我國進(jìn)出口政策性金融制度的改革研究

張晚冰

(廣東青年職業(yè)學(xué)院，廣東 廣州 510545)

我國進(jìn)出口政策性金融發(fā)展對我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展存在一定的影響，但國內(nèi)進(jìn)出口政策性金融制度仍存在不足，不利于進(jìn)出口政策性金融的健康可持續(xù)發(fā)展。尤其在經(jīng)濟(jì)全球化程度不斷加深的當(dāng)下，需要結(jié)合我國政策性金融制度實際情況，積極汲取美國等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家進(jìn)出口政策性金融發(fā)展優(yōu)秀經(jīng)驗，以此來完善我國政策性金融制度。

1 進(jìn)出口政策性金融相關(guān)概述

1.1 進(jìn)出口政策性金融內(nèi)涵

進(jìn)出口政策性金融是全球各國紛紛采用的，旨在推動本國對外投資、對外貿(mào)易等經(jīng)濟(jì)活動發(fā)展，是國家干預(yù)和貿(mào)易自由化的深度融合，更是全球各國為加快本國對外投資、進(jìn)出口貿(mào)易步伐而設(shè)立的獨有的金融形式。各國制定的進(jìn)出口政策性金融制度充分彰顯了其參與國際經(jīng)濟(jì)活動的戰(zhàn)略意圖，也是參與國際競爭的重要武器。政策性金融制度對本國的國家安全、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會進(jìn)步等具有較大的促進(jìn)作用。當(dāng)前，國際社會進(jìn)出口政策性金融業(yè)務(wù)主要體現(xiàn)在四個方面，即信貸保險、信貸融資、信貸擔(dān)保以及對外援助。

1.2 進(jìn)出口政策性金融主要功能

第一，推動本國出口業(yè)務(wù)。首先，為有效消除出口商對信用、風(fēng)險的顧慮，直接向其提供出口信貸、信貸保險以及對外投資擔(dān)保，進(jìn)而有效促進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)展。其次，可對外國進(jìn)口商提供融資信貸，激發(fā)進(jìn)口商購買本國服務(wù)、商品的熱情。最后，對外投資的不斷增加，在很大程度上加快了本國產(chǎn)品出口步伐，如針對外國投資項目提供融資擔(dān)保、融資保險。且項目建設(shè)中需要的設(shè)施設(shè)備、原材料等多從融資國家進(jìn)口，還能有效加快本國出口業(yè)務(wù)發(fā)展步伐。

第二，彌補(bǔ)商業(yè)金融市場不足。對于市場機(jī)制無法選擇的領(lǐng)域，若只依賴市場機(jī)制調(diào)節(jié)，那么一些市場主體是無法獲得足夠的資金與發(fā)展的。此時，政府通過政策性金融而選擇市場主體，還能有效補(bǔ)充商業(yè)性金融存在的市場缺口，這從本質(zhì)上來說是進(jìn)出口政策性金融主動適應(yīng)商業(yè)性金融發(fā)展的行為。

第三，提供專業(yè)服務(wù)。進(jìn)出口政策性金融的專業(yè)性很強(qiáng)，多依賴特殊的政策與法律法規(guī)，只有經(jīng)常在特定行業(yè)、領(lǐng)域開展融資活動，才能夠在相關(guān)領(lǐng)域積累專業(yè)技能與豐富經(jīng)驗。首先，政策性金融制度的特性使其需要同時關(guān)注商業(yè)性、非商業(yè)性選擇，所以會對政治經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域的了解比商業(yè)性金融更加透徹、系統(tǒng)。其次，由于業(yè)務(wù)的特殊性，要求其必須對國外經(jīng)濟(jì)狀況開展深入的調(diào)研，對外國投資環(huán)境予以全面分析。而這些政策性金融都為相關(guān)產(chǎn)業(yè)、企業(yè)提供專業(yè)、系統(tǒng)的金融、非金融服務(wù)夯實了基礎(chǔ)。

1.3 進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)內(nèi)涵

進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)是一種金融組織，專門從事政策性金融業(yè)務(wù)，以擴(kuò)大本國產(chǎn)品出口為己任，是全球各國為推動本國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動而設(shè)立的專門機(jī)構(gòu)，也是世界貿(mào)易組織規(guī)則框架內(nèi)允許的政策性金融工具。全球范圍內(nèi)的發(fā)達(dá)國家、發(fā)展中國家都設(shè)立的進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)，即出口信用機(jī)構(gòu)，是政府通過立法設(shè)立、指定的，專門提供出口信用服務(wù)的機(jī)構(gòu)，是政府與出口企業(yè)之間聯(lián)系的紐帶，是政府運(yùn)用金融手段扶持本國對外貿(mào)易、對外投資發(fā)展的專門組織。全球范圍內(nèi)各國出口信用機(jī)構(gòu)有三種形式，即進(jìn)出口銀行、保險局或擔(dān)保局、公司。從目前來看，進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)是全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展、金融組織體系中不可或缺的一部分，國內(nèi)當(dāng)前已經(jīng)構(gòu)建了以出口信用保險與出口信貸為主的進(jìn)出口政策性金融支持體系，包括中國進(jìn)出口銀行、中國出口信用保險公司。

2 我國進(jìn)出口政策性金融制度存在的問題

目前，國內(nèi)進(jìn)出口政策性金融服務(wù)提供者主要有兩類，一類是中國進(jìn)出口銀行商業(yè)金融機(jī)構(gòu)，另一類是中國出口信用保險公司，屬于保險業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。國內(nèi)目前的進(jìn)出口政策性金融發(fā)展模式中，出口信貸以及保險業(yè)務(wù)是相對獨立的。就具體分工來看，進(jìn)出口銀行的職責(zé)是進(jìn)行信貸和業(yè)務(wù)擔(dān)保，出口信用保險公司的業(yè)務(wù)是為出口企業(yè)提供信貸保險服務(wù)。從實際情況來看，我國進(jìn)出口政策性金融制度仍存在諸多問題，具體體現(xiàn)在以下三方面。

2.1 財力不足

首先，我國進(jìn)出口銀行規(guī)模小、資金缺乏。日常運(yùn)行資金由融入資本、資本金組成，資金本的多少在很大程度上決定了進(jìn)出口銀行業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險承擔(dān)能力、損失彌補(bǔ)能力。財政預(yù)算制度尚未對出口信用保險補(bǔ)充風(fēng)險基金提供保障，出口信用保險公司所從事的政策性業(yè)務(wù)具有公益性，基本沒有盈利能力，因此需要有強(qiáng)大的資金后盾，確保相關(guān)出口信用保險業(yè)務(wù)的開展。而國內(nèi)出口保險的風(fēng)險準(zhǔn)備金存在較大的缺口導(dǎo)致其缺少對高風(fēng)險國家與買家的承保能力，導(dǎo)致出口信用保險機(jī)構(gòu)多在超風(fēng)險狀態(tài)下承擔(dān)保險職責(zé)，這會導(dǎo)致部分出口企業(yè)考慮到出口的市場風(fēng)險和政策風(fēng)險等因素，不愿意積極參與進(jìn)出口貿(mào)易，這樣相關(guān)保險業(yè)務(wù)的需求也會減少，影響保險機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍的拓展，且不利于相關(guān)保險業(yè)務(wù)比例的協(xié)調(diào)。

2.2 運(yùn)營資金來源成本高

從實際情況來看，只有實現(xiàn)低成本的運(yùn)營資金來源，才能夠保證進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)能夠獲得持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，分賬戶經(jīng)營也是保證政策性金融長遠(yuǎn)發(fā)展的重要因素，能在很大程度上防止與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生競爭關(guān)系。

我國進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)主要為開展出口政策性業(yè)務(wù)活動服務(wù)，但是實際操作中，不能確保政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)分離，相關(guān)業(yè)務(wù)開展中的盈利源頭比較單一。若采取市場融資，成本較高，加上國內(nèi)的財政支持力度不大，所以造成國內(nèi)進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)整體盈利能力不足，需要擔(dān)負(fù)較高的成本消耗，因此在很大程度上增加了被訴禁止性補(bǔ)貼的風(fēng)險。再加上進(jìn)出口銀行業(yè)務(wù)開展資金依賴于財政支持、向人民銀行申請再貸款、在境內(nèi)外發(fā)行金融債券等方式，但在具體實踐中資金多來源于境內(nèi)銀行間市場發(fā)行中長期金融債券，而融資主要對象是國有商業(yè)銀行，商業(yè)銀行只會在收益高于成本時才會購買。所以，進(jìn)出口銀行資金成本是超過商業(yè)銀行的，如此就會減少進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險和抗壓能力，大大增加了進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)的生存難度。

2.3 缺少專門的立法

國內(nèi)尚未從立法角度規(guī)定進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)之間的合作與互補(bǔ)關(guān)系。具體來說，首先，進(jìn)出口銀行尚未與商業(yè)銀行建立合作關(guān)系。進(jìn)出口商業(yè)銀行對商業(yè)銀行市場補(bǔ)缺職能沒有履行到位，國有商業(yè)銀行會從事政策性出口信貸業(yè)務(wù)，基于產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)開展貸款業(yè)務(wù)。從一定程度上來講，進(jìn)出口銀行與國有商業(yè)銀行之間業(yè)務(wù)界限模糊，導(dǎo)致政策性金融作用難以發(fā)揮?，F(xiàn)行的《人民銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中關(guān)于政策性銀行、商業(yè)銀行、其他金融機(jī)構(gòu)之間區(qū)分的內(nèi)容非常少，同時，政策性金融立法的缺位導(dǎo)致相關(guān)政策性貸款的規(guī)定難以在商業(yè)銀行法中展現(xiàn)，由于缺乏完善的法律法規(guī)體系，導(dǎo)致進(jìn)出口銀行政策性目標(biāo)被弱化、功能定位不明。其次，出口信用保險政策性功能難以發(fā)揮。當(dāng)前，國內(nèi)尚未出臺專門的法律來規(guī)范出口信用保險機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)，現(xiàn)行的《對外貿(mào)易法》中只明確了出口信用保險的外貿(mào)推動方式屬性，尚未規(guī)定保險費(fèi)率基準(zhǔn)、具體投保事項等內(nèi)容。立法的缺失導(dǎo)致出口信用保險業(yè)務(wù)難以健康可持續(xù)發(fā)展。

3 我國進(jìn)出口政策性金融制度改革具體對策

3.1 加大財政資金支持力度

現(xiàn)階段，國內(nèi)進(jìn)出口銀行能夠提供的資金規(guī)模不大，這會導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)規(guī)模以及服務(wù)范圍不能保證。要想促進(jìn)進(jìn)出口銀行政策性影響作用發(fā)揮，就需要不斷提升進(jìn)出口銀行貸款利率政策優(yōu)化力度。同時要拓展服務(wù)范圍，增加進(jìn)出口銀行的資金來源，確保相關(guān)業(yè)務(wù)的有序開展。簡言之，就是要在財政可承受范圍內(nèi)對進(jìn)出口銀行給予資金支持，并汲取西方發(fā)達(dá)國家優(yōu)秀發(fā)展經(jīng)驗，將對進(jìn)出口銀行財政支持設(shè)置為一項穩(wěn)定的支出。其次，財政還要加大對出口信用保險的扶持力度，構(gòu)建完善的出口信用風(fēng)險基金補(bǔ)充制度。具體來說，財政部門應(yīng)構(gòu)建完善的資本金注入機(jī)制，結(jié)合國家財政預(yù)算、出口規(guī)模、出口信用保險公司經(jīng)營實際情況為其適當(dāng)注入資金以增加風(fēng)險基金額度，并結(jié)合國際慣例的要求為出口信用保險提供相應(yīng)的政策優(yōu)化，這樣出口信用保險公司能夠獲得更多的發(fā)展支持，實現(xiàn)自身不斷發(fā)展壯大。此外，在立法層面也需要盡快補(bǔ)充相關(guān)法律法規(guī)，為出口信用保險提供可靠的法律支持，避免其經(jīng)營發(fā)展中的一些風(fēng)險問題。還可根據(jù)實際情況，行之有效地建立出口信用保險基金增補(bǔ)機(jī)制。

3.2 注重降低政策性金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行成本

當(dāng)前，進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)立足于實際發(fā)展需求制定商業(yè)化運(yùn)行機(jī)制，從事少量商業(yè)性業(yè)務(wù)，在開展商業(yè)性業(yè)務(wù)時，應(yīng)采取分賬戶經(jīng)營模式。設(shè)立國家賬戶開展政策性業(yè)務(wù)，彰顯國家導(dǎo)向、政府意圖，且由政府承擔(dān)風(fēng)險。設(shè)立銀行賬戶開展自營業(yè)務(wù)，由進(jìn)出口銀行自主決策、自己承擔(dān)風(fēng)險。如此不僅能有效實現(xiàn)政策導(dǎo)向，同時還能有效增強(qiáng)政策性金融機(jī)構(gòu)的自主決策、自負(fù)盈虧意識與能力，實現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展。

另外，出口信用保險也要結(jié)合實際情況采取商業(yè)化經(jīng)營模式，結(jié)合其本質(zhì)屬性，將出口信用保險劃分為政策性保險與商業(yè)性保險。其中，政策性保險業(yè)務(wù)應(yīng)具備風(fēng)險大、保險時間長等特征，如外匯匯率保險、投資保險等；商業(yè)性保險具有風(fēng)險小、保險時間短等特征，這兩種業(yè)務(wù)可同時開展。同時，也要設(shè)立兩個經(jīng)營賬戶，商業(yè)性業(yè)務(wù)需自主決策、自負(fù)盈虧，切忌挪用財政資金來彌補(bǔ)商業(yè)性業(yè)務(wù)方面的虧損；而政策性業(yè)務(wù)應(yīng)采取官定費(fèi)率的方式。

3.3 通過專門立法構(gòu)建協(xié)調(diào)發(fā)展關(guān)系

從當(dāng)前持續(xù)增長的貿(mào)易信用保險需求與對抗經(jīng)濟(jì)危機(jī)的強(qiáng)烈訴求來看，加強(qiáng)對政策性金融機(jī)構(gòu)制度立法至關(guān)重要。在進(jìn)行專門立法時，應(yīng)注重突出進(jìn)出口銀行與出口信用保險公司的政策性導(dǎo)向功能，建立政策性與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)合作發(fā)展制度，順應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化趨勢，立足于本國國情，構(gòu)建完善的出口信用體系，并構(gòu)建以出口信用保險與擔(dān)保為主、出口信貸為輔的業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)制。引導(dǎo)商業(yè)保險公司積極參與時間短、風(fēng)險小、資金少的出口信用保險業(yè)務(wù)。

3.4 加強(qiáng)對政策性金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

首先，明確監(jiān)管責(zé)任主體，加強(qiáng)考核。由財政部行使監(jiān)管權(quán)，明確劃分發(fā)展改革委、商務(wù)部、外交部、銀監(jiān)會以及中國人民銀行的職責(zé)，構(gòu)建完善的監(jiān)管質(zhì)量評價機(jī)制，加強(qiáng)管理考核，依法追究監(jiān)管失職責(zé)任。其次，優(yōu)化監(jiān)管內(nèi)容。政策性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)能有效彌補(bǔ)商業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)空缺，充分發(fā)揮政府宏觀調(diào)控職能，明確政策性金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，確保業(yè)務(wù)經(jīng)營管理在符合本國國情的同時也能適應(yīng)進(jìn)出口政策性金融領(lǐng)域國際慣例。另外，建立完善的監(jiān)管法規(guī)。從以往的分割式監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)橐苑ㄈ藶橹鞯谋O(jiān)管，從傳統(tǒng)的事后查處變成全程化監(jiān)管，對事前事中事后時時監(jiān)管。從傳統(tǒng)的直接監(jiān)督檢查轉(zhuǎn)變?yōu)殚g接考評監(jiān)控，從傳統(tǒng)的一次性監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)槿坛掷m(xù)監(jiān)管，從傳統(tǒng)的單向被動式監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)殡p向互動式監(jiān)管。

4 結(jié)論

綜上所述，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，金融創(chuàng)新至關(guān)重要，政策性金融機(jī)構(gòu)的組織、協(xié)調(diào)、資金撥付和監(jiān)管等工作直接關(guān)系到我國進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。當(dāng)前，必須正確認(rèn)識到進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)的重要性，分析金融制度中存在的問題，并通過加大財政資金支持力度、注重降低政策性金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行成本、以專門立法構(gòu)建協(xié)調(diào)發(fā)展關(guān)系、加強(qiáng)對政策性金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管等多種方式來規(guī)范進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)行為，推動經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。