基于AB價法的EPC模式在建設(shè)項(xiàng)目中的應(yīng)用研究
——以某化工廠建設(shè)為例

王 姣

(河北醫(yī)科大學(xué) 第四醫(yī)院，河北 石家莊 050051)

中國能源化工行業(yè)正處于產(chǎn)業(yè)升級的關(guān)鍵時刻，行業(yè)內(nèi)對化工生產(chǎn)的清潔、生產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營成本等問題都有著嚴(yán)格的要求。并且針對不同企業(yè)之間的多元競爭形式，要求企業(yè)建立綠色、敏捷、高效、可持續(xù)的能源運(yùn)營新范式。而隨著大型能源化工項(xiàng)目的新建，以及原有項(xiàng)目的擴(kuò)建和改進(jìn)，都要求化工企業(yè)建立信息化的智能管理模式，推動能源化工企業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。在此背景下，針對能源化工企業(yè)的信息化EPC (Engineering Procurement Construction，EPC) 模式應(yīng)運(yùn)而生，并逐漸應(yīng)用于多家石油化工企業(yè)的建設(shè)中，大大加速了企業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)程。在大型化工項(xiàng)目建設(shè)過程的EPC工程總承包模式中，代表著設(shè)計(jì)-采購-施工的總承包模式。EPC工程模式作為一種國際通行的工程承包方式，將工程中的設(shè)計(jì)、采購、施工環(huán)節(jié)有機(jī)整合，從而降低項(xiàng)目投資資金、減少項(xiàng)目風(fēng)險、縮短項(xiàng)目周期等，為能源化工廠建設(shè)實(shí)現(xiàn)增值的目的。

現(xiàn)階段的建設(shè)工程在實(shí)際的招標(biāo)和投標(biāo)過程中，EPC模式的建設(shè)項(xiàng)目通常情況下都會用固定模式的總價合同，根據(jù)法律的規(guī)定，這類固定的總價合同一般分為2大類：第1類屬于絕對固定總價合同，該合同會無限放大發(fā)包人和承包人的合同風(fēng)險，無法保證市場交易的公平、公正；第2類為名義上的固定總價合同，當(dāng)發(fā)包人對目前設(shè)計(jì)完畢的項(xiàng)目在功能和空間布局上不滿意，同時因?yàn)殡p方的合同不夠嚴(yán)謹(jǐn)，使得在工程建設(shè)方案在實(shí)施的過程中頻繁出現(xiàn)停工現(xiàn)象。上述2類合同計(jì)價方式在可操作性、公平性和透明度相比較工程量清單計(jì)價模式有較大的弊端。

研究中針對地方企業(yè)化工廠的建設(shè)過程進(jìn)行研究。此次研究方案的創(chuàng)新點(diǎn)為：在工程計(jì)價方面導(dǎo)入了AB價法，匹配EPC模式。工程量清單計(jì)價法，綜合各種方式優(yōu)勢促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目中有關(guān)計(jì)量計(jì)價方面的任務(wù)可以合理、有序地進(jìn)行。

1 方案設(shè)計(jì)

EPC模式的優(yōu)勢在于提高施工效率，降低施工成本，減少客戶管理的組織過程，縮短施工時間，提高社會投資效率；缺點(diǎn)是客戶對項(xiàng)目進(jìn)度的控制較少。項(xiàng)目邊界的不確定性、價格的不確定性、變更風(fēng)險和技術(shù)評估風(fēng)險是項(xiàng)目投資控制的問題和難點(diǎn)。

1.1 設(shè)置EPC模式建設(shè)項(xiàng)目合同價

一般情況下，EPC模式下建設(shè)項(xiàng)目的合同價格根據(jù)式(1)的計(jì)算結(jié)果來設(shè)置。

=∑++++

(1)

式中：表示合同價；表示項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)；表示建筑項(xiàng)目工程費(fèi)；表示項(xiàng)目設(shè)備的購買費(fèi)用；表示工程總承包其他費(fèi)用；表示暫列金額。

工程設(shè)計(jì)費(fèi)

EPC模式下的建設(shè)項(xiàng)目的優(yōu)點(diǎn)在于可以對工程設(shè)計(jì)進(jìn)行限額，在項(xiàng)目進(jìn)行到不同階段時，設(shè)計(jì)費(fèi)用在各個階段所占的比例也有所不同。根據(jù)以往的施工經(jīng)驗(yàn)，在進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)初期，初期造價對于整個工程實(shí)際造價的影響可能要占75%，甚至可以高達(dá)95%；由此可以發(fā)現(xiàn)，初期的設(shè)計(jì)對于整個工程造價影響極為關(guān)鍵。具體到EPC，其帶來的效益增值，主要集中在限額設(shè)計(jì)這個方面。基于此，在項(xiàng)目引入EPC模式的前置條件下，需要在工程設(shè)計(jì)層面，給予高度的關(guān)注，并投入相關(guān)的資源與力量，給出相對合理的最高設(shè)計(jì)限額，并允許其在限額基礎(chǔ)上，做一定區(qū)間的浮動。通過這類方式，切實(shí)讓承包人更重視質(zhì)量，做好利潤把控。如具體到工程設(shè)計(jì)費(fèi)用方面，應(yīng)該通過固定價格的方法進(jìn)行核算，而不對金額進(jìn)行調(diào)整。

設(shè)備購置費(fèi)、建設(shè)工程費(fèi)和安裝工程費(fèi)

在采購和施工階段，與設(shè)計(jì)階段相比，成本影響可能小于5%。然而，本階段的建筑安裝成本和設(shè)備采購成本在項(xiàng)目總投資成本中的占比，表現(xiàn)為70%。這里關(guān)聯(lián)著龐大的資源，而投入過程中參與的工作人員種類較多、體系龐大，導(dǎo)致彼此之間的利益關(guān)系比較復(fù)雜，令整體的協(xié)調(diào)管理變得相當(dāng)困難，成本控制和項(xiàng)目管理已進(jìn)入實(shí)質(zhì)性階段，其服務(wù)效率對控制項(xiàng)目成本起著重要作用。項(xiàng)目成本是EPC模式下項(xiàng)目綜合管理進(jìn)一步發(fā)展的重要體現(xiàn)。在EPC模式下，建設(shè)項(xiàng)目普遍采用固定的價格合同，項(xiàng)目限額不確定，成本控制實(shí)質(zhì)上是總價約束的一類方式，并不能深入到過程之中，也無法開展主動控制，從而導(dǎo)致超額成為難以避免的現(xiàn)實(shí)。同時發(fā)包人和承包人均有著不可忽視的風(fēng)險，如基于圖紙來進(jìn)行生產(chǎn)，但在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，其關(guān)聯(lián)的設(shè)備、材料等成本，便是機(jī)械費(fèi)、管理費(fèi)。而利潤和稅收已與當(dāng)前市場交易慣例抵消，不屬于高效增值部分。制定投標(biāo)規(guī)則和合同條款，以允許承包商在采購和施工階段取得一個預(yù)期的利潤率指標(biāo)。在這種情況下，業(yè)主可以將更多資源，投入到更高水準(zhǔn)、功能的產(chǎn)品之中。而這些內(nèi)容，便是EPC施工項(xiàng)目價格管理的關(guān)鍵。因此，在項(xiàng)目采購和施工階段，采用DBB (Design-Bid-Build) 方法中成熟的量價模式進(jìn)行成本控制，根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合設(shè)計(jì)優(yōu)化，編制工藝圖編制預(yù)算，邊界確定，做好細(xì)分工序，確保計(jì)量內(nèi)容與單位清晰，給出預(yù)期利潤率，借助這些客觀優(yōu)勢，可以更好實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目成本的管控與約束，同時對限額設(shè)計(jì)的效果作出檢驗(yàn)。

1.2 AB價的設(shè)定

基于以上內(nèi)容，完成方案優(yōu)化，具體表述為：

(1)總承包在結(jié)算其他費(fèi)用時，采取固定價格，金額不作浮動；

(2)在結(jié)算設(shè)計(jì)費(fèi)時，采取固定價格，金額不作浮動；

(3)在設(shè)備購置、工程作業(yè)層面的費(fèi)用方面，引入AB價法。給出A與B價，具體如下所示：

A價=∑(合同價建安工程費(fèi)+合同價設(shè)備購置費(fèi))

(2)

B價=∑(按合同約定編制的預(yù)算價+合同風(fēng)險內(nèi)變更調(diào)整費(fèi))

(3)

若A與B兩者存在相等關(guān)系，則意味著采購造價結(jié)果，其與工程產(chǎn)品功能需求之間，是達(dá)成良好匹配的；若A價超出了B價，則需把握原因：

(1)建設(shè)項(xiàng)目的一個或多個交付物在范圍、范圍、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和功能要求方面不符合業(yè)主的要求；

(2)考慮到EPC建設(shè)項(xiàng)目成本的不確定性，以及當(dāng)時根據(jù)估算指標(biāo)計(jì)算的大部分投標(biāo)間接成本，項(xiàng)目的實(shí)際成本是否遠(yuǎn)高于實(shí)際成本值得懷疑，業(yè)主可要求承包商完成設(shè)計(jì)，豐富建筑產(chǎn)品的內(nèi)容，增加實(shí)物投資。

當(dāng)A價小于B價時，可能是由以下幾個方面的原因造成的：一是建設(shè)項(xiàng)目的優(yōu)化設(shè)計(jì)、限額設(shè)計(jì)、方案設(shè)計(jì)等具有附加效益的效果，并沒有順利體現(xiàn)在建筑產(chǎn)品中；二是聚焦承包主體，把握其項(xiàng)目管理和人員調(diào)配能力。此時，發(fā)包人可以對承包人提出對設(shè)計(jì)方案進(jìn)行調(diào)整的要求，比如加大優(yōu)化設(shè)計(jì)、限額設(shè)計(jì)、方案設(shè)計(jì)等工作的投入力度，使得建設(shè)項(xiàng)目的管理水平得到提高，避免過剩設(shè)計(jì)、重復(fù)設(shè)計(jì)、減少施工人員返工等工程問題的發(fā)生，從而使得工程項(xiàng)目的成本得到節(jié)省。通過上述意見對工程方案的調(diào)整，會使得整個建設(shè)工程的風(fēng)險得到降低，在進(jìn)行工程之前的造價控制時，其主要目的就是通過不斷調(diào)整B價，最終使得A價等于B價，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的平衡效果。在合同相關(guān)內(nèi)容的約束之下，讓B價呈現(xiàn)的結(jié)果更為理性，貼合實(shí)際，避免了政府審計(jì)層面帶來的潛在風(fēng)險。

1.3 B價的計(jì)價規(guī)則設(shè)定

在合同計(jì)價操作，期中支付環(huán)節(jié)，包括投資糾偏過程中，一個關(guān)鍵的指標(biāo)，便是B價，對于定量計(jì)算定價方法背景下的合同內(nèi)容，包括定價依據(jù)與準(zhǔn)則，需要按EPC與項(xiàng)目現(xiàn)實(shí)來給出，應(yīng)彰顯出鮮明的操作性、主動介入與可預(yù)測性。

(1)對于計(jì)價區(qū)間、包含內(nèi)容、給出明確的界定，如包含了材料采購、設(shè)備購置、施工、設(shè)計(jì)等內(nèi)容；

(2)約定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和合同的工期，其中包括過程的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工期、總工期、施工安全等；

(3)關(guān)注約定計(jì)價，在計(jì)量方面，需要有著明確的標(biāo)準(zhǔn)，如計(jì)量的規(guī)范、相關(guān)費(fèi)用的定額、法律要求、工期定額、計(jì)價規(guī)范、計(jì)價定額等；

(4)約定重要的總價、單價措施費(fèi)計(jì)取方法、計(jì)價規(guī)則；

(5)約定材料、機(jī)械臺班價格和設(shè)備型號，其中主要包括調(diào)價和市場詢價、機(jī)械臺班基價、設(shè)備基價和材料基價；

(6)工程材料和相關(guān)設(shè)備推薦品牌要求，其中主要包括技術(shù)參數(shù)、設(shè)備型號和品牌等；

(7)約定發(fā)包方和承包方的計(jì)價風(fēng)險包含了什么內(nèi)容，彼此應(yīng)該承擔(dān)的風(fēng)險具體是什么，范圍是哪些；

(8)給出清晰的獎懲依據(jù)與規(guī)范，對施工安全、標(biāo)準(zhǔn)等級等給出說明，明確工期延誤處罰、工程質(zhì)量獎等。

1.4 成本風(fēng)險問卷調(diào)查

問卷設(shè)計(jì)

問卷內(nèi)容的設(shè)計(jì)主要遵循EPC模式下建設(shè)項(xiàng)目存在的各種主要風(fēng)險因素，并且分析相關(guān)文獻(xiàn)對研究對象進(jìn)行仔細(xì)篩選。其中問卷的內(nèi)容主要由2個部分組成：一為對研究對象進(jìn)行基本信息的了解，包括對象所在工程項(xiàng)目項(xiàng)目承包模式、職務(wù)、項(xiàng)目的類型、工作單位性質(zhì)等信息；二為EPC模式下建設(shè)項(xiàng)目存在的各種主要風(fēng)險因素，要求參與調(diào)查的研究對象按照自身的職業(yè)素養(yǎng)，通過語義差異量表對工程項(xiàng)目的各類風(fēng)險因素進(jìn)行打分。利用風(fēng)險矩陣法，把各風(fēng)險因素對成本增加的影響程度和各風(fēng)險發(fā)生的概率建立一個二維矩陣，得到低、中、高3個等級，記為R、R、R。

問卷發(fā)放和回收

考慮到EPC模式下的建設(shè)項(xiàng)目成本風(fēng)險管理中參與的主要成員為監(jiān)理單位、政府有關(guān)部門、供貨商、XX化工廠企業(yè)和總承包單位的相關(guān)項(xiàng)目工作者，涉及的研究對象對專業(yè)性要求較高。此次研究對象是由XX化工廠企業(yè)和總承包單位的部分領(lǐng)導(dǎo)和部分核心員工組成，特別是XX化工廠企業(yè)中負(fù)責(zé)成本管理的工作人員和總承包單位中負(fù)責(zé)造價工作的技術(shù)人員，并讓上述人員在內(nèi)部員工之間進(jìn)行積極的轉(zhuǎn)發(fā)，盡可能使得研究對象的范圍得到擴(kuò)大。

而調(diào)查問卷的發(fā)放形式由現(xiàn)場和網(wǎng)絡(luò)發(fā)放2種，目的是為了保證調(diào)查問卷具有較高的有效率和回收率。此次研究中共計(jì)發(fā)放200份調(diào)查問卷，回收的調(diào)查問卷為168份，無效問卷為28份，有效問卷為140份，有效率為83.3%。

2 實(shí)驗(yàn)結(jié)果分析

2.1 問卷調(diào)查結(jié)果

圖1為問卷調(diào)查對象的基本信息。

A-頻數(shù)；B-每個因子所占總數(shù)的百分比；C-累計(jì)百分比

由圖1統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，問卷的填寫對象很多都是來自XX化工廠企業(yè)和總承包單位中參與EPC項(xiàng)目的各級領(lǐng)導(dǎo)干部和員工，其中這些研究對象基本上都擁有5～10年的EPC項(xiàng)目工作經(jīng)驗(yàn)，這與前期研究的設(shè)想基本相同。由此說明該問卷得到的數(shù)據(jù)具有客觀性和真實(shí)性。

2.2 問卷信效度檢驗(yàn)

圖2為問卷數(shù)據(jù)的信效度檢驗(yàn)。

由圖2可以看出，此次問卷所收集到的140組數(shù)據(jù)都屬于有效數(shù)據(jù)，并且有50項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行信度分析，得出原始項(xiàng)目的數(shù)據(jù)中克隆巴赫系數(shù)為0.981，大于0.900，因此數(shù)據(jù)的可靠性很高；在經(jīng)過標(biāo)準(zhǔn)化處理后，項(xiàng)目數(shù)據(jù)的克隆巴赫系數(shù)為0.980,大于0.900，因此同樣擁有不錯的可靠性。問卷的KMO(Kaiser-Meyer-Olkin)值為0.911，要大于0.700，說明此次研究中使用的問卷在結(jié)構(gòu)方面具有很好的效度；Bartlett的檢驗(yàn)結(jié)果為0，小于0.001，因此滿足顯著水平的要求，進(jìn)一步說明問卷內(nèi)容的各個研究因子具有很好的效度。根據(jù)上述數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，該問卷滿足此次研究，適合進(jìn)行因子分析。

(a) 效度分析

2.3 XX化工廠建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險因素評估

為了驗(yàn)證EPC模式在化工廠建設(shè)中的應(yīng)用效果，本研究進(jìn)行了化工廠建設(shè)風(fēng)險因素評估。圖3為基于AB價法的EPC模式在XX化工廠建設(shè)項(xiàng)目中的風(fēng)險因素評估結(jié)果。

(a)

將得到的EPC模式下XX化工廠建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險評估數(shù)據(jù)導(dǎo)入GeniE 2.1軟件后發(fā)現(xiàn)，EPC項(xiàng)目總承包商成本增加程度低級、中級和高級的概率分別為32%、38%和29%。由此說明，當(dāng)項(xiàng)目成本的增加幅度比5%小的概率為32%；當(dāng)項(xiàng)目成本的增加幅度在5%～10%時，為中級程度，概率為38%；當(dāng)項(xiàng)目成本的增加幅度比10%大的概率為29%?？梢园l(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段化工廠建設(shè)項(xiàng)目中總承包商項(xiàng)目管理水平不高、設(shè)計(jì)師的經(jīng)驗(yàn)不足或沒有足夠高的專業(yè)水平、項(xiàng)目的任務(wù)書中對各類要求的表述不夠明確，同時項(xiàng)目施工方的監(jiān)管力度不夠。

以上4種因素屬于影響XX化工廠項(xiàng)目進(jìn)行的最關(guān)鍵因素。因此，EPC項(xiàng)目總承包商在進(jìn)行風(fēng)險成本管控時，應(yīng)先從項(xiàng)目設(shè)計(jì)出發(fā)，及時切斷一切可能發(fā)生的風(fēng)險，使得項(xiàng)目成本增加率盡可能減少。

3 結(jié)語

本文研究將AB價法與EPC模式和工程量清單計(jì)價模式結(jié)合，對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險分析。通過分析AB價法在實(shí)際建設(shè)項(xiàng)目中的應(yīng)用效果，整理出XX化工廠建設(shè)項(xiàng)目中存在的風(fēng)險因素，并以此為影響因子設(shè)計(jì)調(diào)查問卷，驗(yàn)證AB價法在實(shí)際建設(shè)項(xiàng)目中的應(yīng)用效果。結(jié)果發(fā)現(xiàn)：在XX化工廠EPC項(xiàng)目總承包商成本增加程度為低級、中級和高級的概率分別為32%、38%和29%。由此得出，現(xiàn)階段XX化工廠建設(shè)項(xiàng)目中總承包商項(xiàng)目管理水平不高、設(shè)計(jì)師的經(jīng)驗(yàn)不足或者沒有足夠高的專業(yè)水平、項(xiàng)目任務(wù)書中對各類要求表述的不夠明確、項(xiàng)目施工方的監(jiān)管力度不夠，以上4種因素屬于影響項(xiàng)目進(jìn)行的最關(guān)鍵因素。所以，促使承包商多進(jìn)行設(shè)計(jì)效益增值方面的投資，還要把設(shè)備購置費(fèi)、建安工程費(fèi)的計(jì)價程序進(jìn)行合理規(guī)范，從而降低工程的變更風(fēng)險、工程計(jì)價風(fēng)險。

此研究尚存在一定局限性，目前處于理論層面，還需要進(jìn)行實(shí)際方案的投入、實(shí)施后才能得到更準(zhǔn)確的實(shí)驗(yàn)結(jié)果。因此，在以后的研究中可以考慮將風(fēng)險優(yōu)化方案提前投入到工程建設(shè)中，用實(shí)際的應(yīng)用效果與理論結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證。希望此次研究可以幫助建設(shè)項(xiàng)目降低施工過程中的風(fēng)險發(fā)生率。