中間品貿(mào)易自由化與制造企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度——理論研究與經(jīng)驗(yàn)分析

田 晴 謝娟娟 侯欣裕

一、引言及文獻(xiàn)述評(píng)

隨著產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈與全球生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)的高度融合，中國(guó)已快速融入以中間投入品為聯(lián)通機(jī)制的國(guó)際貿(mào)易分工體系。在二十年來(lái)的貿(mào)易自由化發(fā)展帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，企業(yè)能源績(jī)效問題越來(lái)越受到政策制定者和學(xué)界的廣泛關(guān)注。能源是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)和強(qiáng)大驅(qū)動(dòng)力(IEA，2018)，制造業(yè)企業(yè)是能源消費(fèi)的主體，過(guò)度的能源消耗會(huì)引發(fā)環(huán)境污染問題，從而制約經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展(Chen 等，2020)。根據(jù)《中國(guó)能源統(tǒng)計(jì)年鑒》顯示，2000—2017 年中國(guó)工業(yè)能源消耗總量年均增長(zhǎng)6%，且2019 年工業(yè)能源消費(fèi)量占全國(guó)能源消費(fèi)總量的66.16%；制造企業(yè)的能源消耗與環(huán)境污染水平呈正相關(guān)(Batrakova 和Davies，2012)。因此，降低能源消費(fèi)強(qiáng)度成為實(shí)現(xiàn)企業(yè)綠色節(jié)能減排的重要手段。特別是在全社會(huì)集中力量實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)的背景下，探討企業(yè)在開放經(jīng)濟(jì)條件下的能源消費(fèi)強(qiáng)度問題對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、全面綠色轉(zhuǎn)型具有重要的理論和政策意義。

中間品貿(mào)易在全球貿(mào)易中占有重要地位，是發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體建設(shè)貿(mào)易強(qiáng)國(guó)的重要途徑(Johnson 和Noguera，2017)。自我國(guó)加入WTO 以來(lái)，對(duì)外貿(mào)易體制呈現(xiàn)出進(jìn)口自由化的特征，關(guān)稅減免促進(jìn)了中間投入品進(jìn)口規(guī)模的大幅增加。而中間投入品內(nèi)嵌了出口國(guó)家的技術(shù)水平，中間品貿(mào)易也因此成為技術(shù)擴(kuò)散和轉(zhuǎn)移的重要形式(Keller，2004)，并作為一種物化型技術(shù)溢出，推動(dòng)了進(jìn)口國(guó)的技術(shù)進(jìn)步和企業(yè)創(chuàng)新(Halpern等，2015；謝謙等，2021)，提升了企業(yè)出口技術(shù)復(fù)雜度(周記順和洪小羽，2021)和出口商品附加值(毛其淋和許家云，2019)。因此，忽略中間品貿(mào)易渠道對(duì)貿(mào)易與企業(yè)能源績(jī)效的關(guān)系進(jìn)行研究是不全面的。

當(dāng)前關(guān)于進(jìn)口貿(mào)易與能源消費(fèi)強(qiáng)度或能源效率關(guān)系的討論尚未形成統(tǒng)一的結(jié)論。首先，從宏觀的地區(qū)或行業(yè)層面看，部分學(xué)者認(rèn)為中間品進(jìn)口對(duì)行業(yè)能源效率具有負(fù)向作用，如劉葉(2018)認(rèn)為由于進(jìn)口中間品在國(guó)內(nèi)的深加工環(huán)節(jié)資源耗費(fèi)更高，導(dǎo)致行業(yè)能源效率的降低。但更多學(xué)者研究認(rèn)為企業(yè)進(jìn)口貿(mào)易有助于提高能源效率，如林伯強(qiáng)和劉泓汛(2015)使用中國(guó)工業(yè)行業(yè)數(shù)據(jù)測(cè)算“能源-環(huán)境績(jī)效指標(biāo)”，認(rèn)為進(jìn)口產(chǎn)品技術(shù)溢出是進(jìn)口貿(mào)易提升能源效率的渠道；Cole 和Elliott(2005)利用跨國(guó)數(shù)據(jù)將貿(mào)易對(duì)能源消費(fèi)強(qiáng)度的降低作用歸因于技術(shù)、規(guī)模和結(jié)構(gòu)效應(yīng)；吳曉怡和邵軍(2016)從關(guān)稅減讓角度分析認(rèn)為最終產(chǎn)品關(guān)稅減讓有利于整體行業(yè)能源效率提升，而投入品關(guān)稅減讓僅能促進(jìn)低能耗行業(yè)的能源效率。其次，從企業(yè)層面的研究看，Imbruno 和Ketterer(2018)首次就中間品進(jìn)口行為是否對(duì)企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度產(chǎn)生影響進(jìn)行了理論和經(jīng)驗(yàn)研究，結(jié)果發(fā)現(xiàn)中間品進(jìn)口商的能源消費(fèi)強(qiáng)度比非進(jìn)口商低13.9%；Gutiérrez和Teshima(2018)基于墨西哥制造企業(yè)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)進(jìn)口貿(mào)易有助于改善企業(yè)能源利用效率；也有文獻(xiàn)從其他角度，如環(huán)境管制等制度政策對(duì)貿(mào)易與環(huán)境污染的關(guān)系進(jìn)行分析(蘇丹妮和楊琦，2021；林伯強(qiáng)等，2021)。

綜上所述，當(dāng)前對(duì)發(fā)展中國(guó)家參與國(guó)際貿(mào)易可能產(chǎn)生的能源環(huán)境問題的研究多從宏觀層面出發(fā)(Cherniwchan，2017)，缺乏微觀的中間品層面，尤其是從進(jìn)口中間品視角對(duì)貿(mào)易與企業(yè)能源績(jī)效關(guān)系的研究。鑒于此，本文試圖通過(guò)投入產(chǎn)出表和最終品關(guān)稅構(gòu)建行業(yè)中間投入品關(guān)稅指標(biāo)，著力從企業(yè)層面探討中間投入品貿(mào)易自由化對(duì)企業(yè)能源績(jī)效的影響，進(jìn)而完善貿(mào)易與環(huán)境問題在這一新的視角下的理論闡釋和微觀證據(jù)。

本文的邊際貢獻(xiàn)體現(xiàn)在以下方面：第一，以進(jìn)口中間投入品作為切入點(diǎn)，探討進(jìn)口關(guān)稅下降對(duì)企業(yè)層面能源消費(fèi)強(qiáng)度的影響，是對(duì)研究進(jìn)口貿(mào)易作用于企業(yè)能源績(jī)效問題的有效補(bǔ)充；第二，嘗試從制造企業(yè)能源消費(fèi)行為入手，以能源和中間品作為生產(chǎn)要素構(gòu)建理論模型，重點(diǎn)分析開放經(jīng)濟(jì)條件下中間品關(guān)稅下降對(duì)企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度的影響及其影響機(jī)制，拓展了以往以經(jīng)驗(yàn)分析為主的研究范式；第三，以中國(guó)工業(yè)企業(yè)污染數(shù)據(jù)庫(kù)中的企業(yè)能源消耗量數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，實(shí)證檢驗(yàn)了理論分析得出的中間品關(guān)稅下降有助于企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度降低的結(jié)論，通過(guò)探討勞動(dòng)生產(chǎn)率和中間品進(jìn)口效應(yīng)，厘清了中間品貿(mào)易自由化對(duì)企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度的影響機(jī)制問題。對(duì)我國(guó)制定全面推進(jìn)對(duì)外開放的政策、促進(jìn)企業(yè)節(jié)能減排和可持續(xù)發(fā)展具有重要政策含義。

二、理論模型構(gòu)建與研究假設(shè)

以經(jīng)典的壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，本文就中間品進(jìn)口關(guān)稅降低企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度的微觀機(jī)制構(gòu)建模型。首先，本文假設(shè)兩個(gè)參與國(guó)際貿(mào)易高度對(duì)稱的國(guó)家，即兩國(guó)具有相同的稟賦、要素價(jià)格、工資率、技術(shù)水平和消費(fèi)者偏好；其次，假設(shè)有兩個(gè)上下游相互關(guān)聯(lián)的生產(chǎn)部門：中間品部門和最終品部門。中間品生產(chǎn)企業(yè)可以向兩個(gè)國(guó)家供應(yīng)中間品，但向國(guó)外銷售時(shí)存在關(guān)稅壁壘。將最終品部門生產(chǎn)企業(yè)分為兩類：進(jìn)口中間品企業(yè)(用IM 表示)和國(guó)內(nèi)中間品企業(yè)(用D 表示)，假設(shè)不允許最終品貿(mào)易。

（一）消費(fèi)者偏好與需求

我們考慮代表性消費(fèi)者對(duì)最終消費(fèi)品的偏好和需求。假設(shè)本國(guó)的消費(fèi)者總數(shù)為L(zhǎng)，每位消費(fèi)者提供一單位勞動(dòng)力，每單位勞動(dòng)力工資為w，且為非彈性供應(yīng)。最終消費(fèi)品包含同質(zhì)化最終品和差異化最終品，消費(fèi)者的偏好由CES 效用函數(shù)表示，代表性消費(fèi)者的效用函數(shù)為：

其中，Q 表示對(duì)同質(zhì)化最終品的消費(fèi)，Q表示對(duì)差異化最終品的消費(fèi)。本文重點(diǎn)分析最終品部門生產(chǎn)的差異化商品，因此將同質(zhì)化最終品的價(jià)格和工資水平設(shè)為1，差異化最終品由一系列細(xì)分產(chǎn)品組合而成：

（二）最終品生產(chǎn)及能源投入

消費(fèi)者購(gòu)買的差異化最終品由制造業(yè)企業(yè)生產(chǎn)，在壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中，每個(gè)企業(yè)只生產(chǎn)一種細(xì)分產(chǎn)品。本文參照Imbruno 和Ketterer(2018)、Defever 等(2020)的設(shè)定，將企業(yè)差異化最終品y 的生產(chǎn)函數(shù)設(shè)定為：

最終品部門企業(yè)的另一種投入要素為能源投入x ，設(shè)能源要素是同質(zhì)輸入且在國(guó)家內(nèi)部無(wú)彈性供應(yīng)(Imbruno 和Ketterer，2018)，為能源要素的投入份額，0＜＜1 。設(shè)P為外生的能源價(jià)格指數(shù)，對(duì)所有企業(yè)都相同；p( m )表示單一中間品價(jià)格，通過(guò)總產(chǎn)出 q求解成本最小化，可得最終品部門對(duì)中間品m 的總需求：

對(duì)能源的總需求為：

（三）差異化中間品部門

中間品部門的生產(chǎn)活動(dòng)同樣在壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中進(jìn)行。首先考慮中間品需求函數(shù)，每種中間品的需求量是下游最終品部門中所有企業(yè)需求之和。N 個(gè)最終品生產(chǎn)企業(yè)的中間品m 的總需求函數(shù)為：

上式中，R 為最終品制造企業(yè)購(gòu)買全部中間品的總支出。將(6)式和 p代入，得：

（四）兩個(gè)部門的市場(chǎng)均衡

可見，該價(jià)格指數(shù)是所有中間品種類、平均生產(chǎn)率以及關(guān)稅稅率的函數(shù)，并與中間品部門企業(yè)的平均生產(chǎn)率、中間品種類呈負(fù)相關(guān)關(guān)系；與關(guān)稅稅率呈正相關(guān)關(guān)系，若中間品關(guān)稅下降，開放經(jīng)濟(jì)條件下價(jià)格指數(shù)也隨之降低。價(jià)格指數(shù)的任何變化都會(huì)體現(xiàn)在最終品部門的所有企業(yè)中。

（五）開放經(jīng)濟(jì)條件下的能源消費(fèi)強(qiáng)度及研究假設(shè)

本文將最終品部門的企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度定義為企業(yè)單位產(chǎn)出的能源消耗量，將中間品價(jià)格指數(shù)代入化簡(jiǎn)可得：

核心假說(shuō)：企業(yè)中間品貿(mào)易自由化程度提高，即中間品關(guān)稅下降有助于降低制造企業(yè)的能源消費(fèi)強(qiáng)度，改善企業(yè)能源績(jī)效。

在開放經(jīng)濟(jì)條件下，進(jìn)口國(guó)外中間品可以為進(jìn)口國(guó)提供價(jià)格更低、種類更多且質(zhì)量更好的中間品(Bas 等，2015)。因此，作為一種物化型技術(shù)溢出，高質(zhì)量中間品推動(dòng)了進(jìn)口國(guó)的技術(shù)進(jìn)步和企業(yè)創(chuàng)新，增強(qiáng)了本國(guó)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度(Halpern，2015)。一方面刺激國(guó)內(nèi)中間品企業(yè)更新機(jī)器設(shè)備、改善產(chǎn)品質(zhì)量、增強(qiáng)新產(chǎn)品生產(chǎn)能力，進(jìn)而提高自身的企業(yè)生產(chǎn)率(田巍和余淼杰，2014)，另一方面也激發(fā)了資源的跨行業(yè)重新配置，將市場(chǎng)份額更多地分配給生產(chǎn)效率更高的企業(yè)，從而提高整個(gè)行業(yè)的生產(chǎn)率(Bernard等，2013)。另外，進(jìn)口關(guān)稅下降意味著降低了企業(yè)進(jìn)口中間品的成本，由此產(chǎn)生的成本節(jié)約使企業(yè)將更多的資金投入技術(shù)研發(fā)和人員培訓(xùn)，進(jìn)而提升了企業(yè)生產(chǎn)率并帶來(lái)長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)(Zhang，2016)，而國(guó)內(nèi)中間品企業(yè)也因進(jìn)口商的溢出效應(yīng)而獲益(Amiti 和Konings，2007)。更高的企業(yè)生產(chǎn)率和技術(shù)水平，意味著企業(yè)使用更少的要素投入(包括能源要素投入)獲得相同的企業(yè)產(chǎn)出，企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度因此降低，由此提出本文的拓展假說(shuō)。

拓展假說(shuō)：中間品關(guān)稅降低主要通過(guò)企業(yè)生產(chǎn)率和中間品進(jìn)口效應(yīng)對(duì)制造企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度起作用。

三、數(shù)據(jù)描述與模型設(shè)定

（一）數(shù)據(jù)來(lái)源與說(shuō)明

本文主要對(duì)中間品進(jìn)口關(guān)稅降低引起制造企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度的變化進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)分析，主要涉及中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)(以下簡(jiǎn)稱工企數(shù)據(jù)庫(kù))和中國(guó)工業(yè)企業(yè)污染數(shù)據(jù)庫(kù)(以下簡(jiǎn)稱污染數(shù)據(jù)庫(kù))兩個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)。其中污染數(shù)據(jù)庫(kù)包含每年企業(yè)水平污染分布排在前80%的企業(yè)，報(bào)告了企業(yè)污染排放和主要能源消費(fèi)量數(shù)據(jù)。參照Brandt 等(2012)的做法對(duì)兩個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行名稱匹配和處理，并剔除了關(guān)鍵指標(biāo)缺失的樣本。由于2009 年和2010 年工企數(shù)據(jù)庫(kù)質(zhì)量較差，實(shí)證研究中只保留2001—2008 年5 萬(wàn)多家企業(yè)13萬(wàn)多條能源消費(fèi)及污染排放信息。

（二）計(jì)量模型與變量的構(gòu)建

以企業(yè)面臨的中間品行業(yè)關(guān)稅作為核心解釋變量，以企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度作為被解釋變量進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)分析，建立的計(jì)量模型如下：

其中，下標(biāo)i、j、k、t 分別表示企業(yè)、行業(yè)、地區(qū)和年份。被解釋變量EI表示企業(yè)的能源消費(fèi)強(qiáng)度；核心解釋變量InputTariff代表企業(yè)面臨的行業(yè)中間品進(jìn)口關(guān)稅；X是控制變量的集合；、和分別表示行業(yè)、地區(qū)和年份固定效應(yīng)；為控制序列相關(guān)性和異方差對(duì)參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)誤差估計(jì)的影響，隨機(jī)誤差項(xiàng)在企業(yè)層面聚類。根據(jù)本文的核心假設(shè)，預(yù)計(jì)的符號(hào)顯著為正，即隨著中間品進(jìn)口關(guān)稅降低，企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度也隨之下降，中間品貿(mào)易自由化程度提高有助于企業(yè)節(jié)能減排。

1. 被解釋變量——企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度EI

一般用企業(yè)單位產(chǎn)值所消耗的能源來(lái)衡量(Imbruno 和Ketterer，2018)。污染數(shù)據(jù)庫(kù)中，企業(yè)能源消費(fèi)量包含了多種不同種類的細(xì)分能源，本文參照Chen 等(2020)的做法，依據(jù)工業(yè)和信息化部公布的《標(biāo)準(zhǔn)煤折算系數(shù)》將企業(yè)各類能源消耗量(煤炭、石油和天然氣)折算為標(biāo)準(zhǔn)煤并加總求得總能源消費(fèi)量，然后取能源消費(fèi)總量與企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值比值的對(duì)數(shù)值作為能源消費(fèi)強(qiáng)度的代理變量進(jìn)行回歸。

2. 核心解釋變量——中間品進(jìn)口關(guān)稅

其中，G是四分位制造業(yè)行業(yè)j 的投入集合，表示要素g 的投入權(quán)重，即投入要素g 的成本占行業(yè)j 投入要素總成本的比重；O utputTariff是HS6 位碼最終產(chǎn)品的進(jìn)口關(guān)稅稅率。圖1 中顯示了樣本期間內(nèi)行業(yè)平均中間品關(guān)稅稅率及企業(yè)年均能源強(qiáng)度的變化趨勢(shì)?？梢钥闯龆哒w上均呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，說(shuō)明當(dāng)中間品貿(mào)易自由化程度不斷提升時(shí)，企業(yè)能源強(qiáng)度會(huì)逐漸下降，尤其當(dāng)2008 年中間品行業(yè)關(guān)稅稍有提高后，企業(yè)能源強(qiáng)度有所增加，也直觀地表明了中間品關(guān)稅與企業(yè)能源強(qiáng)度之間的相關(guān)關(guān)系。

圖1 2001—2008年中間品行業(yè)關(guān)稅稅率和企業(yè)能源強(qiáng)度變化趨勢(shì)

3. 其他控制變量

本文從企業(yè)和行業(yè)兩個(gè)層面選取控制變量，包括：企業(yè)年齡及其平方項(xiàng)——用當(dāng)年時(shí)間減去企業(yè)成立時(shí)間得到的差值衡量企業(yè)年齡，同時(shí)將該差值取平方項(xiàng)；企業(yè)規(guī)?！髽I(yè)年末就業(yè)人數(shù)的對(duì)數(shù)值；企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率——以企業(yè)工業(yè)增加值與從業(yè)人員的比值作為代理變量(林伯強(qiáng)等，2021)，按照本文的理論模型，回歸結(jié)果預(yù)計(jì)為負(fù)；企業(yè)研發(fā)水平虛擬變量——若企業(yè)投入了研發(fā)費(fèi)用則該變量取值為1，否則取值為0；企業(yè)資本密集度——以企業(yè)經(jīng)過(guò)平減的人均固定資產(chǎn)凈值取對(duì)數(shù)來(lái)衡量，若企業(yè)有較高的資本密集度，意味著可以在節(jié)能減排上投入更多資本，因此預(yù)計(jì)回歸結(jié)果為負(fù)；企業(yè)出口變量——采用企業(yè)出口交貨值是否為零作為代理變量，企業(yè)參與出口會(huì)顯著提高企業(yè)的能源環(huán)境效率(林伯強(qiáng)和劉泓訊，2015)，因此預(yù)計(jì)該變量回歸結(jié)果為負(fù)。另外，為確保每個(gè)企業(yè)的能源消費(fèi)強(qiáng)度是由關(guān)鍵解釋變量驅(qū)動(dòng)的，本文設(shè)置了行業(yè)級(jí)別的控制變量：行業(yè)最終品關(guān)稅水平——采用產(chǎn)出關(guān)稅的構(gòu)建方法(毛其淋和盛斌，2014)，以衡量由于行業(yè)最終品關(guān)稅變化導(dǎo)致的來(lái)自國(guó)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度的變化；以及省份級(jí)別的變量包括：人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值——以每個(gè)省份的人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的對(duì)數(shù)衡量；鐵路里程——每個(gè)省份的總鐵路營(yíng)業(yè)里程的對(duì)數(shù)值，用以控制在地區(qū)級(jí)別經(jīng)濟(jì)發(fā)展因素的影響。各變量的描述性統(tǒng)計(jì)如表1 所示。

表1 各變量統(tǒng)計(jì)描述

四、實(shí)證回歸結(jié)果與分析

（一）基準(zhǔn)回歸結(jié)果

本文采用OLS 方法估計(jì)進(jìn)口中間品關(guān)稅變化對(duì)企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度的影響，基準(zhǔn)回歸結(jié)果(見表2)顯示，無(wú)論是否加入控制變量，核心解釋變量的估計(jì)系數(shù)均在1%的水平上顯著為正，表明當(dāng)進(jìn)口中間品關(guān)稅降低，制造企業(yè)的能源消費(fèi)強(qiáng)度會(huì)隨之下降。證實(shí)了本文理論分析中提出的核心假說(shuō)。

表2 基礎(chǔ)回歸結(jié)果(OLS)

以表2 的第(4)列為例，回歸結(jié)果顯示中間品進(jìn)口關(guān)稅每降低1%，制造業(yè)企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度平均下降1.2 個(gè)百分點(diǎn)。從控制變量的回歸結(jié)果看，企業(yè)規(guī)模的估計(jì)系數(shù)顯著為正，即規(guī)模越大企業(yè)的能源消費(fèi)強(qiáng)度越高；企業(yè)生產(chǎn)率的估計(jì)系數(shù)顯著為負(fù)，說(shuō)明企業(yè)生產(chǎn)率越高，代表企業(yè)擁有比其他企業(yè)更先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)和更清潔的生產(chǎn)工藝，越有助于降低企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度；企業(yè)資本密集度的回歸系數(shù)顯著為負(fù)，與預(yù)計(jì)結(jié)果一致。企業(yè)研發(fā)水平的回歸結(jié)果顯著為負(fù)，有研發(fā)投資的企業(yè)比無(wú)研發(fā)投入的企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度低0.2%。企業(yè)是否出口回歸系數(shù)顯著為負(fù)，由于學(xué)習(xí)和競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)最有可能發(fā)生在參與出口的企業(yè)中，出口企業(yè)更傾向于使用節(jié)能技術(shù)進(jìn)行清潔生產(chǎn)(Rodrigue等，2020)，從而出口企業(yè)能源強(qiáng)度低于非出口企業(yè)。

另外，地區(qū)控制變量：人均地區(qū)GDP 和鐵路里程的回歸結(jié)果均顯著為負(fù)，表明地區(qū)經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，越有助于企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度降低。此外，我們還注意到行業(yè)變量——最終品的行業(yè)關(guān)稅水平的回歸結(jié)果為負(fù)，表明最終品關(guān)稅的作用并不顯著，這與Yu(2014)的結(jié)論相似，中間品關(guān)稅降低的能源收益比最終品關(guān)稅更大。與前三列回歸結(jié)果相比，本文最終品關(guān)稅并不對(duì)中間品關(guān)稅與能源消費(fèi)強(qiáng)度的關(guān)系產(chǎn)生影響。

（二）中間品關(guān)稅與能源消費(fèi)強(qiáng)度的傳導(dǎo)機(jī)制分析

下文探討理論模型的拓展假說(shuō)：中間品關(guān)稅降低主要通過(guò)企業(yè)生產(chǎn)率和中間品進(jìn)口效應(yīng)對(duì)制造企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度起作用。

1. 企業(yè)生產(chǎn)率機(jī)制

本文選取企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率作為企業(yè)生產(chǎn)率的代理變量，之所以沒有使用企業(yè)的全要素生產(chǎn)率，是因?yàn)榭紤]到資本、勞動(dòng)和能源之間可能存在一定的相關(guān)性或相互替代作用而導(dǎo)致結(jié)果偏差(林伯強(qiáng)等，2021)。在實(shí)證模型中加入企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率與中間品關(guān)稅的交乘項(xiàng)進(jìn)行回歸，回歸方程如下所示：

其中，T FP代表企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率，回歸結(jié)果如表3 第(1)列所示。交乘項(xiàng)結(jié)果為負(fù)且顯著，表明中間品關(guān)稅下降對(duì)能源消費(fèi)強(qiáng)度的降低作用在企業(yè)生產(chǎn)率較低時(shí)更顯著。當(dāng)最終品企業(yè)生產(chǎn)率和技術(shù)水平較低時(shí)，生產(chǎn)同樣的產(chǎn)品將消耗更多能源，若中間品關(guān)稅下降可以使企業(yè)從進(jìn)口中間品獲得更多技術(shù)溢出，那么企業(yè)自身生產(chǎn)率越低，該提升作用越大。

2. 中間品進(jìn)口效應(yīng)

理論模型中設(shè)定開放經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)可獲得的中間品種類為M，而中間品關(guān)稅對(duì)能源消費(fèi)強(qiáng)度的降低會(huì)通過(guò)中間品種類起作用。而Halpern 等(2015)認(rèn)為，進(jìn)口中間品的質(zhì)量和種類都會(huì)影響企業(yè)的生產(chǎn)函數(shù)，蘇丹妮和楊琦(2021)也使用種類和質(zhì)量測(cè)度了中間品進(jìn)口效應(yīng)。本文借鑒上述文獻(xiàn)做法，選取歷年各行業(yè)進(jìn)口中間品種類數(shù)和各行業(yè)進(jìn)口中間品質(zhì)量作為中間品進(jìn)口效應(yīng)的代理變量，在實(shí)證模型中加入交乘項(xiàng)進(jìn)行回歸：

其中M為中間品進(jìn)口效應(yīng)，分別以TQ表示各行業(yè)中間進(jìn)口品的質(zhì)量，M表示各行業(yè)中間進(jìn)口品的種類，數(shù)據(jù)來(lái)源于中國(guó)海關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)。對(duì)于質(zhì)量的測(cè)度，本文參考施炳展和曾祥菲(2015)提出的回歸反推方法測(cè)算中間進(jìn)口品的質(zhì)量，產(chǎn)品種類間替代彈性使用Broda 等(2017)提供的針對(duì)中國(guó)特征的貿(mào)易彈性數(shù)據(jù)。另外，根據(jù)BEC 對(duì)中間品的分類，測(cè)度各行業(yè)進(jìn)口中間品的種類數(shù)。由于進(jìn)口中間品種類和質(zhì)量為二分位行業(yè)級(jí)別數(shù)據(jù)，因此固定效應(yīng)控制在二分位行業(yè)?；貧w結(jié)果如表3 第(2)～(3)列所示。

表3 機(jī)制檢驗(yàn)

結(jié)果顯示，交乘項(xiàng)系數(shù)顯著為正，說(shuō)明進(jìn)口中間品質(zhì)量和種類強(qiáng)化了中間品關(guān)稅對(duì)能源消費(fèi)強(qiáng)度的降低作用，驗(yàn)證了本文的拓展假說(shuō)。第(4)列同時(shí)將中間品進(jìn)口效應(yīng)的兩個(gè)變量加入回歸方程，發(fā)現(xiàn)中間品種類回歸系數(shù)顯著小于中間品質(zhì)量，說(shuō)明中間品關(guān)稅下降在降低企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度的過(guò)程中，進(jìn)口中間品質(zhì)量的提高起到最主要的促進(jìn)作用。

（三）穩(wěn)健性檢驗(yàn)

1. 考慮環(huán)境規(guī)制等地方政策的影響

考慮到我國(guó)政府制定環(huán)境規(guī)制和能源政策，多以行政區(qū)域劃分并自行制定其能源管制政策，如1998 年頒布并實(shí)施的“兩控區(qū)政策”是以地市級(jí)為單位實(shí)施的。鑒于此，為控制不同行政區(qū)劃、年份和行業(yè)因政策不同對(duì)回歸結(jié)果的影響，本文參考陳登科(2020)的做法，添加省份×年份、省份×二分位行業(yè)、城市×年份和城市×二分位行業(yè)固定效應(yīng)，用以控制隨時(shí)間變化的行政區(qū)劃特征及隨地區(qū)變化的行業(yè)特征等因素的影響，回歸結(jié)果見表4。表4 中，能源消費(fèi)強(qiáng)度的回歸系數(shù)仍顯著為正，當(dāng)同時(shí)控制省份×年份和省份×行業(yè)固定效應(yīng)時(shí)，中間品關(guān)稅每下降1%，企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度降低0.92%；當(dāng)控制城市×年份和城市×行業(yè)固定效應(yīng)時(shí)，該結(jié)果為1.076%，且調(diào)整后的R提高至0.63，表明該固定效應(yīng)控制有效，且與表2 第(4)列的基準(zhǔn)結(jié)果無(wú)明顯差別，表明本文的基本結(jié)論不受政府環(huán)境管制等政策的影響，結(jié)論依然穩(wěn)健。

2. 能源消費(fèi)強(qiáng)度的指標(biāo)替換

由于企業(yè)所屬行業(yè)不同，企業(yè)消費(fèi)的能源種類也有很大差別。因此，在基準(zhǔn)回歸結(jié)果中，僅使用化石能源的消費(fèi)量之和作為企業(yè)能源消耗的代理變量可能不能完全反映所有類型能源消費(fèi)強(qiáng)度的問題。為此，本文將包括煤炭、重油、柴油、潔凈燃?xì)狻⑿迈r用水及重復(fù)用水在內(nèi)的所有細(xì)分能源的消費(fèi)量折算為標(biāo)準(zhǔn)煤，計(jì)算總能源消費(fèi)強(qiáng)度并將其作為被解釋變量進(jìn)行回歸，結(jié)果如表4 第(1)列所示，中間品關(guān)稅每下降1%，企業(yè)總能源消費(fèi)強(qiáng)度下降0.44%。與表2 第(4)列結(jié)果相比，相對(duì)總能源消費(fèi)強(qiáng)度的回歸結(jié)果較小，表明中間品關(guān)稅下降對(duì)化石能源強(qiáng)度的降低作用更大。

另外，在基準(zhǔn)回歸結(jié)果中，本文主要使用相對(duì)值衡量能源消費(fèi)強(qiáng)度指標(biāo)，在表4 第(2)列中，使用絕對(duì)能源消耗量——以企業(yè)煤炭、石油、天然氣三種能源的標(biāo)準(zhǔn)煤消費(fèi)總量標(biāo)準(zhǔn)化后的對(duì)數(shù)值作為能源消費(fèi)強(qiáng)度的替換指標(biāo)。結(jié)果顯示絕對(duì)能源消費(fèi)強(qiáng)度的回歸系數(shù)在1%的水平上顯著，說(shuō)明基準(zhǔn)結(jié)果的穩(wěn)健性。

3. 考慮企業(yè)的進(jìn)入和退出

在貿(mào)易自由化條件下，企業(yè)的進(jìn)入和退出是非常普遍的現(xiàn)象，如果在位企業(yè)、新進(jìn)入企業(yè)和退出企業(yè)在能源消費(fèi)強(qiáng)度上存在顯著差異，那么企業(yè)的進(jìn)入和退出將有可能導(dǎo)致樣本自選擇問題。因此，為進(jìn)一步準(zhǔn)確考察中間品貿(mào)易自由化政策對(duì)企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度的影響，有必要考慮企業(yè)的進(jìn)入和退出機(jī)制對(duì)回歸結(jié)果的影響。表4 第(3)～(5)列顯示，無(wú)論剔除新進(jìn)入企業(yè)、剔除退出企業(yè)，還是選擇使用連續(xù)存在企業(yè)的樣本進(jìn)行回歸，前文的基本結(jié)論均未發(fā)生改變。

表4 其他穩(wěn)健性檢驗(yàn)

4. 考慮內(nèi)生性問題的檢驗(yàn)

本文使用行業(yè)層面的中間品關(guān)稅指標(biāo)與企業(yè)層面的能源強(qiáng)度進(jìn)行回歸，一般來(lái)講，企業(yè)層面的變量對(duì)行業(yè)級(jí)別的變量影響較小(蘇丹妮和楊琦，2021)。但考慮到可能存在同時(shí)影響貿(mào)易政策與能源強(qiáng)度的非觀測(cè)遺漏變量導(dǎo)致的內(nèi)生性問題，本文參考陳登科(2020)的工具變量方法，使用1997 年的中間品行業(yè)關(guān)稅稅率作為初始年關(guān)稅來(lái)捕捉最初的行業(yè)稅率表現(xiàn)，通過(guò)計(jì)算樣本期間歷年關(guān)稅相對(duì)于初始年關(guān)稅的下降幅度，取對(duì)數(shù)后作為工具變量進(jìn)行回歸。另外，借鑒Feng 等(2016)構(gòu)建IV 的方法，使用2002 年的貿(mào)易權(quán)重計(jì)算四分位行業(yè)的中間品關(guān)稅，在此基礎(chǔ)上得到二分位行業(yè)中間品關(guān)稅在2002—2006 年的平均值，并以該均值為基準(zhǔn)值計(jì)算樣本期間的行業(yè)關(guān)稅變動(dòng)幅度作為工具變量，可以在一定程度上消除行業(yè)特征影響造成的內(nèi)生性問題。表5 反映出本文選取的工具變量符合相關(guān)性和外生性，較為合理，即在考慮了中間品關(guān)稅這一貿(mào)易政策可能存在的內(nèi)生性問題之后，本文基準(zhǔn)結(jié)果的結(jié)論依然成立。

表5 工具變量回歸(2SLS回歸)

（四）異質(zhì)性分析

1. 行業(yè)異質(zhì)性——是否高耗能行業(yè)

前文詳細(xì)分析了中間品關(guān)稅下降對(duì)降低制造企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度的平均促進(jìn)作用，下面主要探討行業(yè)異質(zhì)性。首先將制造業(yè)中7 個(gè)重點(diǎn)能耗行業(yè)定義為高能耗行業(yè)，heavy 取值為1，其余行業(yè)取值為0?；貧w結(jié)果如表6 第(1)列所示：交乘項(xiàng)結(jié)果顯著為負(fù)，當(dāng)中間品關(guān)稅對(duì)能源消費(fèi)強(qiáng)度產(chǎn)生影響時(shí)，對(duì)高耗能企業(yè)的作用要低于低耗能企業(yè)。原因在于低耗能行業(yè)多是能源依賴度較低或現(xiàn)代化、智能化行業(yè)(韓國(guó)高和劉田廣，2021)，企業(yè)能源消耗部分更易使用進(jìn)口中間品代替；而高能耗行業(yè)即燃料密集型行業(yè)，即使中間品關(guān)稅下降，也難以使用其他進(jìn)口中間品代替能源消耗。

2. 行業(yè)異質(zhì)性——是否高技術(shù)行業(yè)

加快發(fā)展高技術(shù)產(chǎn)業(yè)是調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、帶動(dòng)中國(guó)制造業(yè)邁向全球價(jià)值鏈中高端的重要手段，行業(yè)的技術(shù)特征會(huì)對(duì)企業(yè)能源消耗產(chǎn)生重要影響。通常高技術(shù)行業(yè)生產(chǎn)率更高，擁有優(yōu)質(zhì)的減排設(shè)備和綠色技術(shù)，能源消費(fèi)強(qiáng)度會(huì)更低(Batrakova 和Davies，2012)。表6 第(2)列報(bào)告了按照OECD 標(biāo)準(zhǔn)劃分的高技術(shù)行業(yè)和非高技術(shù)行業(yè)的估計(jì)結(jié)果，若企業(yè)所在行業(yè)為高技術(shù)行業(yè)，則tech 設(shè)為1。交乘項(xiàng)顯著為正，表明在高技術(shù)行業(yè)中中間品關(guān)稅降低企業(yè)能耗的作用更加明顯。

表6 異質(zhì)性檢驗(yàn)

3. 企業(yè)特征——是否高人力資本投資

企業(yè)人力資本投資可以顯著提高企業(yè)生產(chǎn)率，也可以改善企業(yè)環(huán)境績(jī)效(Chen等，2021)，有研究顯示聘用高學(xué)歷員工的企業(yè)，往往在環(huán)保方面做得更好(Jiang 等，2014)。本文將企業(yè)員工工資wage 作為企業(yè)人力資本投資的代理變量，若企業(yè)員工工資高于50%分位數(shù)，設(shè)為高人力資本投資企業(yè)并取值為1，否則取0。結(jié)果見表6 第(3)列：交乘項(xiàng)結(jié)果顯著為正，相比低人力資本投資企業(yè)，進(jìn)口中間品關(guān)稅下降對(duì)降低高人力資本投資的企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度的作用更大。

另外，本文還按企業(yè)所有制性質(zhì)進(jìn)行了異質(zhì)性分析，發(fā)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)份額和外資企業(yè)份額越大，中間品關(guān)稅下降對(duì)企業(yè)能源強(qiáng)度的降低作用越顯著，且該作用對(duì)國(guó)有企業(yè)的作用大于非國(guó)有企業(yè)。

（五）從能源結(jié)構(gòu)角度分析中間品關(guān)稅對(duì)能源消費(fèi)強(qiáng)度的影響

近幾十年來(lái)，中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)取得了飛速發(fā)展，但工業(yè)經(jīng)濟(jì)粗放式發(fā)展大幅提升了能源消耗總量，因此能源結(jié)構(gòu)與能源消費(fèi)強(qiáng)度相互關(guān)聯(lián)。在我國(guó)以化石能源(煤炭、石油和天然氣)為主的一次能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)中，數(shù)量巨大且價(jià)格低廉的煤炭滿足了中國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的需求，雖然天然氣等清潔能源的使用量在顯著提升，但煤炭依然是我國(guó)居于主體地位的能源和重要工業(yè)原料。2000—2008 年煤炭消費(fèi)量從71.5%上升到75%，石油消費(fèi)量占比雖有所降低，但也保持在20%左右(陳登科，2020)。因此，有必要從能源結(jié)構(gòu)出發(fā)更細(xì)致地分析中間品貿(mào)易自由化的作用。表6 第(4)～(6)列結(jié)果發(fā)現(xiàn)，石油消費(fèi)強(qiáng)度的回歸系數(shù)為負(fù)，但對(duì)煤炭和天然氣來(lái)講都是顯著為正的。一方面說(shuō)明進(jìn)口中間品關(guān)稅下降帶來(lái)的節(jié)能降耗作用多發(fā)生在煤炭和天然氣密集使用的企業(yè)，另一方面天然氣作為綠色清潔能源，將在未來(lái)改善能源結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)、提高能源效率和能源績(jī)效方面發(fā)揮巨大作用。

五、研究結(jié)論與政策建議

當(dāng)前我國(guó)正努力實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰和碳中和，需要在經(jīng)濟(jì)上升期的同時(shí)兼顧能源低碳轉(zhuǎn)型，這就對(duì)我國(guó)提出了更高的要求。因此，本文從中間品視角出發(fā)，以勞動(dòng)生產(chǎn)率及中間品的質(zhì)量和種類為發(fā)揮作用的橋梁，從理論上證明了中間品關(guān)稅下降對(duì)降低企業(yè)能源強(qiáng)度的作用機(jī)理，并通過(guò)經(jīng)驗(yàn)分析驗(yàn)證了其影響的結(jié)果。結(jié)論如下：第一，進(jìn)口中間品關(guān)稅降低對(duì)企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度下降產(chǎn)生積極影響：中間品進(jìn)口關(guān)稅每降低1%，制造業(yè)企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度平均下降1.2%。第二，中間品貿(mào)易自由化對(duì)企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度的影響不受最終品關(guān)稅、企業(yè)是否出口和對(duì)外直接投資行為的影響；對(duì)高技術(shù)行業(yè)的促進(jìn)作用大于低技術(shù)行業(yè)；能源結(jié)構(gòu)中煤炭和天然氣是受影響最大的兩種能源。第三，中間品關(guān)稅降低主要通過(guò)影響企業(yè)生產(chǎn)率和中間品進(jìn)口效應(yīng)對(duì)制造企業(yè)能源消費(fèi)強(qiáng)度起作用，且關(guān)稅降低企業(yè)能源強(qiáng)度的作用對(duì)生產(chǎn)率較低的企業(yè)更顯著；在中間品進(jìn)口效應(yīng)中，進(jìn)口中間品質(zhì)量的提高起著最主要的促進(jìn)作用。在全球價(jià)值鏈分工不斷深化調(diào)整以及建設(shè)貿(mào)易強(qiáng)國(guó)等內(nèi)在需求下，要落實(shí)生態(tài)文明建設(shè)、促進(jìn)節(jié)能降耗，實(shí)行“能耗雙控”，打造具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的制造業(yè)，實(shí)現(xiàn)綠色制造和可持續(xù)發(fā)展等戰(zhàn)略，我們不能簡(jiǎn)單地采用損害社會(huì)福利的“一刀切”的方法關(guān)停高耗能、高污染、高排放企業(yè)，而是可以考慮通過(guò)進(jìn)一步推動(dòng)市場(chǎng)開放、主動(dòng)擴(kuò)大中間品進(jìn)口等方式實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排，并鼓勵(lì)作為發(fā)展中國(guó)家的生產(chǎn)者進(jìn)入外國(guó)中間品市場(chǎng)，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和環(huán)境效率雙收益。