論中國文物藝術(shù)品拍賣市場(chǎng)的國際化發(fā)展

摘要：中國文物藝術(shù)品拍賣市場(chǎng)的國際化發(fā)展對(duì)提升中國文物藝術(shù)品在國際市場(chǎng)上的影響力，實(shí)現(xiàn)更高水平對(duì)外開放和更高質(zhì)量發(fā)展、促進(jìn)海外中國文物回流等均具有重要意義。本文在簡(jiǎn)要介紹國內(nèi)文物藝術(shù)品拍賣市場(chǎng)現(xiàn)狀、對(duì)比國外政策的同時(shí)，分析了國際化轉(zhuǎn)型所面臨的挑戰(zhàn)，并在此基礎(chǔ)上對(duì)其發(fā)展路徑進(jìn)行了探索和研究，具有一定參考價(jià)值。

關(guān)鍵詞：中國文物藝術(shù)品；拍賣市場(chǎng)；國際化

近年來，上海、北京、海南等改革開放前沿的省市，紛紛發(fā)布文件，將推動(dòng)國際文物藝術(shù)品交易中心建設(shè)作為構(gòu)筑文化發(fā)展新優(yōu)勢(shì)的重要抓手，中國文物藝術(shù)品市場(chǎng)的國際轉(zhuǎn)型勢(shì)在必行。在此，本文將從分析市場(chǎng)現(xiàn)狀、潛在風(fēng)險(xiǎn)等方面出發(fā)，探討政府如何在防范各種潛在風(fēng)險(xiǎn)的前提下，引導(dǎo)內(nèi)地市場(chǎng)與國際接軌，以及企業(yè)如何提高國際化經(jīng)營水平，提升全球范圍內(nèi)資源配置能力等問題。

一、中國文物藝術(shù)品拍賣市場(chǎng)國際化發(fā)展的現(xiàn)狀及其必要性

（一）市場(chǎng)規(guī)模

近年來，中國內(nèi)地文物藝術(shù)品拍賣市場(chǎng)基本穩(wěn)定在250億元的規(guī)模。新冠肺炎疫情下，2020年全國文物藝術(shù)品拍賣行業(yè)應(yīng)對(duì)有序，網(wǎng)絡(luò)拍賣迅速普及，共有202家企業(yè)開展文物藝術(shù)品拍賣活動(dòng)，舉辦了5 850場(chǎng)拍賣會(huì)，上拍454 082件（套）拍品，成交264.06億元，市場(chǎng)規(guī)模逆勢(shì)增長(zhǎng)15.22%，其中純網(wǎng)拍成交的達(dá)13.53億元。在全球文物藝術(shù)品拍賣市場(chǎng)下跌30%的背景下，中國市場(chǎng)（含港澳臺(tái)）以36%的份額重回全球第一①。

（二）國際化進(jìn)程

中國文物藝術(shù)品拍賣市場(chǎng)國際化發(fā)展目前表現(xiàn)為兩種形式。一是內(nèi)地企業(yè)走出去，在中國香港以及日本、歐美等地成立分公司或辦事處。運(yùn)營模式一種是開展實(shí)際拍賣業(yè)務(wù)，另一種是保稅拍賣，即海外征集拍品，經(jīng)由保稅區(qū)報(bào)關(guān)，以保稅出區(qū)展示方式進(jìn)入內(nèi)地拍賣，之后運(yùn)回境外交割。這看似可以節(jié)省進(jìn)口環(huán)節(jié)關(guān)稅加增值稅，但并沒有拓寬境外文物藝術(shù)品流入境內(nèi)的渠道，反而給資金流向海外提供了便利。二是國外經(jīng)營機(jī)構(gòu)引進(jìn)來，蘇富比和佳士得都已在中國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，佳士得（上海）還是首家在內(nèi)地獲得拍賣資質(zhì)且獨(dú)立開展拍賣業(yè)務(wù)的外商獨(dú)資企業(yè)。

（三）管理政策

“文物”和“藝術(shù)品”在中國現(xiàn)有法律體系中是兩個(gè)單獨(dú)的概念。對(duì)“藝術(shù)品”的經(jīng)營管理主要依據(jù)2016年1月發(fā)布的《藝術(shù)品經(jīng)營管理辦法》，目前沒有經(jīng)營資質(zhì)和進(jìn)出境方面限制。“文物”主要按照《中華人民共和國文物保護(hù)法》（以下簡(jiǎn)稱《文物保護(hù)法》）及其實(shí)施條例進(jìn)行管理。20世紀(jì)90年代拍賣興起后，為防止文物流失，2002年修訂的《文物保護(hù)法》中增加了禁止外資進(jìn)入文物經(jīng)營領(lǐng)域的條款。2021年12月發(fā)布的《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）（2021版）》和《自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）（2021版）》中，禁止外商投資文物拍賣公司和文物商店條款，仍在列表中。

（四）國際化發(fā)展的必要性

1.更好向世界展示中國精神

2021年，中國文物藝術(shù)品在全球范圍內(nèi)的拍賣成交總額為57億美元，內(nèi)地份額提升10.51個(gè)百分點(diǎn)，達(dá)76.37%。然而大陸以外，中國文物藝術(shù)品拍賣縮減近1/3，下滑至30%，為10年來最低。②在高峰時(shí)期，這一門類曾一度占全球藝術(shù)品拍賣總額的50%，原因雖與全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境變化和政策有關(guān)，但也反映了內(nèi)地市場(chǎng)仍處于滿足內(nèi)需階段，中國文物藝術(shù)品的國際影響力正逐漸減弱。文物承載著我國燦爛的歷史文明，維系著民族精神，提升中國文物藝術(shù)品市場(chǎng)的全球資源配置能力，可以“更好地向世界展示中國理念、中國精神、中國道路”。

2.滿足國內(nèi)文物藝術(shù)品消費(fèi)需求

《2021中國藝術(shù)財(cái)富白皮書》顯示，2020年中國高凈值人群增至262萬人，其可投資資產(chǎn)總規(guī)模84萬億元，有79%的藏家將滿足愛好和精神需求作為收藏的主要?jiǎng)訖C(jī)。2021年佳士得亞洲買家購買總額為16.8億美元，占據(jù)全球成交總額的31%，與2019年相比增幅高達(dá)32%，其中內(nèi)地客戶購藏總額超越了中國香港，成為亞太范圍內(nèi)第一大細(xì)分區(qū)域市場(chǎng)。在2021年第四屆中國國際進(jìn)口博覽會(huì)上，來自英國、西班牙、中國香港等11個(gè)國家和地區(qū)的20家境外經(jīng)營機(jī)構(gòu)參展，最終41件作品共成交7.6億元人民幣。這些數(shù)據(jù)表明，國內(nèi)對(duì)文物藝術(shù)品的需求不斷上升，國際化發(fā)展將吸引更多精品進(jìn)入中國。

3.促進(jìn)海外中國文物回流

中國是歷史上文物流失最為嚴(yán)重的國家之一，長(zhǎng)期以來，我國文物行政部門通過政府追索、海外捐贈(zèng)、社會(huì)力量參與等方式推動(dòng)海外文物回流。但個(gè)人買家無法在中國境內(nèi)從海外機(jī)構(gòu)競(jìng)拍境外文物，而赴海外購買文物帶回國時(shí)又要征收進(jìn)口稅。這使得重要交易市場(chǎng)逐漸流向紐約、倫敦、東京、巴黎等城市。在筑牢國家文物安全防線的前提下，推動(dòng)中國文物藝術(shù)品市場(chǎng)與國際接軌，加快中國文物藝術(shù)品市場(chǎng)的國際化發(fā)展，不僅能促進(jìn)更多文物交易回流，還能提升中國市場(chǎng)的國際地位。

二、國內(nèi)外文物藝術(shù)品拍賣市場(chǎng)政策對(duì)比

根據(jù)《全球藝術(shù)市場(chǎng)2020年度報(bào)告》③，美國、英國和中國（包括中國香港）在2020年繼續(xù)占全球藝術(shù)品經(jīng)營的主導(dǎo)地位（82%）。美國市場(chǎng)仍保持領(lǐng)先地位，占全球銷售額的42%，中國和英國市場(chǎng)份額分別為20%。因此，我們選擇與美國、英國相關(guān)政策進(jìn)行對(duì)比。

（一）美國

美國的藝術(shù)品拍賣屬于經(jīng)常性交易，進(jìn)入門檻低，標(biāo)的范圍廣，完全遵循自由競(jìng)爭(zhēng)原則，沒有專門的《拍賣法》。但各州或市有自己的法律，如紐約州1966年頒布的《紐約州藝術(shù)與文化事務(wù)法》，要求拍賣或出售藝術(shù)品時(shí)，必須向買方提供保真證書或其他類似的書面文件。紐約市聚集了很多重要的拍賣機(jī)構(gòu)，拍賣管理更為完備，在1984年生效的《紐約拍賣規(guī)則》中規(guī)定，在紐約市從事拍賣活動(dòng)須持有執(zhí)照；拍賣行對(duì)拍品除享有收取傭金權(quán)益外，其他所有權(quán)益都須披露在相關(guān)出版物上。稅收方面，美國藝術(shù)品的進(jìn)口沒有進(jìn)口關(guān)稅、增值稅，但有8.5%的銷售稅。

（二）英國

英國拍賣行業(yè)起步較早，1845年就制定了《拍賣師法》，其他如《英國刑法典》《物品買賣法》等也有涉及，總體而言，英國法律傾向于保護(hù)消費(fèi)者。各大拍賣行會(huì)都制定了特別細(xì)致周密的交易條款與細(xì)則，以維護(hù)自身利益。鑒定方面，大多拍賣企業(yè)都擁有專業(yè)的鑒定專家，企業(yè)要對(duì)自己的鑒定結(jié)果負(fù)責(zé)。因此，英國各大拍賣機(jī)構(gòu)以及拍賣協(xié)會(huì)都把選拔和培養(yǎng)專業(yè)的鑒定評(píng)估人才放在人才管理工作的第一位。④稅收方面，英國文物藝術(shù)品進(jìn)口關(guān)稅是0%，進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅是5%，銷售稅是16.7%。

（三）中國的參考借鑒

美國和英國拍賣行業(yè)發(fā)展相對(duì)成熟，出臺(tái)的政策是對(duì)整個(gè)行業(yè)的管理，并沒有專門針對(duì)文物藝術(shù)品拍賣的政策，因而更加強(qiáng)調(diào)行業(yè)自身發(fā)展的自律性，發(fā)揮市場(chǎng)的資源配置作用。反觀中國，由于行業(yè)自律性較差，從國家到地方，商務(wù)、文物管理、市場(chǎng)監(jiān)管等部門，都有各自的政策。在進(jìn)口稅率方面，近年來雖然我國在不斷下調(diào)，但相較于美國和英國，還是略高，且英國還有離境返稅政策。如果買賣雙方都是中國人，卻需要到倫敦、巴黎或紐約進(jìn)行交易，對(duì)于文物回流、擴(kuò)大市場(chǎng)等方面都是不利的⑤。

三、中國文物藝術(shù)品拍賣市場(chǎng)國際化的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）文物流失

我國目前已形成了以《文物保護(hù)法》《文物進(jìn)出境審核管理辦法》等為主體的防止文物流失法律法規(guī)框架。隨著境外中國文物價(jià)格的日益飆升，境內(nèi)屬于禁止交易范圍的文物不能公開交易，而口岸海關(guān)工作人員作為最后一道防線，并不具備對(duì)文物的基本識(shí)別能力，這樣，不法分子便有機(jī)可乘，渾水摸魚，以私人攜帶或一般貨物的名義走私文物。

（二）利用文物藝術(shù)品洗錢

文物藝術(shù)品特別是當(dāng)代藝術(shù)品的價(jià)格認(rèn)定具有不確定性，往往取決于買賣雙方的主觀供需關(guān)系。一方面，目前我國沒有對(duì)文物鑒定機(jī)構(gòu)及其人員實(shí)施資質(zhì)資格的管理，大多數(shù)公司在經(jīng)營范圍內(nèi)直接表述文物或藝術(shù)品鑒定項(xiàng)目；另一方面，《拍賣法》和《文物拍賣標(biāo)的審核辦法》有關(guān)條款規(guī)定文物行政部門作出的文物拍賣的審核決定不得作為對(duì)標(biāo)的真?zhèn)?、年代、品質(zhì)及瑕疵等方面情況的認(rèn)定，這方便了委托人與買受人事先商定，以假當(dāng)真，用真品價(jià)格拍下贗品，實(shí)現(xiàn)大額資金的轉(zhuǎn)移；或洗錢者用非法資金買入大量藝術(shù)品后，自賣自買，抬高價(jià)格后變現(xiàn)。

（三）境外資本借助當(dāng)代藝術(shù)品“剪羊毛”

文物由于受限于《文物保護(hù)法》，不能賣給外國人，進(jìn)口后也不能再出境，但當(dāng)代藝術(shù)品并沒有這兩個(gè)限制。隨著越來越多的國際藝術(shù)品經(jīng)營機(jī)構(gòu)進(jìn)入內(nèi)地，境外資金有可能在活躍中國藝術(shù)品市場(chǎng)的掩蓋下，進(jìn)入中國套利，炒高某些藝術(shù)品價(jià)格之后，再將熱錢抽走，引發(fā)藝術(shù)品市場(chǎng)泡沫。

（四）沖擊本土企業(yè)

外資由于不能拍賣文物，目前并沒有對(duì)本土企業(yè)形成太大沖擊。內(nèi)地企業(yè)反而可借鑒其在運(yùn)營、宣傳、品牌打造、客戶服務(wù)、公司管理等方面的成熟體系。如果進(jìn)一步開放外資拍賣的拍品設(shè)置，就有可能會(huì)給中國內(nèi)地拍賣行業(yè)帶來一定的沖擊。

四、中國文物藝術(shù)品拍賣市場(chǎng)國際化發(fā)展路徑探討

（一）試點(diǎn)逐步謹(jǐn)慎開放外資拍賣部分類別文物

2020年11月，上海啟動(dòng)的社會(huì)文物管理綜合改革試點(diǎn)，提出“支持外資拍賣企業(yè)拍賣境外征集的1949年以后去世的部分外國藝術(shù)家作品”。這為外資開了一個(gè)小口，但是一方面此項(xiàng)政策目前只在協(xié)議里提過，并沒有正式立法，且所涉及的外國藝術(shù)家作品比較有限；另一方面，對(duì)中國政府而言，從境外征集西方藝術(shù)品到內(nèi)地進(jìn)行拍賣，確實(shí)可以提升中國民間收藏外國藝術(shù)品的數(shù)量和質(zhì)量，但并沒有促進(jìn)中國文物回流，也不會(huì)提升中國文物藝術(shù)品的世界影響力，更沒有解決海外文物回流過程中的報(bào)關(guān)、查驗(yàn)、稅收等一系列難題。這需要更加了解國際化帶來的優(yōu)勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，先在一定行政區(qū)域范圍內(nèi)，循序漸進(jìn)地試點(diǎn)放開，允許外資企業(yè)拍賣部分類別文物（包括中國文物），并明確相應(yīng)的監(jiān)管措施，依法將其文物經(jīng)營、文物進(jìn)出境、拍賣標(biāo)的審核等納入統(tǒng)一管控之下。

（二）推進(jìn)與國際接軌的文物藝術(shù)品拍賣行業(yè)法律體系建設(shè)

美國、英國、德國、日本等國家，目前都沒有一部針對(duì)文物藝術(shù)品拍賣的法律法規(guī)，更多依靠市場(chǎng)主體自行制定合同條款進(jìn)行約束。在中國內(nèi)地，當(dāng)代藝術(shù)品拍賣的無管控和文物拍賣的強(qiáng)管控形成鮮明對(duì)比。從文物拍賣標(biāo)的的拍前審核，到拍賣活動(dòng)的事中監(jiān)拍再到拍后備案，政府的監(jiān)管幾乎貫穿拍賣活動(dòng)全過程。因此，中國文物藝術(shù)品拍賣市場(chǎng)的國際化進(jìn)程也必然與其他國家存在較大差異，需要聚焦重點(diǎn)、難點(diǎn)問題，持續(xù)優(yōu)化頂層設(shè)計(jì)，對(duì)現(xiàn)有法律體系作出合理調(diào)整。

（三）提升市場(chǎng)主體自身的綜合實(shí)力

相比國際頂尖文物藝術(shù)品拍賣企業(yè)全球布局拍賣和私人洽購業(yè)務(wù)，我國內(nèi)地拍賣企業(yè)在其他國家的業(yè)務(wù)還主要停留在征集拍品。但亞洲，特別是大陸收藏家，目前是全球拍場(chǎng)及不同板塊專場(chǎng)的重要推手。蘇富比2021年約1/3競(jìng)投金額來自亞洲藏家，500萬美元以上拍品中46%由亞洲藏家投得。企業(yè)應(yīng)以培育藏家群體為基礎(chǔ)，一方面創(chuàng)新業(yè)態(tài)經(jīng)營模式，拓展海外市場(chǎng)的購藏咨詢、在線交易、鑒定評(píng)估、金融服務(wù)等業(yè)務(wù)；另一方面加強(qiáng)具有國際視野的專業(yè)人才培養(yǎng)，國內(nèi)拍賣企業(yè)要走向國際舞臺(tái)，急需一批既熟悉中國歷史文化，能夠向西方講好中國故事，又具有全球視野，通曉國際規(guī)則，能夠參與國際市場(chǎng)研判的高端人才。

（四）落實(shí)配套的文物藝術(shù)品市場(chǎng)跨境監(jiān)管

從“引進(jìn)來”層面看，跨境監(jiān)管主要包括，一是對(duì)境外文物藝術(shù)品拍賣機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入制度；二是需要從保護(hù)境內(nèi)市場(chǎng)主體和藏家利益角度，制定相應(yīng)的參與辦法與監(jiān)管措施來規(guī)范境外機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為；三是文物行政部門與外匯管理部門建立聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，防止跨境資金異常流動(dòng)。

對(duì)“走出去”的監(jiān)管，一是要守好國門，嚴(yán)禁內(nèi)地文物拍賣機(jī)構(gòu)從境內(nèi)征集文物到境外拍賣；二是提前與海外市場(chǎng)所在國（地區(qū)）進(jìn)行溝通，認(rèn)真研究境外所在地監(jiān)管的最新政策，指導(dǎo)境內(nèi)機(jī)構(gòu)合法合規(guī)開展境外業(yè)務(wù)；三是完善跨境反洗錢監(jiān)管，嚴(yán)格管控大額資金支付的結(jié)算關(guān)卡，預(yù)防和打擊國內(nèi)買家通過虛假購買境外藝術(shù)品實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移的違法犯罪行為。

作者簡(jiǎn)介

沈山，1982年7月生，女，漢族，浙江嘉興人，碩士研究生，館員，研究方向?yàn)槲奈锼囆g(shù)品市場(chǎng)管理、文化遺產(chǎn)管理和保護(hù)。

注釋

①參見中國拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的《2020中國文物藝術(shù)品拍賣市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)年報(bào)》，http：// www.caa123.org.cn.

②參見Artnet和中國拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《2020中國文物藝術(shù)品全球拍賣統(tǒng)計(jì)年報(bào)》，http：//www.caa123.org.cn.

③參見巴塞爾藝術(shù)展和瑞銀集團(tuán)聯(lián)合發(fā)布的《全球藝術(shù)市場(chǎng)2020年度報(bào)告》，https：// www.artbasel.com/stories/art-market-report-2021.

④景翠翠：《我國藝術(shù)品拍賣行業(yè)政策存在的問題及對(duì)策研究》，《區(qū)域治理》，2019年第47期，第222-224頁。

⑤由于中國香港對(duì)文物藝術(shù)品拍賣的監(jiān)管、進(jìn)口稅收、文物進(jìn)出境和市場(chǎng)主體準(zhǔn)入方面都沒有相應(yīng)的特別限制。因此，這里主要針對(duì)內(nèi)地市場(chǎng)。

參考文獻(xiàn)

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