供電公司電費(fèi)賬務(wù)集約化管理研究

王軾聞

摘要：電能作為現(xiàn)代社會的一種基本能源，在各個行業(yè)中占有重要地位。伴隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國企改革環(huán)境的要求，作為資金周轉(zhuǎn)快的電力公司，更注重集團(tuán)化經(jīng)營與集約化。尤其是信息技術(shù)的發(fā)展，使得電費(fèi)管理“集約化、精益化、信息化”全面實(shí)現(xiàn)。近幾年來，國家電網(wǎng)公司積極建立“大營銷”管理模式，實(shí)行集約化銷售管理體系，加強(qiáng)電力成本管理。本文對供電公司電費(fèi)賬務(wù)集約化管理作出了研究

關(guān)鍵詞：供電企業(yè);電費(fèi)賬務(wù)管理;集約化

1.供電企業(yè)電費(fèi)賬務(wù)工作中存在的問題

1.1多渠道收費(fèi)模式缺乏有效監(jiān)管

隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，電費(fèi)支付不再局限于營業(yè)廳的支付，而是不斷拓展新的支付渠道。電力企業(yè)緊跟時代潮流，自主研發(fā)掌上用電 APP，讓客戶足不出戶地繳納電費(fèi)。這種支付方式的多樣性，為用戶提供了便利，也對電費(fèi)結(jié)算提出了挑戰(zhàn)。電費(fèi)支付渠道的安全性和電費(fèi)的核對成為賬務(wù)處理中必須面對的問題。若SG186系統(tǒng)的多通道對接出現(xiàn)問題，或沒有對帳文件，或存在多個單邊賬戶，需要財務(wù)人員一一處理。耗費(fèi)大量的人工，不僅增加了財務(wù)人員的工作量，也影響了計費(fèi)的及時處理。

1.2營、財人員缺乏對賬務(wù)處理流程的整體把握

SG186系統(tǒng)現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)營財一體化，營銷賬務(wù)處理數(shù)據(jù)按財務(wù)口徑進(jìn)行，SG186系統(tǒng)與財務(wù) ERP系統(tǒng)之間自動整合電費(fèi)數(shù)據(jù)。但是，在具體的工作中，會計人員只熟悉SG186系統(tǒng)的電費(fèi)結(jié)算流程。金融數(shù)據(jù)是根據(jù)SG186系統(tǒng)自動整合為財務(wù)控制的數(shù)據(jù)自動生成的憑證。但賬務(wù)人員和財務(wù)人員只熟悉他們所使用的系統(tǒng)的操作流程，對電費(fèi)處理的整個流程沒有全面的了解，一旦出現(xiàn)問題，就容易造成相互推諉。資料延誤，在某種程度上，造成營財費(fèi)數(shù)據(jù)難以對賬，增加了兩個部門的工作量。

2.供電公司電費(fèi)賬務(wù)集約化管理研究

2.1資金利用效益大幅提升

以傳統(tǒng)方式征收電費(fèi)，各市（縣）供電公司在不同銀行開立多個銀行賬戶，造成電費(fèi)賬戶數(shù)較多，而縣級供電公司電費(fèi)支出較大。所以，電費(fèi)資金的轉(zhuǎn)移和資金的使用有很多環(huán)節(jié)。耗時長，資金集中成本高。執(zhí)行電費(fèi)賬務(wù)“一市一行一戶”工作后，電費(fèi)賬戶總數(shù)減少。僅開立專用電費(fèi)賬戶，開通供電公司網(wǎng)銀查詢權(quán)限監(jiān)控電費(fèi)賬戶的資金流，實(shí)現(xiàn)電費(fèi)資金實(shí)時歸集與定時劃轉(zhuǎn)相結(jié)合的集中管控，有效避免了傳統(tǒng)電費(fèi)結(jié)算模式存在的問題。要規(guī)范銀行賬戶管理，加強(qiáng)資金集中管理，采取“總對總”的方式，統(tǒng)一準(zhǔn)入、統(tǒng)一規(guī)則、統(tǒng)一結(jié)算，利用工商銀行、建設(shè)銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲蓄等七大銀行的現(xiàn)金管理。

2.2全自動化電費(fèi)控制

電費(fèi)一級賬戶管理平臺結(jié)束了長期以來實(shí)行的多級電費(fèi)賬戶管理模式，讓電費(fèi)資金直接向電力公司一級賬戶支付電費(fèi)，優(yōu)化資金收繳方式，提高資金回收效率，有效避免電費(fèi)資金零散。直接提高了電費(fèi)的運(yùn)行效率，并在解決電費(fèi)超支問題的同時，實(shí)現(xiàn)了電費(fèi)的有效管理。該管理平臺基本實(shí)現(xiàn)了集中、快速地對賬的電費(fèi)流量和數(shù)據(jù)流，減少電費(fèi)資金流動風(fēng)險。

2.3人員方面

轉(zhuǎn)移客戶沒有按照規(guī)范說明的帳戶編號或多個用戶轉(zhuǎn)一次，以及智能繳費(fèi)、預(yù)付費(fèi)的客戶或者產(chǎn)生與系統(tǒng)欠費(fèi)不符的違約金，無法進(jìn)行自動到帳確認(rèn)。由于企業(yè)網(wǎng)銀的宣傳推廣力度不夠，很多企業(yè)用戶怕輸錯戶號不愿意使用，還是采用舊的轉(zhuǎn)賬方式繳費(fèi)。帳單銀行存款時，由于結(jié)帳編號的位數(shù)過多，記帳人員的備注不全、備注有偏差情況導(dǎo)致記帳無法自動確認(rèn)。在銀行柜員制上出現(xiàn)差錯，導(dǎo)致存款金額與結(jié)算單據(jù)不符或付款編號備注錯誤，導(dǎo)致營銷系統(tǒng)無法自動對賬。供電企業(yè)銷賬人員銷賬不及時，催帳不及時也是影響自動注銷眾多原因之一。

2.4與銀行帳戶和第三方帳戶協(xié)調(diào)

各銀行匯款審批流程繁瑣，流程時限長，若遇銀行領(lǐng)導(dǎo)出差或銀行員工請假，銀行無法及時轉(zhuǎn)帳，營銷系統(tǒng)銷帳超期，無法自動調(diào)節(jié)?；鶎鱼y行員工工作中的數(shù)字錯誤或備注輸入錯誤，會影響電力營銷帳務(wù)自動對帳率和及時銷帳率。部分銀行歸集資金和清算記錄存在多對一、一對多或多對多的情況，個別銀行代收代扣電費(fèi)清算款項(xiàng)長期未按規(guī)定“T+1”撥付且無備注信息，導(dǎo)致無法實(shí)現(xiàn)一對一匹配自動到賬系統(tǒng)內(nèi)開發(fā)的具有收取電費(fèi)功能的手機(jī)app，由于歸集資金通常是整數(shù)，相同金額的入帳容易發(fā)生對賬匹配錯誤，因此需要再次進(jìn)行撤帳操作并重新進(jìn)行人工對賬。

3.電費(fèi)賬務(wù)自動對賬的改進(jìn)措施

（1）充分利用人工智能、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)、自動化等前沿技術(shù)，優(yōu)化電費(fèi)自動對賬，提高集約電費(fèi)的自動確認(rèn)準(zhǔn)確率，減少簡單人工操作錯誤帶來的不便。

（2）提出了一種財務(wù)管理制度，將源頭數(shù)據(jù)的銀行流水號改為取實(shí)際銀行的流水號，而不是取時間+金額，以確保銀行流量編號數(shù)據(jù)不一致。修改銀行內(nèi)沖正數(shù)據(jù)的推送，對于沖正數(shù)據(jù)，要全部攔截，防止錯銷帳。

（3）與銀行員工進(jìn)行有效溝通，督促銀行執(zhí)行內(nèi)部考核制度，并提醒銀行工作人員注意電費(fèi)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)的及時性和準(zhǔn)確性。應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范銀行結(jié)賬記錄格式，提高自動結(jié)賬率，減少差錯。

（4）引導(dǎo)目標(biāo)轉(zhuǎn)賬客戶在轉(zhuǎn)賬時填寫正確的帳號，嘗試使用銀行企業(yè)網(wǎng)上銀行及系統(tǒng)開發(fā)的手機(jī) APP來支付電費(fèi)，加強(qiáng)銀行實(shí)時支付，推廣企業(yè)網(wǎng)上銀行。采用電子支付方式逐步減少客戶主動轉(zhuǎn)帳。對新的企業(yè)客戶，不會主動提供轉(zhuǎn)帳帳戶，但可以直接指導(dǎo)其使用。

（5）完善電費(fèi)管理系統(tǒng)。構(gòu)建和完善供電企業(yè)內(nèi)部工作評估機(jī)制，實(shí)行定期考核。另外，除了對員工的工作進(jìn)行必要的監(jiān)督外，還應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)和改進(jìn)電費(fèi)管理中存在的問題，繼續(xù)推進(jìn)電費(fèi)集約化管理。

4.結(jié)束語

總之，通過建立集約化賬戶，在市級公司實(shí)行統(tǒng)一核算，并對相關(guān)管理制度進(jìn)行改革，可提高供電企業(yè)財務(wù)管理的及時性和有效性。

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