新形勢下四平市農(nóng)村信用合作聯(lián)社改制進程的探索與思考

董 睿 王建軍 任廣博

（中國人民銀行四平市中心支行，吉林 四平 136000）

一、四平地區(qū)農(nóng)信社基本情況

（一）四平市4家農(nóng)信社主要經(jīng)營指標

目前，四平地區(qū)共有4家農(nóng)村信用社。分別為城區(qū)農(nóng)信社、梨樹農(nóng)信社、雙遼農(nóng)信社和伊通農(nóng)信社。截至2021年末，總資產(chǎn)349.67億元，總負債351.51億元，各項存款余額322.89億元，各項貸款余額121.69億元，所有者權(quán)益-1.8億元，資本凈額-21.35億元，凈利潤為-3.23億元，不良貸款余額合計33.34億元。從資本充足率看，四家農(nóng)村信用社分別為城區(qū)農(nóng)信社-17.59%、梨樹農(nóng)信社-27.46%、雙遼農(nóng)信社11.82%、伊通農(nóng)信社12.31%，2021年四季度央行金融機構(gòu)評級四家農(nóng)信社分別為9級、9級、7級、7級。

（二）四平市農(nóng)信社機構(gòu)數(shù)量與變化趨勢

目前四平地區(qū)4家農(nóng)信社均為獨立地方法人經(jīng)營，擁有自主經(jīng)營能力，設(shè)置有高級管理層領(lǐng)導班子，形成以理事長為首、聯(lián)社主任為經(jīng)營負責人及監(jiān)事長主要監(jiān)督內(nèi)控為核心的“三長制”方式經(jīng)營，同時公司治理方式上分別設(shè)置社員代表大會、理事會和監(jiān)事會，強化農(nóng)村信用社金融機構(gòu)“三會一層”履職。從機構(gòu)數(shù)量上看，截至2021年末，四平市4家農(nóng)信社共有117家營業(yè)網(wǎng)點，1783名從業(yè)員工。從業(yè)規(guī)模和人員基本保持穩(wěn)定，無較大的變動，目前4家農(nóng)村信用社經(jīng)營主體持續(xù)穩(wěn)定有序經(jīng)營，為全轄涉農(nóng)金融服務(wù)貢獻自身力量。

二、四平市農(nóng)信社支農(nóng)扶微情況

（一）支持地方三農(nóng)經(jīng)濟發(fā)展

一是立足三農(nóng)，增加農(nóng)業(yè)信貸投入。據(jù)調(diào)查了解，四平市各農(nóng)信社能夠準確把握服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，按照優(yōu)先“三農(nóng)”的原則有效配置信貸資產(chǎn)。貸款優(yōu)先用于滿足農(nóng)民種植、養(yǎng)殖業(yè)的有效資金需求，剩余資金主要用于支持農(nóng)民從事農(nóng)產(chǎn)品加工、流通等多種經(jīng)營活動，支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。二是積極創(chuàng)新支農(nóng)信貸產(chǎn)品。圍繞“三農(nóng)貸款難、銀行難貸款”的瓶頸，積極根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟特點和信貸服務(wù)實踐，創(chuàng)新相關(guān)支農(nóng)信貸產(chǎn)品。例如：梨樹農(nóng)信社推出“直補保”小額貸款、“黑金貸”糧食規(guī)模種植貸款、“畜禽活體抵押”肉牛養(yǎng)殖貸款、梨樹“農(nóng)易貸”；雙遼農(nóng)信社推出合作社貸款、農(nóng)戶小額扶貧貸款等系列支農(nóng)信貸產(chǎn)品，貸款利率均為優(yōu)惠利率，較好的滿足客戶融資需求。截至2021年末，四平轄區(qū)農(nóng)信社涉農(nóng)貸款余額57.8億元。近五年內(nèi)各家農(nóng)信社涉農(nóng)貸款占比均逐年增加，大多數(shù)達到50%以上（如表1)。

表1 四平市農(nóng)信社2017年—2021年涉農(nóng)貸款占貸款總額的比例

（二）支持小微企業(yè)發(fā)展

一是積極開展產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新。各農(nóng)信社圍繞“扎根農(nóng)村，立足縣域，面向社區(qū)，大力拓展城鄉(xiāng)小微企業(yè)信貸市場”的工作要求，積極推進產(chǎn)品創(chuàng)新工作，以多樣化的產(chǎn)品來滿足小微企業(yè)不同的信貸資金需求。省聯(lián)社連續(xù)出臺特色企業(yè)信貸產(chǎn)品，為小微企業(yè)金融服務(wù)創(chuàng)新提供了制度支持，有效的提升了小微企業(yè)金融服務(wù)水平。二是創(chuàng)新?lián)７绞?。梨樹農(nóng)信社在大力推廣土地使用權(quán)擔保、商用門市房抵押等傳統(tǒng)擔保方式的同時，逐步探索收費權(quán)質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、企業(yè)聯(lián)保、公務(wù)員擔保、動產(chǎn)擔保、擔保公司擔保等新型擔保方式。從企業(yè)多元化的需求入手，為小微企業(yè)提供更大的融資選擇空間。三是明確小微企業(yè)客戶投放重點。貸款投向聚焦農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、農(nóng)村新型經(jīng)濟體等實體經(jīng)濟上。四平各農(nóng)信社信貸支持的行業(yè)集中于農(nóng)林牧漁業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、制造業(yè)與房地產(chǎn)業(yè)。截至2021年12月，四平轄區(qū)農(nóng)信社小微企業(yè)貸款余額48.74億元，同比增長15.1%。近五年內(nèi)各家農(nóng)信社小微企業(yè)貸款占比如下表所示（如表2）

表2 四平市農(nóng)信社2017年—2021年小微企業(yè)貸款占貸款總額的比例

三、四平市農(nóng)信社改制進程中面臨的主要問題

（一）歷史遺留問題化解難度大

歷史遺留問題直接制約著各聯(lián)社的可持續(xù)發(fā)展，多年的歷史包袱積聚了大量的問題和風險，而且這些問題和風險長期無法徹底得到解決。其主要表現(xiàn)在不良貸款質(zhì)量差、余額大，且固化嚴重，清收難度極大。另外，統(tǒng)一法人社前，由于管理制度的缺位，部分不良貸款數(shù)據(jù)反映不實，導致央行票據(jù)兌付少，其遺留問題沒有徹底解決，進一步加重了高風險機構(gòu)的負擔。

（二）農(nóng)信社貸款投放受制約

截至2021年12月，農(nóng)信社各項貸款余額121.69億元，同比下降3.3%。主要原因：一是企業(yè)管理不規(guī)范?？h域內(nèi)絕大多數(shù)民營小微企業(yè)經(jīng)營管理粗放，多數(shù)是家族式管理，財務(wù)制度不夠健全，財務(wù)報表不規(guī)范，有的企業(yè)甚至沒有賬簿，大部分民營企業(yè)處于成長期，基礎(chǔ)較弱，難以達到授信條件。二是貸款擔保方式單一。多數(shù)農(nóng)戶、農(nóng)民合作社及民營企業(yè)擔保物范圍過窄，而目前許多農(nóng)民合作社及小企業(yè)無有效資產(chǎn)做抵押擔保。如養(yǎng)殖企業(yè)圈舍都是建在集體土地上，不能辦理抵押登記且不易變現(xiàn)，無有效的風險防控措施。三是社會化中介服務(wù)體系不健全。民營擔保機構(gòu)擔保能力弱，政府出資的擔保機構(gòu)要求條件較為苛刻，制約了對三農(nóng)和小微企業(yè)的信貸支持。四是小微企業(yè)抗風險能力差。受縣域內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境及吉林省疫情影響，2022年企業(yè)經(jīng)營困難增加，絕大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營虧損，多數(shù)停產(chǎn)，符合授信條件的企業(yè)越來越少，貸款發(fā)放難度較大。

（三）不良貸款持續(xù)上升且清收難度大

一是在清收不良貸款工作中，受整體市場經(jīng)濟下行影響，相關(guān)行業(yè)發(fā)展受限，企業(yè)經(jīng)營舉步維艱，違約率上升信用環(huán)境差，逃廢賴債現(xiàn)象嚴重等主客觀因素導致清收難度極大。如以前貸款管理混亂，會有頂名壘戶貸款的現(xiàn)象，由于加大清收力度，陸續(xù)出現(xiàn)因客戶信息被占用影響其個人征信狀況，形成違約不良記錄，造成客戶無法開展正常經(jīng)濟活動等。如不能及時妥善解決處理，極易出現(xiàn)潛在的貸款損失風險和聲譽風險。二是房地產(chǎn)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)受政策影響較大。中央經(jīng)濟工作會議后，出臺了一系列調(diào)控政策，房地產(chǎn)行業(yè)風險進一步加大，尤其是中小房企、縣域地產(chǎn)項目面臨的沖擊更大。例如梨樹農(nóng)信社違約的信貸資金大多投向房地產(chǎn)及上、下游相關(guān)產(chǎn)業(yè)，因行業(yè)整體低迷導致客戶資金鏈斷裂、應(yīng)收賬款劇增，無法償還貸款出現(xiàn)違約。

（四）盈利能力有限且風險抵御能力不足

截至2021年末，四平市4家農(nóng)信社凈利潤-3.2億元，同比下降2.9億元。盈利能力的大小，不僅影響風險抵補能力，而且直接影響著金融機構(gòu)的生存和發(fā)展。近年內(nèi)農(nóng)信社通過擴大信貸規(guī)模，降低不良貸款和增加收益，但由于非生息資金比重大，盈利能力相對不足，僅靠傳統(tǒng)的農(nóng)村信貸維持生存和發(fā)展，沒有其他戰(zhàn)略投資者投資入股的情況下，對歷史遺留的問題無法在短時間內(nèi)解決。資金成本居高不下，盈余增長空間較小制約著農(nóng)信社的發(fā)展改制，也讓更多資金風險有機可乘。

（五）案件存在次生風險

2018年，公安機關(guān)以梨樹農(nóng)信社“違法發(fā)放貸款罪”進行立案偵查。經(jīng)認定涉案金額達到5.85億元，案件涉案金額大，涉及人員多，社會影響大，極易引發(fā)次生風險。另外，虛假按揭、抵押不足等諸多特殊原因的貸款，因客戶不配合、消極抵抗等因素需通過公告送達延緩了清收進度，在采取法院訴訟、公安立案等清收過程中存在諸多不確定性，短時間內(nèi)難見成效。

（六）管理信息系統(tǒng)相對落后

管理信息系統(tǒng)的落后，與農(nóng)信社發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點及風險水平不相適應(yīng)。由于受省聯(lián)社管理信息系統(tǒng)的約束，雖然各農(nóng)信社開展信貸、同業(yè)、風控等業(yè)務(wù)規(guī)模不斷增大、產(chǎn)品創(chuàng)新日益復雜，但業(yè)務(wù)管理水平、信息系統(tǒng)支持、人才實力、風險承受能力嚴重不匹配。如，各農(nóng)信社目前仍主要采用手工計量，未實現(xiàn)按日監(jiān)測流動性風險狀況，未實現(xiàn)流動性風險管理系統(tǒng)電子化。貸款臺賬大多也都是手工錄入，由于手工錄入增加了數(shù)據(jù)的隨意性與風險性，導致內(nèi)容不夠規(guī)范，極大影響臺賬與報表的真實性、準確性。

四、新形勢下四平市農(nóng)信社改制的思考與建議

（一）健全內(nèi)控機制，完善公司治理結(jié)構(gòu)

一是新形勢下，農(nóng)信社要嚴格按照現(xiàn)代金融企業(yè)“自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔風險”的原則，完善法人治理結(jié)構(gòu)，加強內(nèi)控機制建設(shè)，健全風險管理與財務(wù)管理體系。二是提升公司治理水平，充分發(fā)揮“三會一層”的重要作用，形成各司其職、各盡其責、權(quán)責明晰、相互制衡的公司治理機制。通過健全內(nèi)部控制機制，明確每一項業(yè)務(wù)的規(guī)定程序，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、簡化業(yè)務(wù)手續(xù)，使業(yè)務(wù)有章可循，有據(jù)可依。通過制度的有效運行進一步提高業(yè)務(wù)的透明度與工作效率。

（二）加快信用體系建設(shè)，營造良好農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境

農(nóng)信社的良性發(fā)展離不開良好的農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境，應(yīng)積極發(fā)揮政府主導作用，加快農(nóng)村信用體系建設(shè)。主要措施有：推進司法機關(guān)依法行政，有效保護債權(quán)人的經(jīng)濟利益；建立覆蓋全部企業(yè)、個人的誠信數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)社會信用信息資源共享，降低農(nóng)信社信貸成本；建立和完善社會信用的正向激勵和逆向懲戒機制；積極發(fā)展政府扶持、多方參與、市場運作等多種形式的擔保機制，探索“龍頭企業(yè)＋農(nóng)村信用社＋擔保公司＋農(nóng)戶”的“四位一體”經(jīng)營模式，有效解決農(nóng)戶和中小企業(yè)貸款擔保難問題。

（三）實現(xiàn)不良雙降，推進不良貸款清收工作

一是按照責任任務(wù)目標進行地毯式清收。層層分解落實，建立臺賬，明確第一責任人職責，形成層層有指標、人人有任務(wù)的清收格局。二是聯(lián)合公檢法等多部門進行專項清收。成立了由主要領(lǐng)導任組長，公安、檢察院、法院等多部門領(lǐng)導參加的不良貸款清收專項行動領(lǐng)導小組，專攻釘子戶與賴債戶。三是充分運用好以物抵債、依法清收、合作清收、獎勵清收、讓利清收、問責清收、依規(guī)核銷等措施清收化解不良貸款。

（四）創(chuàng)新金融產(chǎn)品與服務(wù)，堅持支農(nóng)支小定位不動搖

一是支持低風險貸款。以“商業(yè)用房抵押貸款、公務(wù)員事業(yè)單位保證貸款、二手房再交易住房抵押貸款、住房按揭貸款、消費類貸款”等低風險的貸款品種為主，滿足不同客戶需求，有效占領(lǐng)市場。堅守市場定位，服務(wù)三農(nóng)，逐步擴大信貸規(guī)模，切實提升盈利能力。二是堅持支農(nóng)支小。充分利用新型產(chǎn)品“信易貸”、“吉企銀通平臺”等網(wǎng)絡(luò)獲客平臺，獲得貸款客戶，增加首貸率。三是加強金融電子化建設(shè)。農(nóng)信社應(yīng)順應(yīng)高科技發(fā)展腳步，使計算機技術(shù)和通信技術(shù)在業(yè)務(wù)處理中能夠連網(wǎng)互通，實現(xiàn)電子化操作，在防范風險前提下推進互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展。

（五）增收節(jié)支，提高風險抵補能力

一是拓展資金市場業(yè)務(wù)。在依規(guī)守法、風險可控的前提下，業(yè)務(wù)經(jīng)營逐步向債券、理財、票據(jù)貼現(xiàn)等方面發(fā)展，確保資金得到有效運用。二是加強合作。農(nóng)信社應(yīng)主動與政府、企業(yè)以及其他行社合作，利用便捷的結(jié)算渠道、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、遍布城鄉(xiāng)的服務(wù)網(wǎng)點，增加業(yè)務(wù)合作，促進中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，全力實現(xiàn)增收。三是充分挖掘表內(nèi)表外應(yīng)收利息的增收潛力，清收企業(yè)和農(nóng)戶所欠利息，增加利息收入，提高利息回收率和貸款收息率。四是合理管控財務(wù)開支。財務(wù)開支嚴格按照流程、審批權(quán)限和報銷條件審批，嚴把費用審批關(guān)，堅決杜絕手續(xù)不健全、開支不合理的財務(wù)事項。

（六）實施人才培養(yǎng)戰(zhàn)略，加強合規(guī)文化建設(shè)

一是定期組織專業(yè)部門開展內(nèi)控業(yè)務(wù)知識培訓，制定學習教育大綱，有針對性地開展規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作流程等方面培訓，不斷提高員工業(yè)務(wù)能力。二是聘請外部專業(yè)人員，對金融宏觀形勢，最新金融政策、法律知識等方面進行專業(yè)化培訓，使員工及時掌握最新金融政策、法律法規(guī)，更好地勝任當前及未來工作任務(wù)。三是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風險防控要求，對不符合相關(guān)要求或存在缺失的制度、流程及時進行修訂完善，確保制度、流程覆蓋所有管理環(huán)節(jié)與操作人員。四是加大對各類違規(guī)行為的追責問責力度，增強依法依規(guī)操作意識，落實監(jiān)管部門、省聯(lián)社等制定的相關(guān)政策，對于違法、違規(guī)問題實行零容忍，問責追責到底。