冶金技改項目投資控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)分析

李月華

1.前言

鋼鐵工業(yè)是國民經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)，隨著國家經(jīng)濟的高速發(fā)展，鋼鐵產(chǎn)能大幅增長，隨之也帶來了產(chǎn)能過剩、環(huán)境污染等問題。為了在激烈的競爭中求生存，鋼鐵企業(yè)一方面要改進技術(shù)，提高產(chǎn)品的附加值，提升市場的競爭力；另一方面必須加快綠色低碳轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

從傳統(tǒng)意義上來說，技術(shù)改造是指企業(yè)在堅持科技進步的前提下，用先進的技術(shù)改造落后的技術(shù)，用先進的工藝和裝備代替落后的工藝和裝備，實現(xiàn)內(nèi)涵擴大再生產(chǎn)，達(dá)到增加品種，提高質(zhì)量，節(jié)約能源，降低原材料消耗，提高勞動生產(chǎn)率，提高經(jīng)濟效益的目的。近年來，鋼鐵企業(yè)為了實現(xiàn)綠色低碳的環(huán)保要求，提升企業(yè)社會形象、履行企業(yè)的社會責(zé)任，加速了企業(yè)的技術(shù)改造步伐，加大了環(huán)保投入，寧波鋼鐵從2015年至今，環(huán)保超低排放類的技改立項70多項，估算投資達(dá)35億元。為實現(xiàn)《中國制造2025》，鋼鐵企業(yè)作為傳統(tǒng)的制造業(yè)開始推進智能化改造，大量引入新型的技改項目，2021—2022年，寧波鋼鐵的智能制造類的技改項目共立項20項，估算投資2.76億元。

集中技改項目的投入，給鋼鐵企業(yè)帶來的重要課題是：如何花好錢，如何在達(dá)到技改效果的同時控制好投資。結(jié)合本人近30年在鋼鐵企業(yè)的管理經(jīng)驗，總結(jié)了冶金技改項目投資控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

2.決策階段對投資控制的決定性影響

投資決策階段是項目建設(shè)投資控制的始點。該階段的投資占項目建設(shè)整體投資的比例并不高，但對工程造價的影響程度最大，可達(dá)到80%～90%。因此，決策階段是決定工程造價的關(guān)鍵。尤其是技改項目，由于是在原有設(shè)施的基礎(chǔ)上進行改造，其牽扯的范圍會更廣，這不同于“白紙作畫”的新建項目，必須對已有設(shè)備設(shè)施情況、對原有設(shè)施設(shè)備的影響了解清楚，才有可能全面細(xì)致做好改造方案。

寧波鋼鐵的技改項目通常是由項目單位（焦化廠、煉鐵廠、煉鋼廠等）根據(jù)工藝改進的需求，提出項目建議書，經(jīng)相關(guān)技改管理部門評審?fù)ㄟ^后開展可研工作。由于部分項目單位缺乏專業(yè)的項目管理人員（需求提出者可能就是項目負(fù)責(zé)人），或缺乏經(jīng)驗、或管理意識不強，因此，在可研階段項目單位與可研單位的溝通交流不到位，可研工作不夠認(rèn)真細(xì)致，致使項目的可研報告不嚴(yán)密，可研估算不完整不全面，到實施階段才發(fā)現(xiàn)缺漏項，這便是造成后期超投資的主要原因，這種現(xiàn)象在企業(yè)技改實踐中屢見不鮮。如煉鋼廠的某改造項目，在可研審查時，項目單位向可研單位提出，超2000萬元的項目立項要到集團審批，要求盡量把項目投資控制在2000萬元以內(nèi)，可研審查后批復(fù)投資是1988萬元。待項目批復(fù)完出圖后發(fā)現(xiàn)，其中關(guān)鍵設(shè)備基礎(chǔ)的樁基、管道路由發(fā)生改變等投資較高的內(nèi)容與批復(fù)相比有很大的偏差。由于投資調(diào)整比較大，因此當(dāng)年沒有實施。第二年調(diào)整投資為2484萬元，最終集團立項審批為2400萬元。進入施工招標(biāo)階段，根據(jù)施工圖在編制工程量清單和控制價時發(fā)現(xiàn)，建安控制價超了概算批復(fù)的建安投資。為了使項目能實施下去，動用了該項目的預(yù)備費用后招標(biāo)得以進行。合同簽訂完，在施工單位施工的過程中又發(fā)現(xiàn)了一些高空閥門沒有設(shè)計檢修平臺，設(shè)計的管道支架與原有設(shè)施相碰，需移位等等問題。這期間相關(guān)部門又進行了大量的協(xié)調(diào)，最終的結(jié)果是工期嚴(yán)重拖延，雖然該項目還未決算，但就已發(fā)生的費用匯總，確定超批復(fù)投資。這就是前期工作不嚴(yán)密、不扎實，給后期投資控制帶來嚴(yán)重影響的典型案例。

3.設(shè)計質(zhì)量對造價的影響

設(shè)計階段對項目建設(shè)造價的影響僅次于決策階段。一旦項目決策后，投資控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)就是設(shè)計階段，設(shè)計質(zhì)量直接決定著造價水平是否合理。事實上，設(shè)計人員重技術(shù)、輕經(jīng)濟的情況普遍存在，主動控制投資的動力不足，通過招標(biāo)對設(shè)計單位和設(shè)計方案進行比選，同時實行限額設(shè)計，在設(shè)計合同中明確考核條款，是可以解決上述問題的。但由于冶金行業(yè)的特點，具有冶金資質(zhì)的設(shè)計單位，由于地域的限制或者擅長領(lǐng)域的差別，有時候可供選擇的潛在單位不多，又由于近年設(shè)計單位對于建設(shè)單位是賣方市場，熱衷參與大項目，對小的技改項目參與度極低，部分技改項目在選擇設(shè)計單位上處于被動，因此一旦設(shè)計單位選擇不當(dāng)，直接對投資控制帶來不利影響。如寧鋼物流部某改造工程，該項目在施工合同結(jié)算時發(fā)現(xiàn)，結(jié)算額嚴(yán)重超合同價，同時也超了概算批復(fù)的建安費。召集項目單位分析原因時發(fā)現(xiàn)，該項目竣工圖里體現(xiàn)的有8個新建支架（在概算批復(fù)階段沒有的工程內(nèi)容），但實際的情況是4個利舊、4個新建。發(fā)現(xiàn)后，設(shè)計單位修改了圖紙，進行了結(jié)算額扣減。即便如此，結(jié)算額還是超出合同價的40%。另外，同一家單位設(shè)計的焦化廠某改造工程，施工單位已經(jīng)按圖把14噸的管道支架制作完成，待準(zhǔn)備安裝時才發(fā)現(xiàn)支架高度與原有構(gòu)筑物相碰，無法安裝。最后經(jīng)討論將管道改成埋地實施，但造成了14噸鋼材及鋼結(jié)構(gòu)制作費的浪費。此外，還增補了集水井一座、70米鋼筋砼排水溝、150米不銹鋼管道等，最終該項目的結(jié)算額超合同價27%。從上述例子可以看出，圖紙設(shè)計質(zhì)量差，會直接造成投資損失和增加。所以，大技改項目可以采用設(shè)計招標(biāo)擇優(yōu)選擇單位，小技改項目則要動腦筋想辦法，吸引設(shè)計質(zhì)量口碑好的單位參與，比如采取簽訂框架協(xié)議等方式。

4.招標(biāo)時機選擇對投資控制的影響

針對施工招標(biāo)，招標(biāo)階段約定得越清楚，則甲乙雙方的風(fēng)險越小，后期項目實施也越順暢。因此，需到政府部門報批報建的項目，強制要求在招標(biāo)前必須有經(jīng)過審查的施工圖，再根據(jù)施工圖進行工程量清單招標(biāo)。但對于非報批報建的技改項目沒有強制要求，給企業(yè)留下了加快推進項目實施的空間，尤其現(xiàn)階段很多是限期整改項目。企業(yè)為了加快實施進度，盡早確定施工單位，部分項目就采用概算清單招標(biāo)的方式，即在沒有施工圖的情況下，由初設(shè)單位提供清單進行概算清單招標(biāo)。這種招標(biāo)方式的弊端，在工程的實施過程中會逐步顯現(xiàn)出來：有的項目的實施過程就伴隨著施工單位的不斷索賠，如果概算清單內(nèi)容與施工圖的差異大，對業(yè)主來講就很難做到投資控制。如寧鋼原料場某工程采用了概算清單招標(biāo)，從2021年10月份開工到目前的5個月時間里，施工單位就在不斷提出索賠。首先，由于地下通廊圖紙的樁頂標(biāo)高比招標(biāo)答疑時提供的標(biāo)高低了2米，致使施工單位提出的索賠要求是，該深基坑支護的原合同包干價680萬元作廢，重新按實際支護方案按實計價，報價為1700多萬元；其次，由于現(xiàn)場施工采用較新的樁基類型，清單計價規(guī)范中沒有描述，概算清單招標(biāo)時對于清單特征描述不全面、有缺陷，致使施工單位提出了重新組價的索賠要求，由于樁基工程量較大，索賠金額近千萬，這只是在施工的初期階段?？深A(yù)見的是這種爭議可能會伴隨整個施工階段，甚至到結(jié)算階段。雖然寧鋼對設(shè)計院提出了制約其變更的手段，但還是有可能發(fā)生不可預(yù)見的變更情況。

事實上，概算清單招標(biāo)導(dǎo)致超投資、結(jié)算困難的情況很常見，要實現(xiàn)投資的有效控制也是大難題。對于業(yè)主來講，針對緊急的項目最好能早策劃，加快出圖進度。一般情況下最好能采用施工圖招標(biāo)，盡量避免概算清單的招標(biāo)方式。

另外，針對EPC模式的招標(biāo)，非政府強制招標(biāo)的項目（政府強制要求在達(dá)到初設(shè)深度后允許招標(biāo)），為了加快實施進度，大部分項目在可研審查后便開始招標(biāo)。然而在設(shè)計深度不夠的情況下，建設(shè)單位的約定要求不可能全面細(xì)致，這就給總包方留下了“優(yōu)化”的空間。當(dāng)然這種情況對于承包方也可能存在投資風(fēng)險。因此，為了實現(xiàn)有效的控制投資，建議應(yīng)該在初步設(shè)計完成后，在設(shè)計達(dá)到一定深度后再開展招標(biāo)工作。

5.變更對工程造價的影響

如果項目進入實施階段再發(fā)生變更，必定會導(dǎo)致索賠的發(fā)生，給投資控制帶來非常不利的影響，變更越大，帶來了投資影響也越大。雖然技改項目的復(fù)雜性會導(dǎo)致出現(xiàn)變更，但作為發(fā)包方一定要對變更進行嚴(yán)格管控。首先，對設(shè)計單位在設(shè)計質(zhì)量和深度上提出要求，并在設(shè)計合同中明確責(zé)任和考核條款。其次，對實施過程中的設(shè)計變更要嚴(yán)格把關(guān)，設(shè)置必要的審核流程，防止通過變更的形式增加投資的情況發(fā)生。如施工單位由于原來的某項清單報價偏低，想通過變更調(diào)整單價、甲方項目單位擅自搭車等提高總額。變更是突破投資的主要原因，必須嚴(yán)格把控，才能實現(xiàn)項目投資的可控。

6.國家政策調(diào)整對工程投資控制的影響

鋼鐵企業(yè)要及時掌握國家政策、法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)范的變化，尤其是與鋼鐵產(chǎn)業(yè)相關(guān)的政策。近幾年，國家頻繁出臺了很多關(guān)于環(huán)保、安全、超低排放、智能制造、碳達(dá)峰碳中和的政策，企業(yè)對這些強制的法律法規(guī)必須及時掌握。如果掌握信息不及時，甚至前瞻性不足，都可能對企業(yè)技改項目的投資帶來不利影響。如寧鋼煉鐵廠某高爐改造項目的EPC合同，項目實施后期，經(jīng)市節(jié)能監(jiān)察部門到現(xiàn)場進行節(jié)能設(shè)備抽查時發(fā)現(xiàn)，已安裝的低壓電機能效指標(biāo)為3級，不符合當(dāng)時國家對電機設(shè)備的強制性節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)。由于該項目在招標(biāo)技術(shù)規(guī)格書中對電機的能效指標(biāo)未提出具體要求，總包單位在供貨及安裝過程中，發(fā)包方也未提出異議。為了能通過能評驗收，這批電機重新更換為高效節(jié)能電機，費用由發(fā)包方承擔(dān)，由此造成了投資的直接損失。

7.建設(shè)模式對技改項目投資控制的影響

國家目前推行EPC的建設(shè)模式，即設(shè)計、采購、施工是平行承包的模式，這種模式協(xié)調(diào)成本高，對建設(shè)單位的管理能力有較高的要求。設(shè)計、采購和施工的相對獨立，不可避免地會導(dǎo)致變更甚至返工，從而給投資控制帶來隱患。EPC在一定程度上恰好彌補了上述操作模式的缺陷，EPC總承包單位對工程造價、工期、質(zhì)量、安全全面負(fù)責(zé)，總包方對設(shè)計、采購和施工進行系統(tǒng)的管控，從而實現(xiàn)設(shè)計、采購、施工之間的深度交叉和內(nèi)部協(xié)調(diào)，減少相互的扯皮推諉，有利于從項目實施全過程和整體上考慮和處理工程問題，也有利于設(shè)計單位主動地進行設(shè)計方案的優(yōu)化，在確保項目產(chǎn)品功能和質(zhì)量的前提下，對整個工程的造價進行有效的控制。由于建設(shè)單位和承包單位責(zé)任明確，也降低了建設(shè)單位的管理壓力。

從多年的實踐經(jīng)驗來看，EPC模式也有一定的適用性，不能一刀切。針對簡單的技改項目，發(fā)包方對于技術(shù)要求非常明確的，如設(shè)備的規(guī)格型號、檔次，管道的材質(zhì)、厚度，功能考核的具體指標(biāo)等，這樣的項目對于發(fā)承包雙方都降低了投資風(fēng)險，可以很好地實現(xiàn)EPC模式的優(yōu)勢，尤其是在合理控制投資方面。但對于有些技改項目來說并非如此，如：⑴地質(zhì)條件非常復(fù)雜的（技改項目實施的場地之前地基處理過、地下可能有不明的管線等障礙物的），即便做了詳勘還是有可能產(chǎn)生不可預(yù)見的風(fēng)險，那么在有不可預(yù)見的風(fēng)險的前提之下讓投標(biāo)單位進行報價，投標(biāo)單位為防止虧損，報價中肯定要把風(fēng)險費用考慮充足，這對于建設(shè)單位的投資控制是不利的；⑵建安（包括鋼結(jié)構(gòu)）工程量占比大的項目，比如建設(shè)電氣室、主控樓、廠房等，這類項目在技術(shù)規(guī)格書中對于結(jié)構(gòu)的材料用量、裝修標(biāo)準(zhǔn)、鋼結(jié)構(gòu)的構(gòu)件截面大小等等是沒辦法提出明確要求的，基本上仰仗于設(shè)計院的設(shè)計。EPC總承包項目絕大部分是固定總價合同，那么在合同價款確定的前提下，設(shè)計單位相較于單純的設(shè)計合同，就有主動優(yōu)化設(shè)計方案的意愿，也許會出現(xiàn)為追求利益最大化而做一些惡意簡化的情況，使最終建設(shè)單位得到的產(chǎn)品和想要的產(chǎn)品在品質(zhì)上有差距，甚至導(dǎo)致項目投用后建設(shè)單位后期增加維修費用，造成了投資的損失。因此，對于建設(shè)單位來說，選擇什么樣的建設(shè)模式還是要根據(jù)具體項目的特點。如果只為了減輕自身的管理壓力，一味不管什么項目都搞EPC，肯定不利于投資控制。實際上在某些企業(yè)是存在這種傾向的。

8.結(jié)語

除了以上闡述的幾個關(guān)鍵點，影響技改項目投資控制效果還有其他環(huán)節(jié)，其中任何一個環(huán)節(jié)出問題都難以實現(xiàn)投資的有效控制。如現(xiàn)場簽證的管理不規(guī)范、清單編制的缺陷、合同條款約定不嚴(yán)密、工程管理人員不專業(yè)、技改管理流程拖沓冗長等等，都可能對投資控制造成不利影響。因此，要高效實現(xiàn)冶金技改項目投資的控制，必須加強全過程的管理和全過程的投資控制。