環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效組合性均衡評(píng)價(jià)及合理補(bǔ)貼研究

高 武 ，趙雅好

（1.湖南城市學(xué)院 管理學(xué)院，湖南 益陽(yáng) 413000；2.湖南省新型城鎮(zhèn)化研究院，湖南 益陽(yáng) 413000；3.長(zhǎng)沙理工大學(xué) 城南學(xué)院，長(zhǎng)沙 410114）

一、文獻(xiàn)綜述及研究意義

近年來(lái)黨中央和各級(jí)政府越來(lái)越重視環(huán)保問(wèn)題，它關(guān)系到人民的健康幸福和社會(huì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。在此背景下，我國(guó)環(huán)保PPP項(xiàng)目（如污水處理、生活垃圾焚燒發(fā)電、建筑垃圾及綜合固廢資源化利用項(xiàng)目等）在整個(gè)符合政策要求的入庫(kù)PPP項(xiàng)目中占比不斷提高。環(huán)保PPP項(xiàng)目的主要特點(diǎn)是通過(guò)公私合作形式解決城市內(nèi)涵式發(fā)展的重大環(huán)境問(wèn)題，投資體量大，外部經(jīng)濟(jì)性強(qiáng)，[1]產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)格受到政府管制，項(xiàng)目難以通過(guò)直接向終端用戶收費(fèi)來(lái)收回全部投資和實(shí)現(xiàn)盈利，甚至可能產(chǎn)生虧損；[2]政府和社會(huì)資本之間存在一種委托代理關(guān)系，社會(huì)資本的逐利性和項(xiàng)目的公益性之間存在沖突。

環(huán)保PPP項(xiàng)目總績(jī)效包括直接的經(jīng)濟(jì)績(jī)效和間接的公益性績(jī)效，公益性績(jī)效具體體現(xiàn)為改善生態(tài)環(huán)境、提高人民生活質(zhì)量和健康水平、促進(jìn)社會(huì)和諧和增加就業(yè)等。但公益性績(jī)效不能通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制用貨幣形式直接收費(fèi)，因此出現(xiàn)項(xiàng)目投資主體個(gè)體收益與社會(huì)總收益不一致的情況。如果公益性績(jī)效得不到合理補(bǔ)償，那么就會(huì)扼制社會(huì)資本繼續(xù)投資環(huán)保PPP項(xiàng)目和創(chuàng)造公益性績(jī)效的動(dòng)力；如果沒(méi)人愿意為保護(hù)、治理環(huán)境付費(fèi)，那么就會(huì)導(dǎo)致“公用地悲劇”。[2]因此，對(duì)于無(wú)法通過(guò)市場(chǎng)交易實(shí)現(xiàn)投資回報(bào)的公益性績(jī)效，需要政府通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼予以彌補(bǔ)，以保證項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)、投入獲得公平補(bǔ)償和社會(huì)資本持續(xù)的投資動(dòng)力，[3]合理的補(bǔ)貼能夠誘導(dǎo)環(huán)境公共品的供求關(guān)系發(fā)生積極的變化，補(bǔ)貼方式包括財(cái)政撥款、財(cái)政貼息、稅收返還等。目前，政府對(duì)PPP項(xiàng)目的財(cái)政補(bǔ)貼方式正在從“補(bǔ)建設(shè)”向“補(bǔ)運(yùn)營(yíng)”轉(zhuǎn)變，歷史經(jīng)驗(yàn)表明“補(bǔ)建設(shè)”方式會(huì)擠占社會(huì)資本努力的積極性，使其產(chǎn)生補(bǔ)貼依賴；而“補(bǔ)運(yùn)營(yíng)”方式主要針對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)績(jī)效及“可行性缺口”進(jìn)行補(bǔ)貼，[4]能夠?qū)?xiàng)目主體行為產(chǎn)生正向激勵(lì)。[5]按財(cái)政部政策要求，政府對(duì)PPP項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼，必須進(jìn)行嚴(yán)格的績(jī)效評(píng)價(jià)考核，但對(duì)于隱性的、“無(wú)市場(chǎng)價(jià)格”的公益性績(jī)效評(píng)價(jià)在理論和現(xiàn)實(shí)操作層面都存在一定難度。在以往的研究中，對(duì)于土地整理、地鐵、軍工等其他公共品或準(zhǔn)公共品的外部經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)研究是以主體效用理論為基礎(chǔ)，[6]采取顯示偏好、主觀陳述偏好、支付意愿調(diào)查、選擇模型等方法，[7-8]建立假想市場(chǎng)直接詢問(wèn)受訪者對(duì)接受環(huán)境物品或服務(wù)的最大支付意愿或者詢問(wèn)他們失去某種給定的環(huán)境、物品或服務(wù)而愿意接受補(bǔ)償?shù)淖钚⊙a(bǔ)償意愿，從關(guān)聯(lián)主體效用視角測(cè)度公共品或準(zhǔn)公共品的外溢績(jī)效價(jià)值。這種基于關(guān)聯(lián)主體效用和行為實(shí)驗(yàn)的評(píng)價(jià)思路和方法對(duì)環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效評(píng)價(jià)具有一定的參考價(jià)值。

與以往研究不同的是，本文針對(duì)環(huán)保PPP項(xiàng)目的特殊公共品屬性，提出政府財(cái)政補(bǔ)貼應(yīng)主要用來(lái)彌補(bǔ)項(xiàng)目創(chuàng)造的、無(wú)法通過(guò)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收回的公益性績(jī)效，更具合理性。以往研究中對(duì)主體無(wú)選擇的社會(huì)公眾隨機(jī)抽樣調(diào)查可能帶來(lái)評(píng)價(jià)結(jié)果的偏差，[9]本文的調(diào)查對(duì)象主要針對(duì)與環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效密切相關(guān)的周邊居民、市民代表、政府等核心關(guān)聯(lián)主體，得到的主體效用數(shù)據(jù)更能反映項(xiàng)目公益性績(jī)效。本文構(gòu)建多主體參與、多維績(jī)效組合、多主體偏好顯示的組合性均衡評(píng)價(jià)模型來(lái)間接評(píng)價(jià)和測(cè)度環(huán)保PPP項(xiàng)目的公益性績(jī)效，設(shè)計(jì)支付卡式問(wèn)卷調(diào)查關(guān)聯(lián)主體的最大支付意愿，在參數(shù)設(shè)計(jì)中反映不同主體的異質(zhì)性偏好和效用，并通過(guò)行為實(shí)驗(yàn)方法進(jìn)行驗(yàn)證和修正，在公益性績(jī)效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，再對(duì)合理財(cái)政補(bǔ)貼激勵(lì)作用進(jìn)行實(shí)證分析并提出相關(guān)政策建議，為政府部門提供決策方法和工具。

二、環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效的組合性均衡評(píng)價(jià)模型及測(cè)度方法

環(huán)保PPP項(xiàng)目的公益性績(jī)效組合性均衡評(píng)價(jià)的基本思路是先設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)數(shù)理模型，再對(duì)模型主要參數(shù)進(jìn)行設(shè)計(jì)和驗(yàn)證。

（一）環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效的組合性均衡評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

環(huán)保PPP項(xiàng)目的公益性績(jī)效對(duì)全體社會(huì)成員產(chǎn)生的積極影響包括改善環(huán)境生態(tài)、提高人民生活質(zhì)量、減少疾病和提升人力資本價(jià)值等。通過(guò)理論分析和多案例研究，遴選環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效的主要績(jī)效因子，再按邏輯分類確定公益性績(jī)效的組合性均衡評(píng)價(jià)指標(biāo)體系如下：

1.環(huán)境績(jī)效指標(biāo)（EU）：主要包括削減污染物排放，提升污染物處理和凈化能力，減少能源消耗，改善空氣、地表水、土壤質(zhì)量等。

2.社會(huì)績(jī)效指標(biāo)（SU）：主要包括提升項(xiàng)目周圍居民和其他市民對(duì)環(huán)境質(zhì)量的滿意度，減少疾病發(fā)生，改善城市形象等。

3.間接經(jīng)濟(jì)績(jī)效指標(biāo)（IEU）：主要包括項(xiàng)目投資產(chǎn)生的乘數(shù)效應(yīng)和產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)效應(yīng)拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)和收入分配公平等。

（二）環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效的組合性均衡評(píng)價(jià)模型

環(huán)保 PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效是其給國(guó)民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境生態(tài)方面帶來(lái)的各種間接效益之和，組合性均衡評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)模型為：

首先，以主體效用函數(shù)為基礎(chǔ)，設(shè)計(jì)支付卡式調(diào)查問(wèn)卷測(cè)度潛在受益群體的最大支付意愿；然后，計(jì)算多主體效用均值作為公益性績(jī)效指標(biāo)的評(píng)價(jià)值；最后，按指標(biāo)權(quán)重匯總計(jì)算全部公益性績(jī)效之和。

（三）環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效的多主體支付意愿測(cè)度方法

公益性績(jī)效屬于間接效益，難以找到直接的效益數(shù)據(jù)，需要用關(guān)聯(lián)主體效用測(cè)度方法，讓代表環(huán)保PPP項(xiàng)目受益主體的受訪者根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷設(shè)計(jì)的假設(shè)問(wèn)題，采取投標(biāo)方式選擇他們對(duì)各個(gè)公益性績(jī)效指標(biāo)的最大支付意愿，然后用多主體最大支付意愿的組合性均衡值來(lái)模擬測(cè)度環(huán)保PPP項(xiàng)目的公益性績(jī)效價(jià)值，公式如下：

公式中，E（WTA）為受訪主體支付意愿的期望值，Ai表示主體選擇的第i個(gè)支付意愿值，Pi表示受訪主體選擇第i個(gè)支付意愿值的概率，n表示可以選擇的支付意愿值個(gè)數(shù)。

環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效的主體支付意愿調(diào)查問(wèn)卷設(shè)計(jì)思路如下：首先，詢問(wèn)代表社會(huì)公眾的受訪者相關(guān)問(wèn)題，如果城市的生活污染物排放削減x%，他的家庭最多愿意支付多少錢（即最大支付意愿）？或者反過(guò)來(lái)詢問(wèn)受訪者，他最少需要多少賠償額才愿意接受城市生活污染物排放增加x%的事實(shí)；如果當(dāng)?shù)乜諝狻⑺?、土壤、綠化等環(huán)境指標(biāo)改善y%，他的家庭最多愿意支付多少金額？等等。其次，再詢問(wèn)代表政府的受訪者相關(guān)問(wèn)題，如果建設(shè)某個(gè)環(huán)保 PPP項(xiàng)目能促進(jìn)地方GDP增長(zhǎng)z1%，或提高就業(yè)率z2%，或提高市民滿意度z3%，你認(rèn)為政府愿意支付多少補(bǔ)貼資金？等等。為充分模擬受益群體的支付意愿，使公益性績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果更加準(zhǔn)確，受訪者數(shù)量N≥20X，X為評(píng)價(jià)指標(biāo)數(shù)量。測(cè)出受訪者最大支付意愿（效用）的加權(quán)平均值作為每個(gè)績(jī)效指標(biāo)的評(píng)價(jià)值。環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性支付卡式調(diào)查問(wèn)卷設(shè)計(jì)實(shí)例如下：

表1 項(xiàng)目受益主體最大支付意愿調(diào)查問(wèn)卷實(shí)例

（四）環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效指標(biāo)權(quán)重的群決策設(shè)計(jì)

（五）環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效關(guān)聯(lián)主體最大支付意愿驗(yàn)證和修正的行為實(shí)驗(yàn)

由于被調(diào)查對(duì)象在短時(shí)間內(nèi)做出的直覺(jué)評(píng)價(jià)帶有一定的模糊性和猶豫度，且可能是基于面子、自我防衛(wèi)等心理因素，而不是基于內(nèi)心的強(qiáng)偏好進(jìn)行選擇，導(dǎo)致結(jié)果產(chǎn)生潛在的誤差。為保證評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性，還需借助行為實(shí)驗(yàn)方法建立環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效關(guān)聯(lián)主體最大支付意愿的模擬交易市場(chǎng)進(jìn)行驗(yàn)證和修正。具體實(shí)驗(yàn)步驟為：第一，在實(shí)驗(yàn)室模擬環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效的市場(chǎng)交易價(jià)格，對(duì)前面問(wèn)卷調(diào)查得到的結(jié)果進(jìn)行保密，重新選擇若干名被試者作為公益性績(jī)效的假設(shè)購(gòu)買對(duì)象，要求每個(gè)被試者獨(dú)立回答他的最大支付意愿值，然后計(jì)算加權(quán)平均值。與戶外問(wèn)卷調(diào)查不同，在實(shí)驗(yàn)室環(huán)境下，決策者有更多的思考和決策時(shí)間，因此更加理性。第二，將前面兩種方法得到的關(guān)聯(lián)主體最大支付意愿值進(jìn)行對(duì)比，如果兩者相差超過(guò)設(shè)定的閾值30%，則評(píng)價(jià)不通過(guò)，重新回到問(wèn)卷調(diào)查評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)；如果兩者相差不超過(guò)30%，則評(píng)價(jià)通過(guò)，取兩種方法得到的支付意愿均值作為項(xiàng)目公益性績(jī)效的組合性均衡評(píng)價(jià)值。第三，將最終評(píng)價(jià)結(jié)果放在互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)上，讓政府、社會(huì)公眾、第三方等多方主體參與評(píng)判，如果能得到2/3以上主體投票通過(guò)，則評(píng)價(jià)值滿足要求，否則重新進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查和實(shí)驗(yàn)室評(píng)價(jià)，直到符合要求為止。具體如下圖1所示：

圖1 關(guān)聯(lián)主體最大支付意愿驗(yàn)證的行為實(shí)驗(yàn)

三、算例分析

某市2019—2020年建設(shè)一座規(guī)模為10萬(wàn)噸/日的污水處理廠，生活污水占80%，工業(yè)污水占20%，項(xiàng)目采用PPP模式建設(shè)，項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)是處理污水原來(lái)為Ⅲ類水質(zhì)（CODcr為390 mg/L，相應(yīng)的BOD約為210 mg/L，SS為210 mg/L），處理后的水質(zhì)執(zhí)行一級(jí)B的排放標(biāo)準(zhǔn)（CODcr為60 mg/L，相應(yīng)的 BOD約為 20 mg/L，SS為20 mg/L），因此，每年可削減污染物負(fù)荷CODcr 8 000噸、BODs 4 000噸、SS 4 545噸、NH3-N 530噸、硝酸鹽80噸，能大幅改善當(dāng)?shù)厮h(huán)境質(zhì)量、居民飲用水質(zhì)量、附近蔬菜質(zhì)量等。項(xiàng)目直接投資約4億元，建設(shè)期為2年，據(jù)測(cè)算，該項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)投資產(chǎn)生的乘數(shù)效應(yīng)可拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)總量增長(zhǎng) 0.2%，提高當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)率 0.1%。現(xiàn)根據(jù)前面構(gòu)建的組合性均衡評(píng)價(jià)模型和方法對(duì)該項(xiàng)目公益性績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（一）某污水處理項(xiàng)目公益性績(jī)效組合性均衡評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)

從某污水處理項(xiàng)目利益相關(guān)方（投資方、建設(shè)方、運(yùn)營(yíng)方、政府部門、社會(huì)公眾）共邀請(qǐng)10名專家，將前面列出的環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效指標(biāo)體系發(fā)放給他們，請(qǐng)他們結(jié)合具體項(xiàng)目提出修改意見(jiàn)，然后綜合專家意見(jiàn)進(jìn)行修改后得到該項(xiàng)目公益性績(jī)效組合性均衡評(píng)價(jià)指標(biāo)體系如表 2所示。

表2 某污水處理項(xiàng)目公益性績(jī)效組合性均衡評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

（二） 某污水處理項(xiàng)目公益性績(jī)效組合性均衡評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重設(shè)計(jì)

從項(xiàng)目關(guān)聯(lián)主體（政府、項(xiàng)目方、社會(huì)公眾）遴選7名專家，每位專家負(fù)責(zé)對(duì)一個(gè)公益性績(jī)效指標(biāo)的重要性進(jìn)行打分，打分準(zhǔn)則如前所述，各指標(biāo)權(quán)重計(jì)算如表3所示。

表3 某污水處理項(xiàng)目公益性績(jī)效組合性均衡評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重設(shè)計(jì)

（三） 某污水處理項(xiàng)目受益主體最大支付意愿的問(wèn)卷調(diào)查分析

該項(xiàng)目受益主體支付意愿調(diào)查對(duì)象為市民代表和政府代表各100人（如遇到無(wú)效問(wèn)卷或拒絕回答的，補(bǔ)足100人為止），對(duì)受訪對(duì)象學(xué)歷的要求是大專以上，男女比例基本均衡，調(diào)查人員面對(duì)面給受訪者介紹項(xiàng)目基本情況并發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷，給受訪者贈(zèng)送適當(dāng)小禮品作為報(bào)酬，要求受訪者對(duì)每項(xiàng)公益性績(jī)效指標(biāo)的最大支付意愿做出選擇，也給出一個(gè)他們認(rèn)可的值，為保護(hù)受訪者隱私，采取匿名方式進(jìn)行填報(bào)，調(diào)查結(jié)果如表 4所示。

表4 受益主體最大支付意愿值（WTA）的調(diào)查統(tǒng)計(jì)

（四）某污水處理項(xiàng)目公益性績(jī)效組合性均衡評(píng)價(jià)值的計(jì)算

該項(xiàng)目所在城市的家庭數(shù)約為40萬(wàn)戶，問(wèn)卷調(diào)查得到的市民代表（社會(huì)公眾）最大支付意愿的組合性均衡評(píng)價(jià)計(jì)算如式所示:

政府代表最大支付意愿的組合性均衡評(píng)價(jià)計(jì)算如式所示：

綜上，問(wèn)卷調(diào)查得到的該項(xiàng)目關(guān)聯(lián)主體最大支付意愿的組合性均衡評(píng)價(jià)值為7 356萬(wàn)元；然后，從某大學(xué)管理學(xué)院工程管理專業(yè)學(xué)生中選擇100名學(xué)生代表進(jìn)行實(shí)驗(yàn)室實(shí)驗(yàn)，得到關(guān)聯(lián)主體的最大購(gòu)買意愿為7 548萬(wàn)元；兩者差異沒(méi)有超過(guò)閾值30%，符合要求，取兩者的均值7 452萬(wàn)元作為該污水處理項(xiàng)目公益性績(jī)效組合性均衡評(píng)價(jià)值；最后，在互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)進(jìn)行多主體投票，認(rèn)可該評(píng)價(jià)結(jié)果的主體數(shù)量超過(guò)2/3，符合要求。

四、環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效合理補(bǔ)貼的激勵(lì)作用

在對(duì)環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效進(jìn)行組合性均衡評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行公平合理的財(cái)政補(bǔ)貼可以有效促進(jìn)公私主體互動(dòng)公平和項(xiàng)目持續(xù)的公益性績(jī)效表現(xiàn)，下面通過(guò)公私主體合作博弈分析和回歸因果分析證明合理財(cái)政補(bǔ)貼的激勵(lì)機(jī)制。

（一）合理財(cái)政補(bǔ)貼可促進(jìn)環(huán)保PPP項(xiàng)目公私主體合作公平和最優(yōu)均衡

環(huán)保PPP項(xiàng)目社會(huì)資本方和政府的關(guān)注重點(diǎn)和目標(biāo)收益函數(shù)是不一樣的。政府與社會(huì)資本方在環(huán)保PPP項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)中構(gòu)成一個(gè)合作博弈（N，V），局中人為政府部門和社會(huì)資本方，N=（G，S）=（政府部門，社會(huì)資本方），V為兩者組成不同聯(lián)盟時(shí)對(duì)應(yīng)的不同特征函數(shù)。[10]下面通過(guò)簡(jiǎn)單的數(shù)值分析有無(wú)財(cái)政補(bǔ)貼時(shí)公私主體的收益情況：第一種情況是沒(méi)有財(cái)政補(bǔ)貼時(shí)公私主體的收益分配情況。假設(shè)博弈方的利益目標(biāo)即為其所獲利益份數(shù)。政府部門的利益目標(biāo)主要有四個(gè)：第一，減少污染物排放，改善生態(tài)環(huán)境；第二，提高資源的循環(huán)和集約利用；第三，通過(guò)項(xiàng)目拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展；第四，形成滿意的公共產(chǎn)品和服務(wù)，提高人民生活滿意度。社會(huì)資本方的利益目標(biāo)只有一個(gè)，就是獲得項(xiàng)目投資帶來(lái)的直接經(jīng)濟(jì)效益。因此，可以設(shè) VG=4，VS=1。博弈雙方的合作總收益應(yīng)大于各自獨(dú)立的收益之和，V（G，S）＞ V（G）+ V（S），假設(shè) V（G，S）=6，利用 Shapley值法對(duì)兩者構(gòu)成的聯(lián)盟合作總收益進(jìn)行初次分配求解，政府和社會(huì)資本方在聯(lián)盟中獲得的分配收益為：YG（V）= 1/2×4+1/2×(6-4)=4.5，YS（V）=1/2×1+1/2×(6-4) =1.5，政府獲得的收益明顯大于社會(huì)投資者，不利于社會(huì)資本方積極性的發(fā)揮。第二種情況是有財(cái)政補(bǔ)貼時(shí)公私主體的收益分配情況。如果在上述收益初次分配的基礎(chǔ)上，政府以財(cái)政補(bǔ)貼的方式從其總收益 4.5個(gè)單位中拿出1.5個(gè)單位給社會(huì)資本方作為其公益性績(jī)效貢獻(xiàn)的補(bǔ)償和獎(jiǎng)勵(lì)，那么政府和社會(huì)資本方獲得的收益均為3個(gè)單位，這樣就促進(jìn)了公私主體合作博弈的互動(dòng)公平，并且可以提高社會(huì)資本方繼續(xù)投資項(xiàng)目的積極性，[11]這是有利于雙方長(zhǎng)期利益最大化的最優(yōu)均衡。[12]

（二）合理財(cái)政補(bǔ)貼可激勵(lì)環(huán)保PPP項(xiàng)目主體持續(xù)貢獻(xiàn)更多公益性績(jī)效

參與環(huán)保PPP項(xiàng)目的政府與企業(yè)是利益目標(biāo)和績(jī)效偏好不同的主體，兩者之間的博弈存在信息不對(duì)稱，盲目的政府補(bǔ)貼很容易引發(fā)企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，從而扭曲其投資和經(jīng)營(yíng)行為，并給企業(yè)尋租提供機(jī)會(huì)，導(dǎo)致補(bǔ)貼實(shí)際效應(yīng)與政策預(yù)期效果產(chǎn)生偏差。過(guò)度補(bǔ)貼甚至?xí)璧K企業(yè)內(nèi)生性創(chuàng)新動(dòng)力，無(wú)績(jī)效考核的財(cái)政補(bǔ)貼使環(huán)保PPP項(xiàng)目公司形成習(xí)慣性財(cái)政補(bǔ)貼依賴，而不注重公益性績(jī)效和社會(huì)公眾滿意度等指標(biāo)，有悖財(cái)政補(bǔ)貼的目的，降低財(cái)政補(bǔ)貼的效率。只有適度的、與績(jī)效匹配的財(cái)政補(bǔ)貼才會(huì)對(duì)環(huán)保PPP項(xiàng)目社會(huì)投資主體行為產(chǎn)生顯著的激勵(lì)效應(yīng)，形成“社會(huì)資本投資環(huán)保PPP項(xiàng)目，產(chǎn)生公益性績(jī)效—政府提供財(cái)政補(bǔ)貼—企業(yè)加大投入，產(chǎn)生更多公益性績(jī)效”的三階段良性循環(huán)演進(jìn)。

通過(guò)對(duì)某市 2010—2021年度投資建設(shè)的 5個(gè)環(huán)保 PPP項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查和數(shù)據(jù)收集整理之后，構(gòu)建回歸因果模型y=k1x1+k2x2+b，自變量x1是政府財(cái)政補(bǔ)貼的金額數(shù)量，自變量x2是政府財(cái)政補(bǔ)貼的合理性、適度性和針對(duì)性（是否有明確的績(jī)效考核要求）；因變量（y）是項(xiàng)目的公益性績(jī)效表現(xiàn)（為使數(shù)據(jù)簡(jiǎn)化，此處以社會(huì)公眾滿意度評(píng)分作為代表），具體數(shù)據(jù)如下表5所示：

表5 某市2010—2021年環(huán)保PPP項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)貼與公益性績(jī)效數(shù)據(jù)

用Excel做回歸分析得到k1=0.97，k2=0.655，通過(guò)實(shí)證分析證明了環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效與財(cái)政補(bǔ)貼數(shù)量以及是否有明確的績(jī)效考核之間存在高度正相關(guān)，與績(jī)效掛鉤并進(jìn)行嚴(yán)格考核的合理財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制能有效激勵(lì)環(huán)保PPP項(xiàng)目社會(huì)資本投資方和運(yùn)營(yíng)方增加投入，并產(chǎn)出更多公益性績(jī)效。

五、結(jié)論與建議

（一）研究結(jié)論

在環(huán)保PPP項(xiàng)目核心關(guān)聯(lián)主體最大支付意愿調(diào)查的基礎(chǔ)上，運(yùn)用效用理論和行為實(shí)驗(yàn)方法，研究了環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效的組合性均衡評(píng)價(jià)模型和方法，以及合理財(cái)政補(bǔ)貼的激勵(lì)作用和政策設(shè)計(jì)機(jī)制，得到如下結(jié)論：

首先，環(huán)保PPP項(xiàng)目存在項(xiàng)目主體做出了實(shí)質(zhì)性貢獻(xiàn)和投入，但無(wú)法直接通過(guò)市場(chǎng)交易機(jī)制收回的公益性績(jī)效，必須通過(guò)政府財(cái)政補(bǔ)貼的方式來(lái)補(bǔ)償。

其次，環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效的核心受益主體是當(dāng)?shù)厥忻窈偷胤秸?，他們的主觀效用最能反映環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效的價(jià)值。

再次，多方主體參與評(píng)價(jià)、多維績(jī)效組合、多種行為實(shí)驗(yàn)進(jìn)行驗(yàn)證和修正的組合性均衡評(píng)價(jià)思路和方法，能夠有效彌補(bǔ)主觀評(píng)價(jià)帶來(lái)的偏差。

最后，政府針對(duì)環(huán)保PPP項(xiàng)目的公益性績(jī)效貢獻(xiàn)，進(jìn)行適度、激勵(lì)性的合理財(cái)政補(bǔ)貼，可以提高公共財(cái)政資金的使用效率，有效促進(jìn)公私主體合作公平，提高社會(huì)資本繼續(xù)投資環(huán)保PPP項(xiàng)目以及關(guān)心公益性績(jī)效的積極性。

（二）政策建議

基于以上研究，提出如下政策建議：

第一，盡快出臺(tái)環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效的相關(guān)政策規(guī)定。政府有關(guān)部門應(yīng)為環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效評(píng)價(jià)、考核和補(bǔ)貼制定專門政策，鼓勵(lì)項(xiàng)目主體持續(xù)關(guān)注和產(chǎn)出公益性績(jī)效，在原來(lái)一般PPP項(xiàng)目主要考慮運(yùn)營(yíng)收入成本比補(bǔ)貼和物價(jià)上漲調(diào)價(jià)因素的基礎(chǔ)上，[13]加入公益性績(jī)效補(bǔ)貼因子，設(shè)計(jì)具有動(dòng)態(tài)激勵(lì)效果的環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效補(bǔ)貼模型，根據(jù)環(huán)保PPP項(xiàng)目公益性績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果動(dòng)態(tài)調(diào)整財(cái)政補(bǔ)貼的金額和方式，提高財(cái)政補(bǔ)貼的公益性導(dǎo)向和激勵(lì)效果。

第二，組建多元主體構(gòu)成的公益性績(jī)效評(píng)價(jià)小組。政府牽頭邀請(qǐng)具有良好資信水平的第三方中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組建多元主體參與的公益性績(jī)效評(píng)價(jià)小組，專家來(lái)源包括項(xiàng)目投資方、建設(shè)方、運(yùn)營(yíng)商、專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)、行業(yè)主管部門、審計(jì)部門、項(xiàng)目周圍居民和社會(huì)公眾等，專業(yè)領(lǐng)域涉及環(huán)保、市政、財(cái)務(wù)、項(xiàng)目管理和法律等，另外還要積極引導(dǎo)和吸收社會(huì)公眾參與環(huán)保PPP項(xiàng)目的公益性績(jī)效評(píng)價(jià)和監(jiān)督，提高公益性績(jī)效評(píng)價(jià)的參與度和公信度。

第三，定期評(píng)價(jià)和隨機(jī)評(píng)價(jià)相結(jié)合。評(píng)價(jià)小組在每個(gè)考核周期內(nèi)對(duì)項(xiàng)目公司進(jìn)行一次基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)研，事先通知項(xiàng)目公司準(zhǔn)備相關(guān)資料，評(píng)價(jià)小組通過(guò)實(shí)地考察、查閱和詢問(wèn)資料數(shù)據(jù)、抽樣檢測(cè)、召開(kāi)座談會(huì)等方式收集數(shù)據(jù)資料，為后面關(guān)聯(lián)主體最大支付意愿問(wèn)卷設(shè)計(jì)和行為實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。另外，評(píng)價(jià)小組無(wú)需通知項(xiàng)目公司，根據(jù)需要進(jìn)行若干次隨機(jī)調(diào)查，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)，通過(guò)多方式、全視角的數(shù)據(jù)資料調(diào)研來(lái)提高評(píng)價(jià)結(jié)果的可靠度。