“雙碳”目標(biāo)實施對我國金融業(yè)的影響及應(yīng)對策略

摘? ?要：2020年，中國正式宣布力爭二氧化碳排放在2030年前達(dá)到峰值，2060年前實現(xiàn)碳中和。中國主動提升《巴黎協(xié)定》下的減排承諾，明確提出“雙碳”目標(biāo)時間表，充分顯示了中國作為負(fù)責(zé)任大國的擔(dān)當(dāng)。本文通過介紹當(dāng)前全球碳減排的宏觀背景、“雙碳”目標(biāo)及其實施路徑，探討了當(dāng)前應(yīng)對氣候變化活動及“雙碳”目標(biāo)的實施給金融業(yè)帶來的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，進(jìn)而為金融業(yè)更好地服務(wù)“雙碳”目標(biāo)實現(xiàn)提出建議。

關(guān)鍵詞：綠色金融;碳減排;碳達(dá)峰;碳中和

DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2022.06.003

中圖分類號：F830? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A? ? ? ?文章編號：1003-9031（2022）06-0022-06

一、引言

工業(yè)革命以來，經(jīng)濟(jì)社會快速發(fā)展的同時，煤、石油等化石燃料被大量使用，其產(chǎn)生二氧化碳導(dǎo)致溫室效應(yīng)日益凸顯，全球變暖不斷加劇。以1901—2000年這100年的平均溫度作為基準(zhǔn)，21世紀(jì)以來，全球氣溫上升已趨近1度。根據(jù)聯(lián)合國環(huán)境署預(yù)測，如果各國碳排放政策繼續(xù)延續(xù)而不加改變，到2100年全球平均氣溫將比工業(yè)化前上升3.4～3.7℃。與此同時，全球氣候變暖造成的自然災(zāi)害日益增多，導(dǎo)致生態(tài)環(huán)境變化不可逆轉(zhuǎn)，對人類賴以生存的環(huán)境帶來巨大的威脅。氣候變化逐漸成為全球化、綜合化、社會化、政治化的問題，受到越來越多的關(guān)注。

從1992年開始，全球氣候治理加快推進(jìn)?！堵?lián)合國氣候變化框架公約》《京都議定書》《巴黎氣候協(xié)定》等相繼發(fā)布，越來越多的國家加入到全球氣候治理中來。《巴黎氣候協(xié)定》明確提出，其核心目標(biāo)是將全球氣溫相對于工業(yè)革命前水平的上升幅度控制在2℃以內(nèi)，并盡可能控制在1.5℃內(nèi)。其后，全球多個國家或經(jīng)濟(jì)體公開宣布“雙碳”目標(biāo)、時間表和路線圖，希望強(qiáng)化其減排力度，以應(yīng)對氣候變化所帶來的潛在影響。雖然越來越多國家采取更為嚴(yán)厲的減排行動，但目前各國的減排雄心與氣溫升幅1.5℃以內(nèi)目標(biāo)的要求之間還存在較大的差距。2020年9月，習(xí)近平主席在第75屆聯(lián)合國大會上提出，中國將提高國家自主貢獻(xiàn)力度，采取更加有力的政策和措施，二氧化碳排放力爭于2030年前達(dá)到峰值，努力爭取2060年前實現(xiàn)碳中和。

全球各國“雙碳”行動，勢必將對金融業(yè)產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響，一方面，綠色低碳轉(zhuǎn)型，蘊(yùn)藏巨大投資機(jī)會，對金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型發(fā)展將會帶來重要影響。另一方面，會引發(fā)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、行業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，對金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債端以及資產(chǎn)風(fēng)險等都會產(chǎn)生較大影響。

二、我國“雙碳”目標(biāo)及其實施路徑

作為全球最大的溫室氣體排放國，我國每年的碳排放量超過100億噸，占全球碳排放量近30%，且仍然保持緩慢增長的趨勢，“雙碳”目標(biāo)的提出意味著在接下來的40年間碳排放增速要首先趨零，此后碳排放量需快速下降，最終實現(xiàn)凈零排放。值得注意的是，目前已實現(xiàn)碳達(dá)峰的國家中，一部分是由于經(jīng)濟(jì)衰退，另一部分則是通過實施嚴(yán)格的氣候政策和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，不同于中國在事前明確承諾達(dá)峰時間，這些國家的碳達(dá)峰時間均是在事后通過測算得到。相比于發(fā)達(dá)國家，我國面臨的發(fā)展需求更為緊迫，加之當(dāng)前我國正經(jīng)歷經(jīng)濟(jì)增速全面放緩的調(diào)整期，生產(chǎn)端的低碳轉(zhuǎn)型可能加劇經(jīng)濟(jì)增速的下滑。與此同時，收入水平的增長推動居民消費(fèi)能力和意愿持續(xù)走高，與之相伴而生的碳排放增長勢頭仍然強(qiáng)勁，消費(fèi)端的減排難度同樣顯著。因此，如何在維持經(jīng)濟(jì)增長和保障人民美好生活需要的前提下實現(xiàn)與碳排放的深度脫鉤，是我國實現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)中面臨的主要挑戰(zhàn)。

中國要實現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)，需從供給和需求兩方面入手，通過推廣節(jié)能減排技術(shù)、推動能源清潔低碳轉(zhuǎn)型、倡導(dǎo)低碳生活方式等多種途徑，全方位減少從生產(chǎn)到消費(fèi)各個環(huán)節(jié)的碳排放。

從生產(chǎn)端看，需從發(fā)展低碳產(chǎn)業(yè)和推進(jìn)高碳產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型兩方面共同推進(jìn)，其中以能源系統(tǒng)的低碳轉(zhuǎn)型最為關(guān)鍵。大力發(fā)展風(fēng)能、核能、太陽能、生物能等新能源，逐步替代煤碳等化石能源，優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)、提高能源利用效率，推動能源消費(fèi)終端電氣化，在全經(jīng)濟(jì)部門中普及使用清潔能源技術(shù)與工藝流程，完成從碳密集型化石燃料向清潔能源的全面轉(zhuǎn)變。聚焦新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革方向，推動互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能與產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級相結(jié)合，突破一批工業(yè)綠色轉(zhuǎn)型核心關(guān)鍵技術(shù)，加速推動交通、建筑、工業(yè)等重點減排領(lǐng)域的智能化、清潔化改造。充分發(fā)揮政府的引導(dǎo)和約束作用，積極推行嚴(yán)格的能耗準(zhǔn)入制度，探索碳排放評估制度，從源頭嚴(yán)格控制高耗能項目落地。有序推動高碳產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型，通過政策引導(dǎo)、技術(shù)支持、資金保障等多種途徑，在保證其正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下逐步推進(jìn)低碳轉(zhuǎn)型。從需求端看，要積極推進(jìn)綠色消費(fèi)革命，倡導(dǎo)節(jié)約型消費(fèi)、綠色低碳消費(fèi)，提升全民低碳節(jié)能意識，引導(dǎo)和鼓勵居民購買節(jié)能低碳產(chǎn)品和使用智能化技術(shù)，鼓勵消費(fèi)者和家庭積極參與綠色低碳活動，降低對高耗能產(chǎn)品的消費(fèi)需求，倒逼生產(chǎn)方式綠色轉(zhuǎn)型。

“雙碳”目標(biāo)提出以來，許多研究機(jī)構(gòu)對我國實現(xiàn)該目標(biāo)的可能路徑進(jìn)行了測算，清華大學(xué)氣候變化與可持續(xù)發(fā)展研究院的研究成果顯示，要實現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)，與2015年相比，我國碳強(qiáng)度在2030年要下降65%以上，2025年末非化石能源在一次能源消費(fèi)占比至少要到20%、2030年末至少達(dá)到25%。能源基金會研究估算，按照最新的氣候目標(biāo)，建筑和工業(yè)部門需在2025年前達(dá)峰，交通部門需要在2030—2035年達(dá)峰，而電力部門碳排放需要在2025年前盡快達(dá)峰并開始快速下降，在保障用能安全的同時支撐其他行業(yè)的碳達(dá)峰路徑。

三、“雙碳”目標(biāo)實施對我國金融業(yè)的影響

（一）低碳轉(zhuǎn)型帶來巨大的投資需求，為金融業(yè)提供了快速發(fā)展的機(jī)遇

“雙碳”目標(biāo)的實現(xiàn)需要依靠結(jié)構(gòu)調(diào)整、能效提升、發(fā)展負(fù)碳技術(shù)等多種手段，最終將實現(xiàn)從供給到消費(fèi)的全方面低碳轉(zhuǎn)型。在轉(zhuǎn)型初期，大部分新能源行業(yè)、儲能行業(yè)與節(jié)能行業(yè)迅速發(fā)展，包括節(jié)能技術(shù)、節(jié)能設(shè)備、新能源車產(chǎn)業(yè)鏈、光伏/風(fēng)電產(chǎn)業(yè)鏈等。隨著轉(zhuǎn)型深入，各類負(fù)排放技術(shù)大量啟用，碳捕集、利用與封存（CCUS）產(chǎn)業(yè)鏈也將迎來增長的爆發(fā)期，造林、農(nóng)林廢棄物利用、垃圾資源化利用等行業(yè)也會迎來增長。而發(fā)展這些產(chǎn)業(yè)都需要大量的資金投入，《中國長期低碳發(fā)展戰(zhàn)略與轉(zhuǎn)型路徑研究》報告對1.5℃目標(biāo)愿景下所需的投資規(guī)模進(jìn)行了測算，結(jié)果顯示累計新增投資將達(dá)到138萬億元人民幣，其中絕大部分需要通過金融體系動員社會資本來實現(xiàn)。實現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)過程中涌現(xiàn)的豐富而多樣的融資需求，將為綠色金融的發(fā)展提供良好契機(jī)。3C98787C-19D8-4FF3-8DA6-4DE5D9DBFD00

（二）總量控制目標(biāo)的明確，為加快建設(shè)碳排放權(quán)交易市場及發(fā)展碳金融提供良好契機(jī)

實現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)并不意味著二氧化碳的零排放，而是通過減排和增加碳匯使得環(huán)境中的二氧化碳總量達(dá)到動態(tài)平衡，對于不可避免會產(chǎn)生的碳排放，可以通過購買碳匯加以抵消。和其他諸如碳稅、更高的強(qiáng)制能效標(biāo)準(zhǔn)、綠證等相比，因總量控制市場的特有屬性，碳市場直接與碳排放的絕對數(shù)值掛鉤，在其涵蓋的社會排放領(lǐng)域可以更加直接地反映減排效果并評估氣候變化控制指標(biāo)是否達(dá)成?！半p碳”目標(biāo)明確了碳排放總量控制的目標(biāo)，將大幅提高碳市場中減排量產(chǎn)品的市場需求，在實現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)的過程中，碳市場都將發(fā)揮不可替代的作用。2020年11月，生態(tài)環(huán)境部發(fā)布《全國碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》和《全國碳排放權(quán)登記交易結(jié)算管理辦法（試行）》，這是自2017年全國碳排放權(quán)交易市場啟動以來，首次在國家層面發(fā)布系統(tǒng)性規(guī)則。隨著“雙碳”任務(wù)的明確，碳排放權(quán)交易市場發(fā)展步伐有望進(jìn)一步加快。

（三）為適應(yīng)“雙碳”目標(biāo)下的低碳發(fā)展需要，金融業(yè)面臨更為迫切的轉(zhuǎn)型要求

隨著碳排放約束收緊，產(chǎn)業(yè)低碳轉(zhuǎn)型步伐加快，作為服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的工具，金融業(yè)被賦予了更重大的責(zé)任，面臨的轉(zhuǎn)型要求也更為迫切。當(dāng)前我國綠色金融仍處于起步階段，對綠色金融的支持力度仍較有限?！吨袊G色金融發(fā)展研究報告（2020）》顯示，2019年我國新增綠色金融需求為2.05萬億元，新增綠色資金供給只有1.43萬億元，2019年新增綠色資金缺口為0.62億元，資金缺口仍處于逐年增長的趨勢?！半p碳”目標(biāo)的提出，將極大推升綠色金融資金需求，若金融業(yè)綠色轉(zhuǎn)型步伐無法跟上，資金缺口的進(jìn)一步擴(kuò)大或?qū)⒊蔀榫G色轉(zhuǎn)型短板。金融行業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型不僅是擴(kuò)大對綠色領(lǐng)域的支持力度，更重要的是要調(diào)整經(jīng)營理念，從根本上改變過去僅以盈利為目標(biāo)的投資邏輯，將環(huán)境風(fēng)險納入考量，以是否符合綠色發(fā)展要求、是否滿足碳排放約束作為選擇投資標(biāo)的的條件，對金融機(jī)構(gòu)完善組織架構(gòu)、健全制度體系、改進(jìn)信貸政策、優(yōu)化流程管理、加強(qiáng)風(fēng)險防控等提出了新的要求。

（四）隨著金融與綠色發(fā)展的深度融合，氣候變化風(fēng)險對金融體系的影響程度日漸加深

氣候變化具有“長期性、結(jié)構(gòu)性、全局性”特征，其帶來的相關(guān)金融風(fēng)險復(fù)雜多變、影響廣泛，可能通過多種渠道使經(jīng)濟(jì)金融體系發(fā)生結(jié)構(gòu)性變化。我國“雙碳”目標(biāo)的提出，進(jìn)一步明確了綠色低碳轉(zhuǎn)型的發(fā)展方向，而在這一過程中存在的轉(zhuǎn)型風(fēng)險對于金融機(jī)構(gòu)而言將是一個嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在轉(zhuǎn)型背景下，政策可能圍繞氣候變化頻繁調(diào)整，不確定性的增加對金融機(jī)構(gòu)制定經(jīng)營戰(zhàn)略和投資戰(zhàn)略帶來不利影響，如果無法緊跟政府氣候政策目標(biāo)，資源錯配就會發(fā)生?！半p碳”目標(biāo)約束下，一些高碳行業(yè)需投入大量資金用于節(jié)能改造，或通過購買碳配額抵消無法完成的控排任務(wù)，結(jié)果導(dǎo)致經(jīng)營成本大幅上升，盈利能力顯著下降，對于金融機(jī)構(gòu)而言則意味著貸款質(zhì)量下降，發(fā)生違約的概率增加。對于金融體系而言，如果集中違約出現(xiàn)，可能引發(fā)系統(tǒng)性的金融風(fēng)險。因此，金融業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型對金融機(jī)構(gòu)以及監(jiān)管部門的風(fēng)險識別和管理能力均提出了更高的要求。

四、金融業(yè)助力我國“雙碳”目標(biāo)實現(xiàn)的政策建議

（一）建立健全金融機(jī)構(gòu)服務(wù)綠色轉(zhuǎn)型長效機(jī)制，推動環(huán)境效應(yīng)外部性內(nèi)生化

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將“雙碳”目標(biāo)納入自身發(fā)展戰(zhàn)略及遠(yuǎn)景目標(biāo)，在進(jìn)行戰(zhàn)略和商業(yè)決策時，整合氣候環(huán)境風(fēng)險并納入決策。研究制定內(nèi)部應(yīng)對“雙碳”目標(biāo)工作措施和管理辦法，從自身及業(yè)務(wù)管理出發(fā)，雙條線推動“雙碳”目標(biāo)的落實。強(qiáng)化對氣候和環(huán)境風(fēng)險的識別、分析和管理，將氣候變化相關(guān)風(fēng)險納入風(fēng)險管理框架，強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對氣候風(fēng)險的能力建設(shè)。要做好氣候變化的風(fēng)險評估工作，通過壓力測試、情景分析等方法，量化評估氣候變化造成的資產(chǎn)風(fēng)險，加強(qiáng)對相關(guān)風(fēng)險的前瞻性研判，并積極采取措施。積極參與氣候相關(guān)的財務(wù)信息計算與披露，即通過TCFD等方法，對底層資產(chǎn)的碳強(qiáng)度、碳排放予以測算、跟蹤和披露。積極推廣并實踐ESG投資理念，自覺履行社會責(zé)任，推動自身利益與社會利益的有機(jī)統(tǒng)一，通過開展責(zé)任投資對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展起到正向引導(dǎo)作用。

（二）加快構(gòu)建和完善綠色金融體系，形成有利于碳減排的體制機(jī)制

立足“雙碳”目標(biāo)的參照標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步完善綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系，保證經(jīng)認(rèn)定的綠色項目不損害應(yīng)對氣候變化的目標(biāo)，逐步建立起以“雙碳”目標(biāo)為準(zhǔn)繩的全國統(tǒng)一、國際接軌、清晰可執(zhí)行的綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系。全面實施環(huán)境信息披露，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)率先開展氣候轉(zhuǎn)型風(fēng)險情景分析和壓力測試，建立和完善企業(yè)環(huán)境信息披露制度，適時出臺強(qiáng)制性環(huán)境信息披露政策和標(biāo)準(zhǔn)，為低碳投資決策奠定基礎(chǔ)。鼓勵銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展綠色資產(chǎn)證券化，開發(fā)與碳足跡掛鉤的綠色金融產(chǎn)品，創(chuàng)新氣候信貸、氣候債券、氣候基金、氣候保險、氣候信托等氣候金融工具。創(chuàng)新綠色項目融資模式，加強(qiáng)銀行、證券、保險、風(fēng)險投資、融資租賃等不同金融機(jī)構(gòu)間的協(xié)作，通過信息共享緩解金融機(jī)構(gòu)與綠色項目間的信息不對稱，鼓勵“政銀擔(dān)”“政銀?！薄般y行貸款+風(fēng)險保障補(bǔ)償金”等合作模式，支持在氣候投融資中通過多種形式有效拉動和撬動社會資本。

（三）推進(jìn)碳排放權(quán)及碳金融市場建設(shè)，充分發(fā)揮市場機(jī)制作用

充分發(fā)揮碳市場在價格發(fā)現(xiàn)、資產(chǎn)配置、風(fēng)險管理等方面的優(yōu)勢，依托市場機(jī)制和價格激勵機(jī)制推動“雙碳”目標(biāo)的實現(xiàn)。優(yōu)化碳排放權(quán)交易規(guī)則、交易模式及管理制度，形成標(biāo)準(zhǔn)化的碳金融市場要素，完善碳市場信息披露制度，推動建立健全的碳金融市場法律法規(guī)體系。加快出臺政策鼓勵和規(guī)范金融機(jī)構(gòu)參與碳市場，并與碳市場各參與主體共同推動建立完善的價格形成機(jī)制、風(fēng)險防范機(jī)制和市場監(jiān)管體系，打造價格公允、信息透明、監(jiān)管有效的碳金融市場。鼓勵金融機(jī)構(gòu)積極創(chuàng)新和運(yùn)用碳金融產(chǎn)品，發(fā)行以碳資產(chǎn)為底層資產(chǎn)的碳金融衍生品，積極探索碳配額期現(xiàn)聯(lián)動，為碳交易市場參與者提供靈活多樣的碳金融衍生產(chǎn)品和服務(wù)。逐步擴(kuò)大強(qiáng)制控排范圍，充分考慮引入中長期投資者、境外投資者和專業(yè)綠色投資者，提高碳市場流動性。加強(qiáng)全國各區(qū)域碳市場交流協(xié)調(diào)，抓緊完善全國碳市場注冊登記系統(tǒng)和碳交易系統(tǒng)，穩(wěn)步推進(jìn)全國碳排放權(quán)交易市場建設(shè)。積極探索開展碳市場跨境合作，推動境內(nèi)外碳市場互聯(lián)互通，不斷提高碳資產(chǎn)定價的有效性。3C98787C-19D8-4FF3-8DA6-4DE5D9DBFD00

（四）強(qiáng)化政策激勵，營造金融支持綠色低碳發(fā)展的良好政策環(huán)境

加大相關(guān)領(lǐng)域政策出臺力度，保障更多資金流向綠色低碳項目中。綜合運(yùn)用貨幣政策工具，加大綠色再貸款、綠色再貼現(xiàn)支持力度，推動將較低風(fēng)險的綠色資產(chǎn)納入商業(yè)銀行向中央銀行借款的合格抵押品中，全面推動綠色融資成本下降。健全宏觀審慎管理框架，將氣候變化相關(guān)風(fēng)險納入宏觀審慎框架，如降低銀行綠色信貸資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重、依據(jù)銀行對綠色產(chǎn)業(yè)的信貸規(guī)模設(shè)定差別化的準(zhǔn)備金率等，激勵銀行加大綠色信貸投放力度。完善金融機(jī)構(gòu)綠色金融業(yè)績評價體系，豐富綠色考核指標(biāo)體系，研究將資產(chǎn)碳足跡、環(huán)境信息披露等情況納入考核范圍，形成常態(tài)化的激勵機(jī)制。加強(qiáng)和完善支撐長期低碳發(fā)展的財稅金融政策體系。加大政府財政直接投入，設(shè)立專項財政資金，為低碳轉(zhuǎn)型相關(guān)產(chǎn)業(yè)和綠色基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目提供資金支持。加大并盡快落實財政補(bǔ)貼制度，在資金需求端，通過為綠色企業(yè)提供稅收優(yōu)惠，給予綠色債券貼息等方式降低綠色項目融資成本，在資金供給端通過發(fā)放財政補(bǔ)貼或提供公共擔(dān)保等方式激勵居民儲蓄更多投資于可持續(xù)性項目。充分發(fā)揮政策性融資擔(dān)保的增信功能，以財政資金帶動社會資本、民營資本以及來自國際的多邊、雙邊資本流向綠色低碳領(lǐng)域。

（五）推動政府部門、金融機(jī)構(gòu)以及控排企業(yè)間協(xié)調(diào)聯(lián)動，形成綠色低碳發(fā)展合力

“雙碳”目標(biāo)的實現(xiàn)，需依靠各個部門的通力合作，提升氣候治理能力，加快推動“雙碳”目標(biāo)落地實施。加強(qiáng)政府各部門間的協(xié)調(diào)聯(lián)動，做到早謀劃、早部署、早落實。明確各部門的責(zé)任和任務(wù)，結(jié)合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、資源稟賦等特征，圍繞控排目標(biāo)，制定切實可行的“雙碳”目標(biāo)規(guī)劃和實施路線圖，為明確各行業(yè)各階段的行動目標(biāo)提供指引。加強(qiáng)金融部門與環(huán)境生態(tài)主管部門間的協(xié)調(diào)聯(lián)動，持續(xù)跟蹤政策動態(tài)，及時調(diào)整配套金融支持相關(guān)政策，金融機(jī)構(gòu)可通過深入分析氣候友好項目的商業(yè)可持續(xù)性，協(xié)助公共部門優(yōu)化資金和政策適用，確保公共資金更有效率地促進(jìn)“雙碳”目標(biāo)實現(xiàn)。加強(qiáng)金融部門與控排企業(yè)間的協(xié)調(diào)聯(lián)動，及時掌握企業(yè)轉(zhuǎn)型動態(tài)，強(qiáng)化對轉(zhuǎn)型風(fēng)險的識別和管理。探索企業(yè)在轉(zhuǎn)型過程中出現(xiàn)的新需求，積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新及服務(wù)創(chuàng)新，提升低碳轉(zhuǎn)型過程中的金融服務(wù)質(zhì)效。

（責(zé)任編輯：張恩娟）

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基金項目：本文系廣州市哲學(xué)社會科學(xué)發(fā)展“十三五”規(guī)劃項目“粵港澳大灣區(qū)高等職業(yè)教育協(xié)同創(chuàng)新發(fā)展研究”（2019GZYB70）階段性研究成果。

收稿日期：2022-04-27

作者簡介：王曉燕（1978-），女，內(nèi)蒙古錫林郭勒盟人，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，廣東輕工職業(yè)技術(shù)學(xué)院副教授、二級學(xué)院副院長。3C98787C-19D8-4FF3-8DA6-4DE5D9DBFD00