(kāi)展，商業(yè)銀行還缺乏相應(yīng)的內(nèi)控制度，無(wú)法達(dá)到網(wǎng)絡(luò)行業(yè)的實(shí)際發(fā)展需要，同時(shí)也無(wú)法對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面監(jiān)管。當(dāng)前，商業(yè)銀行所提供的很多服務(wù)都是在與客戶非面對(duì)面的情況下完成的，這對(duì)內(nèi)部控制制度提出了更高的要求。但實(shí)際上，很多商業(yè)銀行對(duì)此并沒(méi)有足夠關(guān)注，也沒(méi)有構(gòu)建起與新業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)的反洗錢核心制度。

2.3.2 考核獎(jiǎng)懲制度不完善

在內(nèi)控制度當(dāng)中，商業(yè)銀行沒(méi)有構(gòu)建起完善的獎(jiǎng)懲制度。在制定人員考核辦法的過(guò)程中，商業(yè)銀行所關(guān)注的主要是反洗錢數(shù)據(jù)處理的及時(shí)性，對(duì)于信息的準(zhǔn)確性不夠關(guān)注。與此同時(shí)，在整個(gè)績(jī)效考核體系當(dāng)中，反洗錢工作在其中所占據(jù)的比例是比較小的，這導(dǎo)致員工所關(guān)注的只有產(chǎn)品營(yíng)銷，對(duì)于客戶是否涉及洗錢行為并不在意。除此之外，在長(zhǎng)期缺乏獎(jiǎng)懲的情況下，員工參與到反洗錢工作當(dāng)中的積極性并不高，這已經(jīng)成了洗錢工作實(shí)施的重要阻礙。

3 解決商業(yè)銀行反洗錢工作問(wèn)題的對(duì)策

3.1 優(yōu)化反洗錢工作組織結(jié)構(gòu)

很多商業(yè)銀行在開(kāi)展反洗錢工作的過(guò)程中還并沒(méi)有構(gòu)建起完善的組織結(jié)構(gòu)，但已經(jīng)形成了完整的內(nèi)部稽核體系，由總行直接管理。在這樣的情況下，可以在總行的稽核部當(dāng)中設(shè)置專門的反洗錢監(jiān)管小組，在其中明確各個(gè)組員的具體工作職責(zé)和工作權(quán)限。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還要對(duì)反洗錢工作流程進(jìn)行優(yōu)化，使相關(guān)部門的自主性和獨(dú)立性得到增強(qiáng)。同時(shí)，還要賦予牽頭部門對(duì)其他部門進(jìn)行協(xié)同管理的權(quán)限，這樣才能使各項(xiàng)工作更為順暢和高效地開(kāi)展下去。除此之外，各個(gè)分行和支行也要在總行反洗錢管理模式的基礎(chǔ)上結(jié)合自身的情況設(shè)置相應(yīng)的組織和管理結(jié)構(gòu)，吸納有相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)的人才，構(gòu)成專門的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由該小組組織實(shí)施具體的反洗錢工作，制定工作計(jì)劃，并將工作的開(kāi)展情況定向匯報(bào)給總行。

3.2 加強(qiáng)反洗錢工作人員配備、提高業(yè)務(wù)素質(zhì)

在開(kāi)展反洗錢工作的過(guò)程中，配備一支專業(yè)性強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)是十分有必要的。因此，商業(yè)銀行要做好崗位人員的配置，要求柜員和會(huì)計(jì)經(jīng)理留出足夠的時(shí)間來(lái)對(duì)反洗錢工作信息進(jìn)行處理，對(duì)反洗錢的可疑數(shù)據(jù)進(jìn)行排查，同時(shí)做好客戶身份信息識(shí)別的工作。與此同時(shí)，還要確保反洗錢人才隊(duì)伍的穩(wěn)定，選拔出一批會(huì)金融、懂法律的復(fù)合型人才充實(shí)到反洗錢工作小組當(dāng)中去，以專業(yè)技能來(lái)提高反洗錢工作開(kāi)展的效率。在這個(gè)基礎(chǔ)上，為了能夠?qū)Ω黜?xiàng)可疑的交易進(jìn)行識(shí)別和分析，商業(yè)銀行還可以構(gòu)建起一支專門的團(tuán)隊(duì)，由行業(yè)專家來(lái)完成這項(xiàng)工作。這樣一來(lái)，其他的兼職人員就會(huì)有足夠的時(shí)間用于柜面的工作，同時(shí)做好客戶身份信息的識(shí)別。最后，商業(yè)銀行還要定期開(kāi)展內(nèi)部培訓(xùn)和教育活動(dòng)，幫助反洗錢工作人員樹(shù)立起終身學(xué)習(xí)的意識(shí)思，不斷學(xué)習(xí)新的知識(shí)。在這個(gè)過(guò)程中，除了沿用傳統(tǒng)的專家講座方式來(lái)對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)之外，商業(yè)銀行還可以通過(guò)案例分析的形式來(lái)提高培訓(xùn)的效果，同時(shí)還可以組織知識(shí)競(jìng)賽等活動(dòng)來(lái)激發(fā)人員學(xué)習(xí)的積極性和主動(dòng)性。除此之外，商業(yè)銀行還要對(duì)反洗錢人員做好資格認(rèn)證，要求他們持證上崗，達(dá)到“人崗匹配”和“崗證相適”的效果。

3.3 加強(qiáng)反洗錢工作內(nèi)部控制制度

(1)健全內(nèi)控制度中的核心制度。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，為了能夠在不穩(wěn)定的金融環(huán)境當(dāng)中規(guī)避免洗錢所帶來(lái)的危害和風(fēng)險(xiǎn)，就要根據(jù)行政監(jiān)管部門的要求，結(jié)合自身的實(shí)際情況對(duì)內(nèi)部控制的核心制度進(jìn)行完善，避免出現(xiàn)監(jiān)管真空地帶。一方面，商業(yè)銀行要針對(duì)信貸業(yè)務(wù)的反洗錢，構(gòu)建起具體的實(shí)施細(xì)則，明確反洗錢的合規(guī)要求，并將其融入信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展流程當(dāng)中去。對(duì)于那些高風(fēng)險(xiǎn)的客戶，要做好貸前調(diào)查、貸中審核以及貸后管理的工作，重視盡職調(diào)查和交易監(jiān)測(cè)工作，必要情況下還要保存監(jiān)測(cè)資料。另一方面，針對(duì)電子銀行和互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，要構(gòu)建起相應(yīng)的反洗錢工作機(jī)制和工作流程，確保這些業(yè)務(wù)從發(fā)起到終止的所有環(huán)節(jié)都受到監(jiān)測(cè)。在這個(gè)過(guò)程中，反洗錢工作人員要了解客戶的實(shí)際情況，對(duì)資金交易的金額、類型等都要做好記錄。同時(shí)，還要根據(jù)電子銀行和互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)開(kāi)展的特點(diǎn)來(lái)總結(jié)反洗錢的手段和方法，提高工作開(kāi)展的有效性。

(2)完善內(nèi)控制度中的考核獎(jiǎng)懲制度。雖然商業(yè)銀行在進(jìn)行反洗錢工作的過(guò)程當(dāng)中都構(gòu)建起了相應(yīng)的考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，但是該機(jī)制實(shí)際的運(yùn)行效果還并不理想。為了改善這一問(wèn)題，商業(yè)銀行就要根據(jù)實(shí)際情況對(duì)考核獎(jiǎng)懲制度進(jìn)行完善，并設(shè)計(jì)出一套與反洗錢工作開(kāi)展密切相關(guān)的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)。在該指標(biāo)當(dāng)中，除了體現(xiàn)基礎(chǔ)的工作之外，還要包含創(chuàng)作型的工作。通過(guò)這種方式，可以使工作人員提高對(duì)反洗錢工作的重視，更加積極與主動(dòng)地開(kāi)展相關(guān)工作。對(duì)于那些在反洗錢當(dāng)中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人，要基于物質(zhì)和精神層面給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于上報(bào)涉嫌洗錢的線索的分行，或者在打擊洗錢犯罪活動(dòng)當(dāng)中表現(xiàn)突出的員工個(gè)人，總行要給予特別的獎(jiǎng)勵(lì)，這樣可以在商業(yè)銀行內(nèi)部營(yíng)造良好的工作范圍，使反洗錢工作受到應(yīng)有的重視。

4 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，洗錢行為的出現(xiàn)經(jīng)常會(huì)伴隨著違法犯罪現(xiàn)象的發(fā)生，因此各國(guó)政府對(duì)于打擊洗錢犯罪都高度重視。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，在履行反洗錢義務(wù)的過(guò)程當(dāng)中需要嚴(yán)格遵守國(guó)家的相關(guān)法律規(guī)定，為金融秩序的穩(wěn)定發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。從整體上來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行所面臨的反洗錢外部環(huán)境是比較嚴(yán)峻的，社會(huì)信用和法律環(huán)境不夠完善，同時(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融的興起也使得反洗錢工作的開(kāi)展面臨著新的困境。針對(duì)當(dāng)前普遍存在的問(wèn)題，商業(yè)銀行要對(duì)反洗錢工作組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，要加強(qiáng)工作人員的優(yōu)化配置，同時(shí)還要構(gòu)建起完善的內(nèi)部控制制度。