元宇宙業(yè)態(tài)下新型經(jīng)濟犯罪風(fēng)險及其治理

鄧 亮

“元宇宙”融合虛擬現(xiàn)實、區(qū)塊鏈、數(shù)字貨幣、加密技術(shù)等新一代信息技術(shù)，給大眾提供了一種可視化、沉浸式的應(yīng)用場景，其中的虛擬社交、購物、游戲正在改變?nèi)藗兊纳铙w驗，并提供了一種資產(chǎn)投資和財富增值方式。元宇宙這一新型數(shù)字經(jīng)濟業(yè)態(tài)正在經(jīng)歷快速發(fā)展期。但不容忽視的是，當前我國對這一新生事物的法律規(guī)范還不夠健全，依然存在政策監(jiān)管的空白地帶，給一些投機分子提供了可乘之機。因此，元宇宙業(yè)態(tài)下新型經(jīng)濟犯罪風(fēng)險應(yīng)該引起社會重視。

元宇宙業(yè)態(tài)下新型經(jīng)濟犯罪風(fēng)險

洗錢風(fēng)險。一方面，元宇宙中交易的數(shù)字商品往往價格主觀性較強，且費用結(jié)算與傳統(tǒng)支付方式有很大不同，因此其交易價值轉(zhuǎn)移不會引起金融監(jiān)管或?qū)嵨镞\輸管理方的調(diào)查；另一方面，元宇宙中交易參與者僅顯示為一個匿名的公鑰地址，交易雙方的真實身份與賬戶身份是脫離的，這可能會給反洗錢部門判斷交易主體和追蹤非法資金帶來困難。同時，隨著元宇宙內(nèi)資產(chǎn)價值的積累以及生態(tài)項目體量的擴大，大量的自洗錢行為可能由此衍生。例如2022 年6 月4 日，知名NFT 項目（非同質(zhì)化代幣，表示數(shù)字資產(chǎn)，可以買賣）BAYC 的聊天軟件Discord 服務(wù)器被攻擊，攻擊者盜取了BAYC 社區(qū)管理者的該聊天軟件賬號，然后在Discord 官方服務(wù)器和“Otherside’s”服務(wù)器中發(fā)布了釣魚鏈接，盜取了價值40 萬美元的NFT，事后攻擊者很快在交易平臺賣掉盜竊的NFT，轉(zhuǎn)換成以太幣等主流數(shù)字貨幣，然后充入混幣平臺進行洗錢，切斷資金鏈路逃避追蹤。

元宇宙中的洗錢風(fēng)險已引起了各國重視，美國財政部近期發(fā)布報告專門提示NFT 市場中的洗售交易以及可能發(fā)生的自我洗錢行為。韓國金融監(jiān)督局近期也表示將加強對包括NFT 和元宇宙等新興市場企業(yè)IPO 的核查，以及其中新交易資產(chǎn)的監(jiān)控。

元宇宙的新鮮時尚和個性化特征，完美契合了“網(wǎng)生代”的喜好，高回報、頗具前沿性的元宇宙項目成為大眾偏好的投資領(lǐng)域。于是，不法分子也開始涉足該市場，許多游戲、房產(chǎn)、資金盤等也包裝成元宇宙項目，甚至將根本不存在的物品資產(chǎn)化，吸引大眾參與購買；一些“元宇宙項目”，需要支付一定的費用才能成為項目代理，并鼓動參與者發(fā)展下線參與項目；一些NFT 平臺在售賣所謂NFT 商品時，鼓勵客戶推薦朋友購買，可以從發(fā)展的下線中獲得相應(yīng)獎勵，每月還能獲得一定的穩(wěn)定收益。然而當上述項目、平臺資產(chǎn)積累到一定程度，負責人則卷錢跑路。2021 年11 月，“進化猿”NFT 負責人在項目上線一周后消失，其官方推特賬號和網(wǎng)站均消失，卷走價值約270 萬美元的以太幣。

以元宇宙為幌子的龐氏騙局往往涉及人員多、涉及地域廣，參與人熟悉網(wǎng)絡(luò)媒體，案發(fā)后容易在網(wǎng)上串聯(lián)，形成網(wǎng)絡(luò)輿情壓力，給社會穩(wěn)定帶來隱患。元宇宙是一個具有巨大潛力的新型業(yè)態(tài)，當被用作聚眾斂財手段時，會給整個行業(yè)帶來信任危機。

元宇宙內(nèi)交易活動打破了傳統(tǒng)經(jīng)濟范式下對產(chǎn)權(quán)、版權(quán)、規(guī)制等的門檻限制，可以實現(xiàn)去中心化的自由交易和轉(zhuǎn)讓，因此元宇宙中的權(quán)利可以輕松實現(xiàn)金融化，但也將產(chǎn)生極大的監(jiān)管風(fēng)險，并存在極大的炒作風(fēng)險。以NFT 交易為例，當前對NFT 鏈下實物資產(chǎn)在無規(guī)則、無差別、無鑒定的環(huán)境中上鏈，尚且存在價值支撐不足的問題，如果在NFT 底層商品中包含證券、保險、信貸、貴金屬等金融資產(chǎn)，則價格更難控制，不受控制的價格波動極有可能擾亂正常金融秩序。因此，現(xiàn)階段通過NFT 變相發(fā)行交易金融產(chǎn)品，變相開展代幣發(fā)行融資（ICO），或為NFT 提供交易服務(wù)，變相違規(guī)設(shè)立NFT 交易場所等將NFT 金融化、證券化的行為，都將存在破壞金融秩序的較大風(fēng)險，被列為非法經(jīng)濟行為。

元宇宙空間有大量的UGC（用戶原創(chuàng)內(nèi)容）生成和跨虛實邊界的IP（網(wǎng)絡(luò)之間互連的協(xié)議）應(yīng)用，這些都令知識產(chǎn)權(quán)管理更為復(fù)雜。一是元宇宙作為一個集體共享空間，幾乎所有人都能在其中進行自由創(chuàng)作，也衍生了大量多人協(xié)作作品，而這種協(xié)作關(guān)系具有一定的不確定性和隨機性，如果協(xié)作作品無法確權(quán)，則容易導(dǎo)致有意或無意的侵權(quán)行為；二是元宇宙中的虛擬場景、物品、數(shù)字人等元素很可能來自對現(xiàn)實世界對應(yīng)實體的改編，這種跨越虛實邊界的改編應(yīng)用容易引發(fā)音樂、圖片、著作版權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)糾紛；三是不同元宇宙平臺之間、競爭性區(qū)塊鏈服務(wù)之間互相模仿、抄襲數(shù)字產(chǎn)品或虛擬經(jīng)濟項目，包括搬運時下流行的程序、藝術(shù)作品項目等，也會涉及侵犯知識產(chǎn)權(quán)問題。并且元宇宙空間的侵權(quán)損害可能通過區(qū)塊鏈技術(shù)被不斷放大，導(dǎo)致難以衡量的嚴重侵權(quán)后果。

元宇宙給人類提供了一個數(shù)字化虛擬空間，用戶在元宇宙平臺開展數(shù)字經(jīng)濟活動，實現(xiàn)虛擬財產(chǎn)交易或創(chuàng)造虛擬財產(chǎn)價值，然而虛擬經(jīng)濟的背后仍是現(xiàn)實的貨幣支撐，自然無法規(guī)避稅收責任。當前對數(shù)字資產(chǎn)交易的征稅問題以及跨國交易的稅收問題沒有統(tǒng)一標準，元宇宙中存在稅制空白。例如，元宇宙中的NFT作為確認某種獨一無二的資產(chǎn)所有權(quán)或代表某種財產(chǎn)性權(quán)益的憑證，其鏈接了元宇宙中虛擬資產(chǎn)與現(xiàn)實世界的資產(chǎn)，當使用法定貨幣交易NFT 時，該過程應(yīng)該被征收稅款。

元宇宙業(yè)態(tài)下新型經(jīng)濟犯罪風(fēng)險治理

元宇宙能夠豐富人們的社交體驗，給人們帶來對理想世界的美好遐想，但風(fēng)險與機遇并存，防范化解元宇宙中潛在的經(jīng)濟犯罪風(fēng)險，是元宇宙健康有序發(fā)展的必然要求。

一要明確合法性邊界，完善交易平臺規(guī)范化建設(shè)。對于元宇宙所帶來的經(jīng)濟犯罪風(fēng)險問題，首先，應(yīng)明確元宇宙中相關(guān)交易主體、交易對象和交易行為的合法性邊界，在相當一段時期內(nèi)，其合法性邊界可以采取“線上—線下”直接對應(yīng)的規(guī)則加以界定，即元宇宙內(nèi)的交易合法性直接取決于其線下原始形態(tài)的生產(chǎn)和流轉(zhuǎn)合法性邊界，待相關(guān)技術(shù)更為成熟、風(fēng)險更為清晰、監(jiān)管更為完善之后，再逐步擴大元宇宙內(nèi)業(yè)務(wù)范圍和合法性空間。其次，當前元宇宙內(nèi)大量交易需要借助各類平臺開展，因此需要加強元宇宙內(nèi)交易平臺的規(guī)范化建設(shè)：一是明確交易平臺性質(zhì)，以規(guī)范平臺行為；二是明確各類平臺反洗錢義務(wù)，落實用戶身份認證，嚴格監(jiān)控資金流向，建立對大額、可疑交易的報告制度；以及平臺的日常操作模式及應(yīng)急制度，提供專門的即時在線舉報途徑。

二要構(gòu)建“三位一體”的協(xié)同治理機制。首先，建立聯(lián)席會議制度，共同打擊違法犯罪活動。元宇宙涉及領(lǐng)域廣，所涉監(jiān)管部門眾多，我國的“兩高八部門”對虛擬貨幣交易具有一定的監(jiān)管職責，再加上元宇宙主要涉及文娛產(chǎn)品，因此，新聞出版、知識產(chǎn)權(quán)、宣傳、文化等部門也需要參與，數(shù)字稅征收的緊迫性也在倒逼稅務(wù)部門對數(shù)字資產(chǎn)的監(jiān)管，上述各部門都需納入聯(lián)席會議成員單位，再進一步展開具體的權(quán)責清單設(shè)定。

其次，成立相關(guān)行業(yè)協(xié)會，起到溝通、協(xié)調(diào)、監(jiān)督的輔助作用。監(jiān)管者面對新技術(shù)的應(yīng)用，由于缺乏一定的專業(yè)性，很難快速識別其中存在的潛在風(fēng)險，而匿名性、分散性又提高了風(fēng)險監(jiān)測和規(guī)制的難度。因此，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的專業(yè)化優(yōu)勢，通過行業(yè)協(xié)會對公司平臺及經(jīng)營者行為進行監(jiān)督管理，并參與各行業(yè)行為規(guī)范和行業(yè)技術(shù)應(yīng)用標準與準入標準的制定；通過授權(quán)各行業(yè)自律組織以行政規(guī)范為指引，發(fā)揮其主觀能動性并結(jié)合行業(yè)規(guī)律對違規(guī)行為進行懲治。

最后，通過去中心化組織（DAO）開展自治，強化用戶之間相互監(jiān)督。去中心化的元宇宙增大了行政監(jiān)管和自律監(jiān)管的壓力，元宇宙空間的無限延展性增加了協(xié)調(diào)監(jiān)管的難度，而DAO 組織給我們提供了一種新的治理方式。用戶可以在DAO 社區(qū)中投票決定公司平臺運行的政策和規(guī)定，避免公司平臺權(quán)利壟斷和濫用；用戶可以查看DAO 中的行動和資金流向，擁有較高的透明度和較低的進入壁壘，有助于發(fā)現(xiàn)虛假或侵權(quán)作品，以及資金異常交易行為。

三要打造“防管控”相結(jié)合的生態(tài)治理體系。加強社會面宣傳教育防范風(fēng)險。通過開展風(fēng)險宣傳教育，一方面，使各級政府職能部門充分認識行業(yè)風(fēng)險，從而密切關(guān)注行業(yè)新動向、新問題，分析行業(yè)管理的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題，提升風(fēng)險防范能力，另一方面，使廣大群眾認識到元宇宙中可能存在的投資風(fēng)險和資產(chǎn)安全風(fēng)險等，避免自身權(quán)益受到侵害。

創(chuàng)新監(jiān)管理念和監(jiān)管方式促進行業(yè)治理。一方面，把握“穿透式”監(jiān)管理念。對區(qū)塊鏈技術(shù)加持的各類業(yè)務(wù)，不以形式定性，穿透業(yè)務(wù)表面形式看其業(yè)務(wù)本質(zhì)屬性及目的，識別業(yè)務(wù)類型及風(fēng)險，堅持同類業(yè)務(wù)遵循相同業(yè)務(wù)規(guī)范和風(fēng)險管理要求；適度中心化，為監(jiān)管機構(gòu)、司法部門等特殊節(jié)點設(shè)計不同權(quán)限，以滿足司法機構(gòu)查詢、凍結(jié)要求，監(jiān)管機構(gòu)對特定賬戶實名化要求，中介機構(gòu)履行信義義務(wù)要求。另一方面，推出中國版“監(jiān)管沙盒”。劃出一個“安全試驗區(qū)”，選取不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的元宇宙公司在試驗區(qū)范圍內(nèi)測試其創(chuàng)新性運營模式、新產(chǎn)品新服務(wù)或新的商業(yè)模式，監(jiān)管部門適當放寬監(jiān)管限制，設(shè)立豁免制度，制定風(fēng)險外溢暫停預(yù)案?！氨O(jiān)管沙盒”既能促進產(chǎn)品創(chuàng)新，又能發(fā)現(xiàn)和控制風(fēng)險。

利用先進技術(shù)監(jiān)控經(jīng)濟犯罪風(fēng)險，實現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警與打擊。通過運用大數(shù)據(jù)、人工智能、機器學(xué)習(xí)等技術(shù)，對涉元宇宙企業(yè)的產(chǎn)品、服務(wù)、輿情等信息進行實時監(jiān)測預(yù)警。針對特別重要的治理原則，可以寫到區(qū)塊鏈底層里；研發(fā)“數(shù)字貨幣風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)”，通過區(qū)塊鏈技術(shù)對洗錢、逃稅等違法犯罪行為進行監(jiān)控；通過智能合約對犯罪風(fēng)險設(shè)置預(yù)警反應(yīng)機制，實現(xiàn)信息觸發(fā)、程序啟動、流程執(zhí)行的自動反應(yīng)，及時切斷涉案資金外流；國內(nèi)平臺在對接國際主流平臺時，對交易主體、流轉(zhuǎn)過程與轉(zhuǎn)換速度等進行自動化監(jiān)控，防范洗錢風(fēng)險。

四要推動建立元宇宙中犯罪治理的國際合作。元宇宙平臺中的用戶來自世界各地,用戶之間的關(guān)系往往牽涉不同國家公民的權(quán)利、義務(wù)甚至國家利益，再加上各國底層技術(shù)的標準不統(tǒng)一，對知識產(chǎn)權(quán)的保護不對等，對虛擬貨幣等數(shù)字資產(chǎn)的認可度不一致，對數(shù)據(jù)跨境收集、使用、流通和保護規(guī)則不統(tǒng)一，等等，容易導(dǎo)致各國在參與元宇宙的過程中發(fā)生沖突。

因此，應(yīng)對元宇宙中違法行為跨國性問題，需要進一步加強國際協(xié)作：一是積極參與和推動國際規(guī)則制定。為我國主權(quán)利益發(fā)聲，推動數(shù)字領(lǐng)域新規(guī)則新標準形成，構(gòu)建數(shù)字證據(jù)交換、證據(jù)互認等相關(guān)問題的國際規(guī)則。二是尋求更廣泛和更高效的司法協(xié)助。與更多國家簽署司法合作文件，推動數(shù)字伙伴關(guān)系制度化、穩(wěn)固化；并積極構(gòu)建雙邊和多邊快捷司法協(xié)助方案，形成內(nèi)部快速取證條約，提升司法合作深度，順暢跨國犯罪的偵防流程。三是發(fā)揮國際組織的協(xié)調(diào)作用?；谑澜绺鲊诜缸飻?shù)據(jù)交流、反洗錢、反恐怖融資、隱私權(quán)保護等方面面臨著共同的問題，立足于國際刑警組織（ICPO）、金融行動特別工作組（FATF）和G20、G7、APEC 等國際組織的平臺，探索制定并推行統(tǒng)一的境外取證警務(wù)協(xié)作模式。