基于RPA的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心資金自動(dòng)支付研究

趙磊

【摘 要】近年來，RPA流程自動(dòng)化技術(shù)的應(yīng)用讓財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心從人力密集型向技術(shù)密集型轉(zhuǎn)變成為可能，但是從目前新技術(shù)的應(yīng)用落地情況來看，RPA流程自動(dòng)化技術(shù)在很多業(yè)務(wù)場(chǎng)景中還沒有得到很好的應(yīng)用。文章以財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心財(cái)企、銀企直聯(lián)業(yè)務(wù)場(chǎng)景為例，研究如何在其資金支付流程使用RPA流程自動(dòng)化技術(shù)研發(fā)RPA機(jī)器人，實(shí)現(xiàn)資金的自動(dòng)審核與支付，通過設(shè)計(jì)和開發(fā)RPA資金自動(dòng)支付流程并付諸實(shí)踐，對(duì)RPA在財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心業(yè)務(wù)流程中的應(yīng)用做了初步探索。

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)共享;RAP流程自動(dòng)化;資金支付;數(shù)字化;智能化

【中圖分類號(hào)】F232 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1674-0688（2022）04-0054-03

0 引言

從2005年“中興通訊”建立中國第一家財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心開始，截至2020年底，國內(nèi)建成的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心已經(jīng)超過1 000家[1]，我國企業(yè)興起了財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)的熱潮。隨著大數(shù)據(jù)、人工智能、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)及機(jī)器人流程自動(dòng)化等新興技術(shù)的應(yīng)用，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心從緩解財(cái)務(wù)管控壓力和降低財(cái)務(wù)管理成本為目標(biāo)的第一代共享服務(wù)，實(shí)現(xiàn)了第二代共享服務(wù)的進(jìn)化，也就是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的成本節(jié)約[2]，更深入的流程優(yōu)化與再造，以及提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù);同時(shí)，正在向第三代共享服務(wù)邁進(jìn)，對(duì)業(yè)務(wù)流程的持續(xù)優(yōu)化，提升共享服務(wù)中心的自動(dòng)化能力和數(shù)據(jù)分析能力，從而專注于提高共享服務(wù)中心的效率和價(jià)值，實(shí)現(xiàn)共享服務(wù)中心的數(shù)字化與智能化轉(zhuǎn)型[3]。

然而，目前財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心對(duì)數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代帶來的新技術(shù)應(yīng)用程度與其技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì)還不相適應(yīng)。智能化技術(shù)的應(yīng)用處于計(jì)劃階段的較多，真正投入測(cè)試并使用的并不多，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心對(duì)技術(shù)的運(yùn)用還不夠敏感[4];財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心自身IT研發(fā)能力較弱，甚至沒有研發(fā)能力，基本依賴于外包的軟件商，對(duì)于智能化技術(shù)需要大量的資金投入，也是阻礙共享中心智能化應(yīng)用的一大原因。

但是，財(cái)務(wù)共享中心業(yè)務(wù)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一化及業(yè)務(wù)的重復(fù)處理，為RPA提供了良好的應(yīng)用環(huán)境。本文通過分析財(cái)務(wù)共享中心資金支付流程，發(fā)現(xiàn)應(yīng)用場(chǎng)景，借助RPA流程自動(dòng)化軟件，研發(fā)資金自動(dòng)支付機(jī)器人，實(shí)現(xiàn)資金單據(jù)自動(dòng)審核、款項(xiàng)自動(dòng)支付。通過對(duì)支付流程的研究及RPA流程的設(shè)計(jì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)積累，以期對(duì)未來財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心RPA的應(yīng)用提供系統(tǒng)的、科學(xué)的實(shí)踐研究理論基礎(chǔ)。

1 RPA流程自動(dòng)化技術(shù)

1.1 機(jī)器人流程自動(dòng)化的含義

機(jī)器人流程自動(dòng)化（Robitic Process Automation，

RPA），它是可以模仿人在計(jì)算機(jī)上操作，重復(fù)執(zhí)行大量標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的軟件[5]。從本質(zhì)上講，RPA是一種處理重復(fù)性工作、模擬手工操作的程序，其不受現(xiàn)有系統(tǒng)的限制，無入侵性。RPA提高了辦公自動(dòng)化程度，提升了工作效率，大大降低了人工成本。當(dāng)前，RPA開發(fā)軟件功能較為強(qiáng)大，對(duì)用戶友好，容易學(xué)習(xí)和掌握。

1.2 機(jī)器人流程自動(dòng)化的優(yōu)勢(shì)

（1）固定的操作流程與規(guī)則。機(jī)器人按照設(shè)置好的操作流程與規(guī)則進(jìn)行操作，排除了人為因素的干擾，在網(wǎng)絡(luò)穩(wěn)定、系統(tǒng)穩(wěn)定的狀態(tài)下，避免了人為操作帶來的錯(cuò)誤，使得業(yè)務(wù)流程能夠完全按照預(yù)置的指令完成，保證業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)確。

（2）無人值守7×24 h運(yùn)行。機(jī)器人運(yùn)行后不需要人工值守，可以全天候地重復(fù)執(zhí)行操作指令，不需要休息。相比人工操作，首先，它不需要對(duì)業(yè)務(wù)操作規(guī)則進(jìn)行學(xué)習(xí)，可以立即按照指令進(jìn)行操作;其次，它可以不間斷運(yùn)行，不需要像人類一樣遵守工作時(shí)間的要求，最大限度地提高業(yè)務(wù)處理的效率。

（3）機(jī)器人流程可以按需調(diào)整。機(jī)器人程序可以按照業(yè)務(wù)需求進(jìn)行編寫和調(diào)整，具有較大的靈活性和可操作性。結(jié)合相關(guān)操作指令和功能，可以實(shí)現(xiàn)復(fù)雜、高級(jí)的操作組合，例如結(jié)合OCR識(shí)別及自然語言處理技術(shù)，可以對(duì)系統(tǒng)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換和關(guān)鍵字段信息提取和整理;利用STMP郵件協(xié)議，可以收取或者發(fā)送郵件，及時(shí)獲取相關(guān)信息或者將業(yè)務(wù)處理結(jié)果發(fā)送至相關(guān)管理人員。

（4）機(jī)器人流程編寫簡單化。目前，市面上的機(jī)器人流程自動(dòng)化開發(fā)軟件有很多，技術(shù)都非常成熟，其軟件的功能強(qiáng)大，采用低代碼、可視化的開發(fā)模式，內(nèi)置了大量操作命令，對(duì)開發(fā)者的技術(shù)要求較低，非IT專業(yè)人員在具備一些基礎(chǔ)編程知識(shí)后，即可上手使用。

（5）機(jī)器人流程的成本效益較高。機(jī)器人代替人工處理相關(guān)業(yè)務(wù)，一定程度上節(jié)省了人力投入，為企業(yè)節(jié)約了可觀的人力成本;對(duì)于不同系統(tǒng)間的業(yè)務(wù)操作或者信息傳遞，機(jī)器人可以通過在不同系統(tǒng)間的操作，間接地實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)對(duì)接，為企業(yè)節(jié)省大量的研發(fā)費(fèi)用，成本效益較高。

1.3 機(jī)器人流程自動(dòng)化適用場(chǎng)景

（1）基于標(biāo)準(zhǔn)化的流程。機(jī)器人適用于業(yè)務(wù)流程固定、業(yè)務(wù)處理規(guī)則明確的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，對(duì)于需要復(fù)雜判斷和決策的系統(tǒng)操作則不適用。

（2）簡單重復(fù)操作。重復(fù)性高、附加值低的業(yè)務(wù)場(chǎng)景非常適用機(jī)器人來代替人工操作。機(jī)器人可以完全替代人工處理，讓人從大量的、低技術(shù)含量的業(yè)務(wù)中解脫出來，投入高附加值的創(chuàng)造性工作。

（3）量大易錯(cuò)業(yè)務(wù)。當(dāng)企業(yè)面臨大量的需要判斷甄別的業(yè)務(wù)場(chǎng)景時(shí)，傳統(tǒng)的處理方式就是增加人力，但增加人力成本投入后，也難免會(huì)出現(xiàn)操作失誤的情況，而機(jī)器人基于固定的、可重復(fù)的操作、全天候的運(yùn)行，則完全可以避免問題的出現(xiàn)。

（4）多個(gè)異構(gòu)系統(tǒng)。當(dāng)企業(yè)有多個(gè)系統(tǒng)，又需要在系統(tǒng)間進(jìn)行業(yè)務(wù)操作或者信息傳遞，在不開發(fā)系統(tǒng)接口的情況下，無法避免人工參與，而使用機(jī)器人流程在不同系統(tǒng)間進(jìn)行操作，讓機(jī)器人擔(dān)任系統(tǒng)間信息的搬運(yùn)工，則可以避免企業(yè)過多投入系統(tǒng)整合、接口開發(fā)的費(fèi)用。

2 財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心支付流程現(xiàn)狀與分析

財(cái)務(wù)共享中心經(jīng)過多年的發(fā)展和完善，在實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、流程標(biāo)準(zhǔn)化、審核標(biāo)準(zhǔn)化的同時(shí)，不斷利用新技術(shù)、新手段進(jìn)行升級(jí)改造，例如OCR自動(dòng)識(shí)別，發(fā)票自動(dòng)認(rèn)證、客商自動(dòng)工商信息校驗(yàn)等新技術(shù)得到了初步的應(yīng)用;財(cái)企直聯(lián)、銀企直聯(lián)逐漸取代傳統(tǒng)的人工支付，在支付效率、資金安全方面比人工支付有著很強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)。

人工支付形式是指支付人員根據(jù)資金系統(tǒng)的支付指令在電腦登錄網(wǎng)銀進(jìn)行支付的形式，在未進(jìn)行財(cái)企、銀企直聯(lián)的情況下，人工支付還是主要的支付形式，作為補(bǔ)充支付方式在一定時(shí)期內(nèi)還要繼續(xù)存在。

財(cái)企、銀企直聯(lián)支付形式是指資金的支付可以通過財(cái)企直聯(lián)通道自動(dòng)進(jìn)行付款，不需要人工登錄網(wǎng)銀操作。

但是從資金安全角度考慮，又無法實(shí)現(xiàn)完全的自動(dòng)支付，在支付申請(qǐng)從共享中心完成審核后，在進(jìn)入直聯(lián)支付通道前，還需要人工對(duì)銀行賬戶信息進(jìn)行審核，檢查無誤確認(rèn)后才能發(fā)送至直聯(lián)系統(tǒng)完成支付。這一審核環(huán)節(jié)在財(cái)企直聯(lián)流程里，中斷了整體流程的自動(dòng)流轉(zhuǎn)，給支付人員增加了審核工作量。

那么，如何在資金支付系統(tǒng)與直聯(lián)系統(tǒng)間建立連接，實(shí)現(xiàn)代替人工審核支付信息，并自動(dòng)發(fā)送支付指令，是一個(gè)值得思考的問題，而RPA技術(shù)適用于這些場(chǎng)景。

3 基于RPA的財(cái)務(wù)共享資金自動(dòng)支付流程設(shè)計(jì)

3.1 RPA流程自動(dòng)化軟件介紹

目前，市面上有很多RPA流程自動(dòng)化編程軟件，主流的國際廠商有UiPath、Automation Anywhere、Blue Prism，國內(nèi)有“藝賽旗”“云擴(kuò)”“來也”“金智維”等。相比國外廠商的軟件，國內(nèi)廠商的軟件在功能、技術(shù)、易用性方面也有著不錯(cuò)的表現(xiàn)，特別是基于編程要素的本地化方面，國產(chǎn)軟件不需要開發(fā)者懂得復(fù)雜的英文變量名稱，在國產(chǎn)軟件中均可以使用中文進(jìn)行變量的定義，對(duì)于非IT專業(yè)的開發(fā)者是一個(gè)巨大的利好。

本文以國產(chǎn)軟件UIBOT為例，闡述財(cái)務(wù)共享資金自動(dòng)支付流程的設(shè)計(jì)及研發(fā)。UIBOT是“來也科技”旗下的一款RPA流程自動(dòng)化軟件，其前身是2001年問世的風(fēng)靡于游戲玩家之間的“按鍵精靈”軟件，用來針對(duì)網(wǎng)頁游戲的自動(dòng)化操作，其簡單易用，不需要玩家具備IT技術(shù)，即可熟練制造自己的自動(dòng)化交辦，可以說“按鍵精靈”是國內(nèi)RPA的先驅(qū)。其團(tuán)隊(duì)后來對(duì)RPA的具體需求進(jìn)行了認(rèn)真分析，對(duì)按鍵精靈進(jìn)行了重大革新，保留十幾年的自動(dòng)化流程經(jīng)驗(yàn)積累，打造出了一款強(qiáng)大、易用、快捷的RPA流程自動(dòng)化開發(fā)平臺(tái)UIBOT。

3.2 資金自動(dòng)支付流程設(shè)計(jì)

基于對(duì)財(cái)務(wù)共享中心資金支付的流程研究與分析，將資金自動(dòng)支付流程的設(shè)計(jì)分為兩個(gè)階段：第一階段是業(yè)務(wù)流程的確定，第二階段是校驗(yàn)規(guī)則的確定。

（1）業(yè)務(wù)流程的確定?？傮w業(yè)務(wù)流程是RPA流程的頂層設(shè)計(jì)，需要全盤考慮。通常是通過模擬人工操作順序，將業(yè)務(wù)流程細(xì)化分解為若干操作步驟，通過流程圖的形式展現(xiàn)。其中包含具體操作子流程、判斷控制條件、流程走向、需要輸出信息等，形成閉環(huán)的、可重復(fù)執(zhí)行的流程。

（2）校驗(yàn)規(guī)則的確定。校驗(yàn)規(guī)則是觸發(fā)RPA流程進(jìn)行的節(jié)點(diǎn)?？煞譃槭录|發(fā)類型、條件觸發(fā)類型。事件觸發(fā)是指當(dāng)什么情況或事件發(fā)生時(shí)，RPA需要進(jìn)行哪些操作，通常表現(xiàn)為系統(tǒng)界面信息的變化，例如：當(dāng)有新單據(jù)出現(xiàn)時(shí)，觸發(fā)RPA進(jìn)行讀取單據(jù)信息的操作的情況;條件觸發(fā)是指滿足流程所期望的條件后，需要RPA進(jìn)行哪些操作，通常表現(xiàn)為滿足判斷規(guī)則的情況，例如單據(jù)判斷正確或者錯(cuò)誤后，觸發(fā)RPA進(jìn)行不同條件分支下的操作。

條件觸發(fā)類型中最重要的是單據(jù)校驗(yàn)規(guī)則，其是單據(jù)審核的標(biāo)準(zhǔn)，決定RPA是否能夠準(zhǔn)確地執(zhí)行單據(jù)審核的操作。具體做法是將人工審核的標(biāo)準(zhǔn)，通過條件判斷命令預(yù)置在機(jī)器人流程中，對(duì)單據(jù)信息進(jìn)行逐一判斷，通過的則進(jìn)行下一條，不通過的則執(zhí)行其他操作。

3.3 資金自動(dòng)支付流程開發(fā)

資金自動(dòng)支付流程的開發(fā)分為兩個(gè)階段：第一階段是RPA流程的開發(fā)，第二階段是RPA流程的測(cè)試。

（1）RPA流程開發(fā)。RPA流程的開發(fā)要根據(jù)確定的總體流程入手，嚴(yán)格按照流程設(shè)計(jì)進(jìn)行相關(guān)操作子流程、判斷控制條件、流程走向、需要輸出信息等模塊的開發(fā)。基于系統(tǒng)網(wǎng)頁元素的判斷，OCR識(shí)別技術(shù)的使用，利用UIBOT軟件提供的命令組合，使用拖拽的方式將用以實(shí)現(xiàn)相關(guān)操作功能的命令按照順序羅列在一起，通過對(duì)命令運(yùn)行參數(shù)的調(diào)整及整體流程的調(diào)試，實(shí)現(xiàn)RPA機(jī)器人流程的編寫。開發(fā)過程中針對(duì)網(wǎng)頁加載判斷、按鈕識(shí)別、頁面信息獲取，要進(jìn)行大量的測(cè)試，運(yùn)用不同組合條件，選擇最優(yōu)功能組合，獲得最優(yōu)的操作或結(jié)果;同時(shí)，要充分考慮網(wǎng)絡(luò)延時(shí)、系統(tǒng)界面加載、條件判斷等待等場(chǎng)景需要的等待時(shí)長，結(jié)合OCR識(shí)別和網(wǎng)頁元素判斷等功能，給予RPA流程適當(dāng)?shù)牟僮鞴?jié)奏控制，加強(qiáng)RPA流程的容錯(cuò)能力。

（2）RPA流程的測(cè)試。在完成RPA流程開發(fā)后，要對(duì)RPA流程進(jìn)行運(yùn)行測(cè)試，測(cè)試完成后再正式投入使用。測(cè)試的目的是檢查RPA流程是否能夠正常運(yùn)行，相關(guān)控制規(guī)則、判斷條件能否執(zhí)行，整個(gè)流程是否閉環(huán)等。重點(diǎn)關(guān)注RPA流程測(cè)試過程中是否存在異常停止的情況，規(guī)則判斷是否按照要求執(zhí)行，如果存在問題，就需要分析運(yùn)行日志中的報(bào)錯(cuò)信息，查找問題所在，進(jìn)而對(duì)報(bào)錯(cuò)指令進(jìn)行優(yōu)化或調(diào)整命令運(yùn)行參數(shù)。

4 RPA機(jī)器人面臨的異常場(chǎng)景及解決方案

4.1 系統(tǒng)環(huán)境異常

RPA的開發(fā)和測(cè)試通常是在測(cè)試環(huán)境中，開發(fā)完成后移植到生產(chǎn)環(huán)境中，這就可能會(huì)出現(xiàn)流程異常的情況，這是測(cè)試環(huán)境與生產(chǎn)環(huán)境存在的差異導(dǎo)致的。比如，操作系統(tǒng)或者瀏覽器的版本不同、顯示器分辨率不同、系統(tǒng)彈窗等，這些差異沒有在測(cè)試環(huán)境中出現(xiàn)，開發(fā)者沒有考慮應(yīng)對(duì)措施，所以在生產(chǎn)環(huán)境中RPA就會(huì)出現(xiàn)“水土不服”的情況，RPA流程投入使用后，還需要一定時(shí)間的觀察，遇到問題及時(shí)修正。

4.2 應(yīng)用異常

RPA在上線投產(chǎn)前已經(jīng)過多次測(cè)試，但RPA在日常運(yùn)行中可能會(huì)出現(xiàn)某應(yīng)用程序中斷或因網(wǎng)絡(luò)等原因卡頓、網(wǎng)站的某個(gè)頁面打不開或應(yīng)用出現(xiàn)異常報(bào)錯(cuò)等特殊情況，此時(shí)RPA無法繼續(xù)執(zhí)行或者重復(fù)錯(cuò)誤的運(yùn)行，導(dǎo)致后續(xù)任務(wù)執(zhí)行失敗。在開發(fā)RPA之初，開發(fā)人員很難預(yù)測(cè)此類異常情況。

4.3 業(yè)務(wù)異常

RPA在執(zhí)行過程中可能會(huì)存在一些數(shù)據(jù)異常或超出業(yè)務(wù)規(guī)則的情況。盡管測(cè)試階段測(cè)試人員已經(jīng)盡可能模擬了各種業(yè)務(wù)情況，但是測(cè)試樣本數(shù)據(jù)和真實(shí)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之間的差異性仍無法避免。因此，RPA在執(zhí)行過程中遇到此類問題時(shí)應(yīng)采用人機(jī)交互（將錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)交給員工處理，機(jī)器人只處理正常的數(shù)據(jù)）的方式解決。

可見，設(shè)計(jì)完整且能夠長久穩(wěn)定運(yùn)行的RPA流程不僅對(duì)軟件產(chǎn)品本身有著極高的技術(shù)性要求，而且對(duì)部署經(jīng)驗(yàn)、預(yù)案能力、風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)也有著較高的標(biāo)準(zhǔn)，涉及諸多的變量。

5 結(jié)論與啟示

RPA機(jī)器人的出現(xiàn)對(duì)于企業(yè)來說，既是機(jī)遇，也是挑戰(zhàn)。從機(jī)遇來看，RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人推動(dòng)了企業(yè)財(cái)務(wù)觀念的轉(zhuǎn)變，成為財(cái)務(wù)人員創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型的重要工具，使得企業(yè)需要調(diào)整組織架構(gòu)，建立團(tuán)隊(duì)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，促使財(cái)務(wù)人員去從事更具價(jià)值的工作。從挑戰(zhàn)來看，新技術(shù)的學(xué)習(xí)和應(yīng)用對(duì)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求，需要財(cái)務(wù)人員具備更強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力，更加懂得信息技術(shù)，具備戰(zhàn)略遠(yuǎn)見和創(chuàng)新意識(shí)，主動(dòng)適應(yīng)技術(shù)變革，不斷更新知識(shí)儲(chǔ)備，運(yùn)用信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作的價(jià)值創(chuàng)造，完成數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型，致力于提升企業(yè)核心競爭力。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]元年科技.財(cái)務(wù)共享已經(jīng)過時(shí)了嘛？[EB/OL].[2021-06-20].https：//zhuanlan.zhihu.com/p/382422983.

[2]張慶龍，潘麗靖，張羽瑤.財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型始于共享服務(wù)[M].北京：中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2015：52-53.

[3]張慶龍.下一代財(cái)務(wù)數(shù)字化與智能化[M].北京：中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2021：1.

[4]陳虎，孫彥叢，趙旖旎，等.財(cái)務(wù)機(jī)器人——RPA的財(cái)務(wù)應(yīng)用[M].北京：中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2019：98-100，186.

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